时间：2022-04-20 00:25:23
绪论：在寻找写作灵感吗？爱发表网为您精选了8篇效益分析报告，愿这些内容能够启迪您的思维，激发您的创作热情，欢迎您的阅读与分享！
近年来，塔城地区把设施农业生产作为农业产业结构调整，农业增效、农民增收的一项重要工作。通过加强设施农业生产基础建设及配套机械的应用，使设施农业生产取得了明显的成效。农民从事设施农业生产的积极性得到提高。
2009年我站承担实施了自治区农机局下达的“设施农业生产配套机械化技术”推广项目，项目的推广工作，结合塔城市设施农业生产出口导向的特点。在二工镇10余座温室进行了微耕机作业、机械卷帘、水肥控制系统滴灌灌溉、燃烧热风炉和物理农业技术设备的示范推广。通过这两年来的示范推广，
取得了明显的经济效益和社会效益，对周边乡（场）、县起到了较好的辐射推广作用。结合项目的实施，对设施农业生产配套机械化技术示范推广的效益作一分析。
一、经济效益
2009—2010年主要在塔城市二工镇设施农业基地，塔城设施农业示训基地
头工村、上二工村进行了示范推广。在设施农业示训基地实施了设施农业配套生产机械化技术，重点示范推广了机械卷帘技术、温室机械耕整地技术、温室增温技术、温室灌溉滴灌技术和物理农业技术。物理农业技术包括温室电除雾防病促生系统、烟气电净化二氧化碳气肥机、土壤连作障碍电处理机、温室病害臭氧防治机、食用菌（菇房）空间电场促蕾防病系统、磁场种子处理机、声波助长仪、静电灭虫灯等。
根据2009—2010年项目的实施情况，在设施大棚生产过程中，在水、
肥等相同条件下，农户的田间管理水平，经验具有相当的作用，对作物的产量有一定的影响。
设施机械效益分析
1、微耕机作业效益分析
在温室采用微耕机耕整地作业约40分钟可完成，一台微耕机一天可完成8个温室的耕整地作业，微耕机的作业收费为每棚60元。而人工进行耕整地作业，一天仅可完成一个温室，人工费为100元。节本40元/棚，提高工效8倍。微耕机的作业质量要好于人工作业，不仅提高工效，经济效益也是较好的。
2、温室用水效益分析
采用漫灌方式浇水每次约需30m³的水量，采用滴灌方式浇水只需约20
m³的水量，作物一个生长周期按6次浇水计漫水浇灌方式约需180
m³的水量，滴灌浇水方式约需120m³的水量，在水价相同的条件下，节约浇水费用约34%。
3、温度使用燃煤热风炉效益分析
温室使用燃煤热风炉，不仅此土炉子节省燃煤节省40—60%的耗煤量，同时可提高温室温度3—7℃。按照燃煤热风炉每天耗煤10kg，每天5小时计，煤价为0.4元/
kg，电费0.7元/度
每天10×0.4=4元，电费3.5元，计7.5元
每个生产季节按30天，7.5×30=225元
因此可节约费用225元。
4、温室使用物理农业技术效益分析
物理农业技术在温室中推广示范，根据温室生产的季节和物理农业
技术的使用要求，对物理农业技术作效益分析：
（1）种子磁化处理技术
种子磁化对比试验情况表
试验地点：二工镇头工村
户主：王含文
面积：0.5亩
分组
项目
处理
品种
播
种
期
收
获
期
出
苗
期（%）
壮
苗
率
（%）
产量
（公斤/棚）
增产
（公斤/棚）
增
产
率
（%）
单价
元/公斤
收益
（元）
增收
（元）
第一组
磁
化
莴笋
7.6
9.5
91.5
27.6
1200
217
18
2
2400
434
没
磁
化
7.5
9.5
78.5
29.2
983
2
1966
第二组
磁
化
毛芹菜
7.20
10.8
92.6
13.9
1223
158
12.9
3.5
4280
553
没
磁
化
7.1
9.22
83.9
9.8
1065
3.5
3727
第一组：由上表可知，经济效益较好，处理种子比对照种子早熟1天。
第二组：产生较好的经济效益，处理种子比对照种子早熟3天。
（2）声波助长技术
2010年在设施农业示训基地示范的基础上，通过与农户协商，选择种植黄瓜的温室进行声波助长技术的示范对比推广。
温室面积0.6亩
项目日期
试验温室
对照温室
开
展
度（cm）
高
度
（cm）
播
种
期
出苗期
定
植
期
开
花
期
始
收
期
产
量
(kg)
开
展
度（cm）
高
度
（cm）
播
种
期
出苗期
定
植
期
开
花
期
始
收
期
产
量
(kg)
3月15日
3×6
16
2
月
3
日
2
月13日
3
月10日
4
月
8
日
4
月
20
日
5124
2.5×5
15
2
月
3
日
2
月
13
日
3
月
10
日
4
月
10
日
4
月
23
日
4856
4月12日
7.5×15.5
38
6.5×14
34
5月10日
8×16
61
7×14.5
55
由上表可知，示范棚比对照棚多收黄瓜268公斤，按市场均价2元/公斤计，示范棚比对照棚多收益536元，声波助长仪使用5个月，耗电90度，扣除电费63元，纯收益536-63=473元。由此可见，使用声波助长仪经济效益是较好的。
（3）土壤连作障碍电处理技术
2010年在二工镇上二工村，在温室实施土壤连作障碍处理技术的示范推广。该大棚的基本情况为：试验与对照温室的总面积为763.8m²，其中试验温室315
m²，参试品种是美国西芹，土质黑土，前茬青菜（美国西芹），土壤肥力较肥，施用农家肥，亩用量7吨/亩，采用人工撒播。该棚建于2005年，随后一直是种植美国西芹，没换茬，属于连作种植。在实施土壤连作电处理技术前，仅在每年的7—8月期间进行翻晒，没有采取其他措施。处理温室第一茬收获后产量为1400公斤/棚。未处理温室产量为1285公斤/棚。处理温室比未处理温室产量多125公斤，按
2元计，多收益250元/棚。扣除电费后收益为230元。并减少了农药使用量，经济效益较好。
（4）温室静电灭虫灯
将多功能静电灭虫灯安装在大棚中央，吊挂于植物上方0.5m处。通过光控器调节将静电灭虫灯调整到夜间开启，白天或光线强时呈关闭状态。通电使用后经3—4天观察灯体电极吸附杀死大量飞虫，灯体下部的托盘布满杀死的飞虫，数量无法计数，将托盘情理后继续使用约一周后飞虫数量逐步减少，农户对灭虫灯灭虫效果很满意，表示接受并乐意继续使用，希望我们帮助联系购买灭虫灯。
（5）温室电除雾防病促生技术
地点：塔城设施农业示训基地
农户：赵中海
作物：番茄
面积：0.6亩
项目日期
试验温室
对照温室
开
展
度（cm）
高
度
（cm）
播
种
期
出苗期
定
植
期
开
花
期
始收期
开
展
度（cm）
高
度
（cm）
播
种
期
出苗期
定
植
期
开花期
始
收
期
11月16日
2×4
13
10月10日
10月21日
11
月10日
12
月
13
日
12月25日
2×4
13
10月10日
10月21日
11
月10日
12
月
16
日
12
月
28
日
11月27日
4×10
17
4×10
17
12月13日
6×14
35
5.5×13
33
12月27日
7×16
51
6×14
47
试验温室产量为2463公斤，对照温室2185公斤，试验温室多178公斤。按市场价每公斤6元计，试验温室增收1068元，扣除电费200元，纯收益868元，经济效益较好。
5、温室棉被使用情况
在温室使用棉被其保温效果好，不易破损，使用时间达5年以上。60m标准温室，棉被费用为6000元，扣除补贴农民投入4000元。按使用5年计，每年的投入为800元。使用草帘其保温效果差，易破损，使用时间为1—2年。按使用2年计，每的投入为1200元。使用棉被比使用草帘年投入少400元。经济效益较好。
关键词：花生剥壳机；经济效益；社会效益；分析报告
根据市场需求，为满足广大农民的迫切愿望，公司组织的科研团队又经过反复研究、论证，决定立项开发新机型，从2011年元月开始，设计、开发6BH―4500B型花生剥壳机，时间为一年，项目完成后尽快转换为生产力，增强公司产品的市场竞争力，增加企业效益和社会效益。
一、科研资金投入及分配预算方案
本项目新型花生剥壳机的研发周期从2011年1月项目立项，到2011年10月中旬小批量试制结束，分赴各花生产区进行可靠性试验，项目预计12个月完成，项目共计投入研发资金80万元，预算费用为：
二、设计主要技术经济目标
1、该机设计生产量≥4500kg/h（花生果）。
2、需要动力合计为≤18kW。
3、整机重量≤1510kg
4、破碎率≤3%
5、损伤率≤2.8%
6、损失率≤0.5%
7、仁中含杂率≤2%
8、剥净率≥98%
三、创新特征及分析研究内容
（一）采用四辊机构，增加出仁率，降低破碎率和损失率
因花生的生理特征，收获的花生果中一般大果占60%，中形果占25%，小果占15%，为了增大生产量降低花生仁破碎率，将一、二道剥壳辊直径设计为φ437，转速可调为130/160转/分钟，两辊共用一个进料箱，配用相同间隙的笼栅，进行首次剥壳。通过增大工作面积，降低搓摩压或推摩压强度，减少摩擦系数，实现机体缩窄节省原材料和降低电耗，从而达到增加产量和降低破碎率的目的。首次将大花生果剥壳后的物料经分选筛处理，分选筛在处理过程中自动将中、小花生果分为两级，通过A、B运料装置，将中、小花生果分别输入三道剥壳辊和四道剥壳辊，三道、四道剥壳辊配用不同间隙的笼栅以适应不同大小的花生果加工。尤其第四道剥壳辊专用于未成熟的花生果剥壳，可增加出仁率0.2% 。
另外，将一、二、三、四辊分别布置在两个高度平面，结构紧凑、节省材料，从而解决了四个剥壳辊在同一个平面布置所造成的物料收集困难、机体过长、过宽，增大运输费用的矛盾。
（二）笼栅快速更换
剥壳Ⅰ、Ⅱ辊下方的笼栅可以从剥壳机一侧快速抽取更换，此技术的理论意义有二。其一是剥壳机实际工作中，经常遇到有些花生果中含有较多的秸秆，因农村劳动力少，清选不到位或有些花生摘果机性能差清选不好，造成剥壳辊与笼栅之间时常被秸秆缠绕和堵塞，直接造成剥壳产量降低，破碎率增加。采用此技术可快捷更换笼栅，方便清理秸秆缠绕堵塞和笼栅损坏时便于修理，消除不良因素。
其二是在剥壳工作中，因花生果的货源不同，产地不同、品种不同，造成花生仁大小不同。由于笼栅自身筋与筋之间的间隙，只能适应特定范围内尺寸的花生仁，遇到超出范围较多的花生仁时，需要及时更换相适应的笼栅，否则会使破碎率增加。采用此技术具有快捷更换相适应花生使用的笼栅特点，有效的降低破碎率，并缩短剥壳辅助时间，达到增加产量的目的。
（三）可调笼栅与剥壳辊之间的间隙。
在以前的实践工作中，我们总结出花生果大、小不同，剥壳易难程度也不相同，笼栅与剥壳辊的间隙适度与否，直接影响到生产量或破碎率。目前市场上的剥壳机不具备调整笼栅与剥壳辊之间的间隙这种功能。采用此技术弥补了这种缺陷，极大地提高了机器的广泛适用性。
（四）变速箱可变转速输出。
花生果剥壳时的干湿程度不同，需要不同的搓摩压或推摩压的力度和频次，设计两种转速能使剥壳辊的作用更趋于合理。
四、预计达到的技术经济指标
整机重量：1500kg～1530kg。
整机销售价：25050元（含电机）。
整机材料费用：9284元。
其中，铸件：461kg
角钢：445kg
圆钢：130kg
各类钢板：378kg
电动机：3台
外f件、外购件、标准件：若干
工资费用：3600元。
生产销售一台6BH―4500B型花生剥壳机预计获毛利润9320元，税收2846元。
五、技术经济分析
本项目科研资金投入80 万元，当年完成设计、中试、小批量投放市场试验进行完善，科技研究成果完成后，预计第一年销售 500台，新增销售收入1252万元，年度可创毛利润 466万元，创税收142.3万元，企业科研投资可在两年内全部收回。科研成果转化后，预计第二年销售 1000台。第三年销售 2000台。
六、企业经济效益和社会效益
企业经济效益：通过对有关资料分析，我国每年新增大小花生剥壳机6000 台套，预计新增用户2000台套，新旧更换需4000台套。 6BH―4500B型花生剥壳机台售价25050元，按年推广销售2000台计算，企业可获毛利润1864万元。
社会效益：就购机户而言，购一台（套）机器，加上电力设施、辅助设施，总投资在5～6万元。需3名操作工，日工资合计240元，每日电费需150元，日均维修保养费需20元。购机户经营模式多数是加工剥壳不收费，只赚取花生壳出售，花生壳作为一种可再生能源，可取暖、发电等。每吨花生壳售价250元比较俏销，单台机日加工6小时，加工量可达27吨花生果，花生果出壳率平均按45%计算，则每日可获取花生壳12吨，日毛收入为3000元，每日需支出费用410元，日净收入为2590元。由于受花生果货源限制，每年加工时间一般在3个月左右，净收入可达20多万元。当年即可收回投资，并净盈利10多万元，是农民增收致富的途径之一。
经测算，花生剥壳机工作时，花生仁破碎率每增加一个百分点，其微粒和微粉将直接损失掉0.1个百分点。而6BH―4500B型花生剥壳机采用低破碎率设计，能将国标的4%破碎率标准降至3%以下。破碎率降低1个百分点，可直接减少损失0.1个百分点。如上所述，年推广销售3000台，加工花生果总量可达729万吨，出仁率按55%计算，花生仁总量可达401万吨。按总量减少损失0.1个百分点计算，减少损失总量可达4010吨。
以上增收和减损两项，合计为 18590吨，社会效益显著。
另外，应用吸风式分选筛将加工花生果的屑尘定向有序排放至特制的储存室，大幅度减少工作现场的屑尘，有效地改善操作工的工作环境和周围环境污染，也是较大的潜在效益。
七、结论
1.财务分析报告的方法相对单一
报告撰写的模式方法相对单一、格式不够规范。在众多高职院校的财务分析报告中，文字叙述是最为常见、也是最主要的一种财务分析报告的表现方法。撰写财务分析报告的人员，习惯于用对比的方法，并搭配一些看似很有说服力的财务指标，将一堆往年同报告期的数据与本期数据进行对比分析，从而得出一些学院财务管理上的相关结论，显得十分苍白，不够生动，也没有特色，对学院的财务管理决策没有太大帮助。此外，不少学院根本没有既定的报告撰写格式，完全视学院领导对财务管理的要求和需求而定，自主性和灵活性过高，导致同类同规模学院间财务信息不可比，信息严重不对称。
2.财务分析报告的深度和广度不够
（1）报告数据取数形式化。在很多高职院校中，学院的财务分析报告，是由财务部门单独完成的。报告撰写部门与学院主要经济业务发生部门间的联系不够紧密，甚至报告中有些是通过主观臆断编写而成的。对财务数据背后的业务背景、实施过程和运作领会不深，对业务过程中存在的问题揭示不够,造成财务分析报告结果的深广度不够，使得财务分析报告流于形式。
（2）报告数据缺少针对性。现有的财务分析数据不可谓不全，分析不可谓不细，但正因为太全太细，所以没有针对性。模板基本上每年是固定不变的，分析时抓取数字进行填空。这样对数字的罗列和堆砌，领导看起来既费劲，又往往忽视问题的根本所在。
（3）报告数据分析不够深入。经过调研发现，大多数高职院校的财务分析报告一般都是“文字”加“数字”的描述较多，数据分析的力度很小。通篇大多是比绝对值的大小，比相对值的大小，深入一点的，也只是拿某个比率的分子分母比较一下，没有继续深入追究比率大小背后的深层原因，即采购、生产或销售上的问题，没有归纳、提炼出有价值的结论，与单位日常管理脱节。
3.财务分析报告对未来经济事项涉及较少
由于财务分析报告引用的都是财务分析报表中的历史数据，所以依据财务报表数据撰写的财务分析报告多是分析已发生的确定性经济事项，对教育资金中的教学、科研、基建工程等经济活动的未来发展趋势涉及较少。高职院校隶属行政事业单位范畴，执行的是“收付实现制”会计核算原则，对未来预计将要发生的经济事项无法做出会计处理，因此，在财务分析报表中对未来经济事项的核算也无法进行，失去了财务分析的导航作用。
二、改进报告撰写问题的具体措施
经过调研发现，出现以上问题的原因主要包括如下几个方面：一是学院领导和财务人员的重视程度不够；二是财务分析评价体系的科学性不强；三是专项资金使用效益的关注程度不高；四是财务分析人员对财务指标的理性分析程度不够。针对以上原因，笔者认为应采取如下的对策和措施。
1.明确财务分析报告的内涵按照学院管理要求，明确财务分析报告的各项内涵，使财务分析报告更具有针对性。如根据财务分析报告涉及内容的范围不同，可以分为全面分析报告、简要分析报告、典型分析报告、专题分析报告、分列对比分析报告；按照编写的时间来划分，可分为定期分析报告和非定期分析报告。
2.关注学院的发展，注意积累素材财务人员一方面要注意关注单位经济运行中的重要事项，另一方面在平时的工作中应多了解国家宏观经济环境，本单位在国家、系统、同类研究机构所处的位置，单位的发展战略思路，尤其是对近期大的政策要有一个准确把握。财务人员还应多参加相关会议，了解科研、其他管理工作运行情况存在的问题、发展趋势，听取各方对经济运行的意见和建议，以利于财务分析和评价。
3.财务分析模式要丰富财务分析报告的行文要尽可能流畅、通顺、简明、精练，避免口语化、冗长化。运用比较分析、趋势分析、因素分析、比率分析等财务分析方法对相关数据进行综合分析，在运用文字分析的同时还应运用表式信息与图像化信息相结合的方式进行表述。
4.明确报告阅读对象，厘清分析思路提供给不同阅读对象的分析报告，要求分析人员在写作时准确把握好报告的框架结构和分析层次，以满足不同阅读者的需要。有些分析的内容需要稍细、具体一些，而有些分析则需要力求精练，不能对所有问题面面俱到，集中性地抓住几个重点问题进行分析即可。
5.提高会计队伍的整体素质提高财务人员各方面的素质，是扩展财务分析的深度和广度，为信息使用者提供更有价值的信息的关键。财务人员一方面应充实自身各方面的知识，另一方面院校应制定培训计划，创造条件让财务人员参与多方面的培训，因需施教、注重实效。
三、科学的报告框架体系构建——以北京高职院校为例
在本课题进行调研的众多高职院校中，北京地区撰写的分析报告相对规范、公开、透明、系统，并且具有推广意义。因此，课题组以北京高职院校的撰写财务分析报告为例，结合多年高职院校财务工作经验和撰写分析报告的心得，就高职院校财务分析报告撰写中的框架体系、分析方法、分析指标等各方面进行研究。
1.架构科学、系统的报告框架体系北京市教委所属的各个高校、高职院校，在每个自然年度结束时，要求严格按照北京市教委决算分析项目，撰写系统化的财务分析报告。该报告框架体系从学院基本情况介绍、部门预算执行情况、财务状况及运行绩效、学校“三公”经费的执行情况、本年度财务工作取得的主要成绩、预决算编制或财务管理中存在的问题及建议、下一年度财务工作的思路设想等十一个项目进行分析，写出全面的分析报告。
（1）报告框架的架构原则。在财务分析报告框架体系的架构上，要求坚持遵守对资金使用的“全程反映、充分揭示”原则，架构出从资金的取得方式、使用过程、使用后效益各个环节的全方位、系统性财务分析，形成学院对资金“取之有道，用的规范，用后有效”的规范化财务管理运行机制。通俗地讲，就是学院对收到的财政等各项资金，每投放一分，就要看到这一分资金的使用过程，还要知道这分资金用后带来的绩效效果，以及为今后的学院运行管理所起到的作用。真实坚守这样的报告框架体系架构原则，才能够建立起系统、全面、有效、科学的报告框架体系。科学的财务分析报告框架体系见下图。
（2）报告框架体系使用说明。
2.运用多元、有效的报告分析方法财务分析报告为了能提供详尽、系统、全面的分析结果，离不开多元化的有效分析方法。现代化信息手段的应用，也体现在财务分析报告的撰写中。通过运用各种分析方法和表现形式，给予信息需求者以直观、清晰、易懂和有效的分析结果。在报告分析方法的选择上，要依据分析方法表现方式的直观性、对指标问题分析的明了透彻性、获取信息分析结果的便利性、财务人员使用上的习惯性、熟练程度，以及分析方法的普及性、通用性来选择。在报告分析的方法方面，除运用对比法之外，还要根据当前学院的日常教学教辅运行与内部管理的实际需要，视情形来确定分析技术、对象、内容、步骤和形式。
3.构建精准、实用的报告分析指标高职院校的财务分析指标均是站在报告主体——学院、财政部门、教育部门等信息使用者的角度，以信息使用者关注的资金变动情况和变动结果为核心，设置诸如学院部门收入和支出情况分析、人员经费支出结构分析、预算执行进度、专项经费效益分析等。切实将学院领导关注的关系到学院建设、发展的重要资金项目的使用情况和进展程度，维持学院正常教学和运转的常规项目，以及财政拨付的专项经费的使用和效益分析的特定项目，用精炼、准确的指标名称反馈真实、有用的指标信息。
【关键词】大学生；法律意识；现状调查；结果分析
个人对法律观点和法律情感的总和称为法律意识，法律意识的内容是广泛的，又对法律本身的认识如对法的本质和作用的看法，对现行法律的态度和要求，也有对自身角色的认识，包括自身权利和义务的看法，还包括对现实行为合法性的评价，等等。大学生作为一个特殊的群体，他们的法律意识不仅包括对法律本身在情感上、认知上、信仰上和评价上的一种内心体验，也包括对一些具体现象的反映形式。他们作为祖国的希望和明天，也是主导未来中坚的力量，他们的法律意识影响的不止是作为公民的本身，还影响整个社会法治文明的程度。
要想提高大学生的法律意识，必须能对大学生有针对性的开展法律教育，要想有针对性的开展类似的法制教育必须“知己知彼”，就是对学生法律意识的现状有比较客观的了解和掌握。这是对学生开展法制教育的落脚点和出发点，如果对大学生法律意识的现状不能准确客观的掌握，我们最后所采取的法制意识培养的相关教学可能都会与我们想要达到的效果大相径庭。这一群体的特殊性不仅在于他们身份的特殊性和未来走向的特殊性，也在于他们年龄层次的特殊性，他们在大学中，从刚步入成年的18岁左右到二十几岁，这是一个非常具有可塑性的年纪，也是一个充满变数的年纪。人生经历的欠缺、社会经验的不丰富、知识面的不广阔、新知识的接受能力强、心智的不成熟性，等等，都是这一特殊阶段他们的特征。在特殊的年纪如果遇到特殊的环境和特殊的时代事件，会对大学生的成长产生极大的影响，甚至出现了个别大学生的法律意识和行为上的偏差，偏差与社会对他们相应的要求。由此可见，准确掌握当代大学生法律意识的现实状态和他们特殊年龄段的法律需求是对他们进行教育的必经阶段，对提高这一阶层当代法律意识和培养他们在遵纪守法方面的主动性和自觉性有十分重要的意义。这是小而言之的好处，大而言之，对大学生法律意识的培养与国家建设法治社会的长远方针有非常高的契合度，是国家建设的需要，也是人才培养的需要。
正是基于这样的重要性分析，我们法律教学团队想在我校学生的法律课程教学中取得更好的效果，让学生不仅在知识上有更多的收获，在法律意识的培养上同样也有大的收获。所以对我校的学生们开展了一次有关法律意识现状的调查。以下是对我校大学生法律意识调查的现状与分析。
一、调查形式和结果
通过对我校2015级和2016级学生进行了有关法律意识方面的问卷调查。采用方式分层抽样获得调查样本，发出问卷200份，回收200份，回收率达100%。我们从法律知识获取渠道、通过对问卷的调查的结果进行统计，数据分析如下：
在法律学习的重要性调查中我们调查统计发现，15.3%的学生认为对法律知识的学习仅限于稍微了解，可以作为选修课程来应对；78.5%的学生认为需要系统学习和掌握必要的法律知识，认为必要的法律知识ψ陨淼姆⒄褂蟹浅C魅返墓娣蹲饔茫恢挥胁蛔10%的学生认为学习法律知识完全没有必要。
我校学生在法律知识的来源方面的有32.1%的学生来源于学校开展的相关教育，42.7%的学生获得法律知识来源于大众传播媒介（电视、报纸、网络等），剩余20%左右的学生都是受家庭影响和其他渠道的来源。
在对学生对法律知识学习的运用上我们的调查结果显示，23.4%的同学认为自己掌握了必要的法律知识，并且能在现实问题的解决中灵活运用到这些知识。71.1%的同学感觉自己没能灵活运用这些知识为自己解决较为现实的问题。
当调查学生的具体实践行为时，大学生兼职工作中有意向与用人单位签订合同的只有57%，无意向的人占36%；遇到现实问题自身的利益收到损害时，认为应该向保卫处或者公安机关报案的有74%，这一数据从另一层面也可以看出我校学生在法律意识方面的淡薄性值得我们深思。29.6%的学生认为造成目前大学生法律意识淡薄的原因在于所接受的法律教学活动的局限性，又有46.2%的同学认为这种淡薄意识源自于社会大环境。
在被问及对当前法律的信任度时，同学们给出了不是很高的评价，其中32%的同学认为满意或者比较满意，37%的同学认为不太满意，剩下的调查同学都对当前法律信任度不满意或比较不满意。对法院审判过程中做出公正判断的信心调查中，有信心的同学们占27.1%，对当前法制环境整体方面不太满意的占到近68%左右，法治社会的前提在于民主立法，以及各程序的健全，社会中少数的司法不公乃至司法腐败现象对学生的影响是比较大的。
[关键词]大学生；医疗保险体制；城镇居民基本医疗保险
中图分类号：F763 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2014）30-0245-01
引言
大学生群体是我国特殊群体之一。但是一直以来，我国却没有单独建立针对大学生群体的医疗保障制度，大学生的医疗保障在不同历史时期分别被纳入不同的保障体系来解决。这些正式或非正式的保障政策，对保障大学生的身体健康、减轻大学生的就医负担起到了重要作用。
一、我国现行大学生医保的几种模式
1.城镇居民基本医疗保险。自国务院颁布和印发了《关于将大学生纳入城镇居民基本医疗保险试点范围的指导意见》、《医药卫生体制改革近期重点实施方案（2009～2011年）》以后，目前全国已有二十余个省市根据各自的实际情况出台了本地区将大学生纳入当地城镇居民基本医疗保险的有关文件和规定，从而使不论是公办院校，还是民办院校的大学生都能享受到与城镇居民一样的医疗保险待遇，这在充分保障大学生享受医疗保障的同时，在很大程度上减轻了学校的经济负担。
2.商业保险模式。这是未将大学生纳入城镇医保地区的大多数高校采用的医疗保险模式，特别是停止公费医疗制度的地方，学校为了缓解大学生医疗保险给学校自身带来的压力，纷纷与商业保险公司合作，引进学生团体平安保险，将学生医疗保险推向社会，在保障学生生病能够获得医保理赔的同时也减轻了学校自身的负担。
3.服务外包模式。南方一些高校特别是广东一些没有校医院的高校将学生的医疗服务包给就近的一家医院，学校不再直接参与学生的医疗保障服务，从而减轻了学校管理工作的压力，也为学生医疗改革的社会化提供了可借鉴经验。不过，该模式下学生自身要缴纳的投保费用较高，在一定程度上加大了贫困家庭学生的经济负担。
4.医保基金模式。目前，一些社会团体也参与到大学生医疗保险体系中，以基金的形式解决大学生医疗保障难题。
二、将大学生纳入城镇医保的意义
1.体现了社会保障的发展水平。将大学生纳入社会居民基本医疗保险，进一步拓宽了医保的覆盖面，且城镇医保没有像商业保险那样的投保资格的审核，这对已经患病或有病史的大学生来说无疑是一项重要的福利；同时，城镇医保比公费医疗和商业保险支付额度要高，这对患有严重疾病的学生来说如同是救命的甘泉。
2.减少了探索新制度的时间。一个新制度的产生、发展、成熟、完善，需要花费极其巨大的人力、财力、物力，将大学生医疗保险制度嫁接到城镇居民基本医疗保险体系中，减少了国家和社会重新进行制度设计的负担，节约了大量的人财物，很大程度上降低了大学生在新机制探索阶段生命质量受到的影响。
3.是减轻学生家庭经济负担的有效途径。城镇居民医保在保障形式上除了重点保障学生的住院和大病外，也兼顾了学生门诊治疗的报销。并且，与之前的公费医疗相比，学生参加城镇医保可以享受更好的医疗服务和更高的保障，加之每年国家对基本医疗保险改革的投入不断加大，学生报销的比例和最高支付也会随之相应提高，能有效减轻学生家庭因学生患病而带来的经济负担。
三、大学生参加城镇医保存在的问题
1.各省份政策差异较大，统筹程度不高。国务院办公厅虽然在2008年就已公布《关于将大学生纳入城镇居民基本医疗保险试点范围的指导意见》，各省也纷纷出台了各自的大学生参保意见，但在具体细则上各省存在比较大的差异，在医疗费用的报销额度上，各省从几万到20万元不等，数额差异较大；一些省份学生在校期间联系参保的，毕业后可转入城镇职工医疗保险，缴费年限包括在校期间的参保年限，但有些省份没有此项政策；大学生参保的社保基金基本上都是省级统筹，学生跨省流动后医保转移接续困难。
2.政策宣传不到位。政府在政策宣传方面途径不多、形式单一，很多学生包括一些老师对大学生参加城镇医保的入保程序、缴费标准、政策规定等不甚了解，不少大学生甚至不知道大学生医保是什么，感到“参保很遥远”。
3.学生参保积极性不高。大多数学生正处于身体健康最佳时期，很少有人患病，即使得病也是一些感冒之类的小毛病，城镇居民基本医疗保险对于大学生这类比较普通的门诊医疗的小病没有具体的保障措施或报销很少，与其去医保定点医院治疗，学生宁可花几十块钱在一般诊所治疗。这在很大程度上降低了学生参保的积极性。
四、完善大学生医保制度的建议
1.加大宣传力度，让学生真正了解城镇居民医保制度。我国大学生普遍对社会医保知识了解不多，所以，政府在完善医保制度的同时，应加强宣传，对保险金的缴纳、赔付范围、赔付流程及特殊照顾范围等问题向学校和学生传达清楚，提高学校工作积极性和学生参保主动性。
2.加大政府承担责任比例。学校作为非营利性机构，学生作为无经济收入者，新的医保制度的资金投入主要还在各级政府。各级政府应该根据社会的经济消费水平，提高政府投入标准，这样既可以减轻学校负担，同时也提高了大学生医疗保障的水平。
利润回升，收入保持较快增长。上半年，石油和天然气开采业实现利润总额240.0亿元，比1～5月增加30.6亿元，去年同期亏损410.0亿元，占石油和化工行业利润总额的5.6%。其中，石油开采业利润49.9亿元，去年同期亏损478.6亿元；天然气开采业利润总额189.6亿元，同比增长107.1%。主营业务收入4460.1亿元，同比增长24.7%，增幅比前5月回落3.8个百分点，占石油和化工行业主营收入总额的6.2%。其中，石油开采业主营收入2929.6亿元，同比增长33.5%；天然气开采业主营收入804.3亿元，增幅14.8%。行业资产总计2.23万亿元，下降3.4%。单位成本回升加快，行业亏损面仍然较大。1～6月，石油和天然气开采业主营业务成本3545.3亿元，同比增长5.8%；每100元主营收入成本79.49元，比1～5月大幅上升1.45元。其中，石油开采业100元收入主营成本78.13元，比1～5月上升0.58元；天然气开采业100元收入主营成本68.53元，上升1.68元。上半年，油气开采业亏损企业120家，亏损面为41.0%，比前5月缩小0.2个百分点；亏损企业亏损额405.5亿元，同比下降37.4%；行业负债合计1.01万亿元，下降5.4%，资产负债率45.30%；应收账款848.5亿元，增长2.1%；产成品存货127.6亿元，增长4.5%。数据还显示，上半年，油气开采业财务费用同比下降22.4%，管理费用下降10.2%。1～6月，石油天然气开采业主营收入利润率为5.38%，同比提高16.85点；毛利率为20.51%，上升14.21点。产成品存货周转天数为6.5天，应收账款平均回收期为31.8天。上半年，石油和天然气开采业效益虽然起伏较大，但总体保持向好趋势。根据当前油价走势，以及生产、消费等综合情况判断，预计1～7月油气开采业利润总额在270亿元左右；主营收入5150亿元上下，同比增长约24%。
二、炼油业效益增长趋缓
利润增长放缓，收入保持较快增势。上半年，炼油业实现利润总额930.3亿元，同比增长5.3%，增速比前5月减缓1.7个百分点，占全行业利润总额的21.5%；主营业务收入1.65万亿元，增长21.4%，减缓2.1个百分点，占全行业收入总额的22.8%；资产总计1.86万亿元，增长9.3%。成本上升加快，行业亏损面有所扩大。1～6月，炼油业主营业务成本1.28万亿元，同比增长28.8%，保持高速增长态势；每100元主营收入成本78.02元，再创年内新高，比1～5月上升0.30元，同比上升4.48元。上半年，炼油业亏损企业263家，亏损面为19.5%，比1～5月扩大0.7个百分点；亏损企业亏损额58.4亿元，下降17.5%；行业负债合计1.07万亿元，增长6.1%，资产负债率57.35%。应收账款869.4亿元，增长12.4%，比前5月明显回落；产成品存货762.6亿元，增长15.4%，增幅比前5月回落4.6个百分点。此外，1～6月炼油业财务费用和管理费用分别增长0.1%和4.7%，管理费用增速有所加快。1～6月，炼油业主营收入利润率为5.65%，同比下降0.86百分点；毛利率为22.98%，回落4.48百分点；产成品存货周转天数为10.6天；应收账款平均回收期为9.4天。上半年，炼油业效益总体保持增长局面，但利润增长放缓的趋势加快。行业成本持续快速上升，应收账款较快增长，库存保持较高位运行，行业盈利能力下滑。从目前情况分析，短期内炼油业效益仍将会延续增长局面，但利润增速会继续减缓。根据当前国内成品油价格走势和市场消费增长情况判断，预计1～7月，炼油业利润总额在1020亿元左右，同比增长约3%；主营业务收入1.90万亿元上下，增长20%。
三、化学工业效益保持良好态势
利润和收入持续快速增长。上半年，化工行业实现利润总额3048.5亿元，同比增长32.1%，增幅比前5月回落1.8个百分点，占石油和化工行业利润总额的70.5%；主营业务收入4.94万亿元，增长16.2%，增幅比前5月回落0.4个百分点，占全行业主营收入总额的68.3%；资产总计8.04万亿元，增长5.9%。肥料、合成材料和基础化学原料制造业等利润增速保持领先，橡胶制品和涂（颜）料制造业利润降幅收窄。1～6月，肥料制造业利润总额增长134.8%，继续位居榜首；合成材料制造业利润增长54.6%，仍位列第二；基础化学原料制造业利润增长53.9%，保持第三。此外，专用化学品和农药制造业利润分别增长19.9%和18.6%。橡胶制品下降0.5%，降幅比前5月收窄2.7个百分点；涂（颜）料制造业利润下降2.8%，降幅收窄2.6个百分点。单位成本继续回升，行业亏损面不断缩小。1～6月，化工行业主营业务成本4.28万亿元，同比上升16.1%。每100元主营收入成本86.77元，比1～5月上升0.03元，高出同期全国规模工业平均主营收入成本1.08元。其中，基础化学原料制造业每100元主营收入成本为86.82元；合成材料制造业为88.38元；专用化学品制造业为86.40元；涂（颜）料制造业为82.81元；化肥制造业为88.43元。上半年，化工行业亏损企业3797家，亏损面为14.6%，比1～5月缩小0.3个百分点；亏损企业亏损额330.3亿元，下降22.3%；行业负债合计4.47万亿元，增长3.4%，资产负债率55.63%。1～6月，化工行业应收账款7661.6亿元，同比增长8.2%，增速比1～5月回落1.2个百分点，产成品存货3233.2亿元，增长8.6%，回落2个百分点，库存增加继续放缓。此外，财务费用和管理费用分别增长1.4%和8.0%，管理费用保持较快增长。1～6月，化工行业主营收入利润率为6.17%，同比上升0.74百分点；毛利率为13.23%，提高0.07百分点。产成品存货周转天数为13.4天；应收账款平均回收期为27.0天。上半年，化工行业效益总体保持向好态势，产品提质增效、结构调整取得积极进展。从化工行业利润增长结构看，基础化学原料（主要为有机原料）和合成材料制造业贡献率依然最高，分别达到41.0%和22.2%，专用化学品制造业贡献率为18.0%，肥料制造业为16.8%，化工行业利润新增部分基本来自上述4大领域。根据当前主要化学品的生产、消费及价格走势判断，近期化工行业利润仍将保持较快增长，整体效益继续向好。预计1～7月，化工行业利润总额在3540亿元左右，同比增长约30%；主营收入5.78万亿元上下，增长约15%。
四、石油和化工行业效益总体良好
人行xx中心支行办公室：
根据银行业金融机构投诉情况统计表，我行2019年6月份无消费者投诉的事件，现将典型案列报告如下：
因错过开放期导致无法赎回资金案
案情简介
接到吴女士投诉称，其2016年在A银行购买基金一份，到期后于2017年10月23日到该行支取，工作人员以必须要在10月1号支取为由，告知吴女士因其未按时支取，系统已自动转存，需等下一次打开封闭期时才可支取。吴女士称，相关资料及凭证上，均未写明取款时间或超期取款自动转存等相关信息，且期间未接到任何通知或提醒，于是向人民银行**市中心支行投诉，希望尽快取出基金款项。
处理情况
接到投诉后，立即将案件分转A银行分行，要求尽快查明事实情况，妥善处理投诉。A银行分行反馈称，吴女士于2016年3月2日购买了17万其代销的大摩华鑫添利18个月定期开放债券型基金。其工作人员在销售时为客户讲解该债券基金为18个月定期开放型基金，在开放期内可以选择赎回该基金，且在封闭期结束后会电话通知客户。对于客户所说“未写明取款时间或超期取款自动转存等相关信息”，由于基金公司无法在当时确定准确的开放日期，所以在吴女士的凭单上告知10月左右打开封闭期；开放期为客户选择追加申购和赎回持有基金的日期，并不存在客户所说该行将客户资金继续转存情况。2017年10月，在基金公司确定了本次开放期具体日期后，基金公司于10月9日统一为留有联系方式并持有该基金的客户发送了开放期提示短信，A银行理财经理也在10月9日至10月11日多次拨打客户电话通知客户，但客户均未接听。客户10月23日表示，自己更换了常用的手机号码，之前的手机号一般不接听电话。新的手机号并未在A银行修改备案，导致吴女士错过了该次赎回时间。经过协商，A银行提出通过提供贷款将客户的基金金额自用周转的变通方案，客户表示接受和满意。
法律分析
《消费者权益保护法》第九条规定：“消费者享有自主选择商品或者服务的权利。”客户的投诉原因为“强制交易”，所谓“强制交易”是指经营者销售商品违背购买者的意图，搭售商品或附加其他不合理条件的行为，侵犯了消费者的选择权，消费者可以拒绝与之交易。
本案例中吴女士称在自己毫不知情的情况下，该基金自动转存。吴女士称“相关资料及凭证上，均未写明取款时间或超期取款自动转存等相关信息”。通过查看A银行提供的合同范本《摩根士丹利华鑫纯债稳定添利18个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》，显示合同对该基金类型和运作方式进行了明确的规定，为“契约型开放式，以定期开放方式运作，即采取在封闭期内封闭运作、封闭期与封闭期之间定期开放的运作方式”。并规定了开放期和封闭期的起始时间及业务规则：封闭期为自基金合同生效日起18个月（包括基金合同生效日）或自每一开放期结束之日次日起（包括该日）18个月的期间，封闭期采取封闭运作模式，不办理申购与赎回业务。本基金自每个封闭期结束之后第一个工作日起进入开放期，开放期间原则上为5至20个工作日，期间可以办理申购与赎回业务。A银行称“其工作人员在销售时为客户讲解该债券基金为18个月定期开放型基金，在开放期内可以选择赎回该基金”，吴女士应当对自己签署的合同相应条款有所了解，不存在侵犯吴女士知情权的问题。吴女士称“且期间未接到任何通知或提醒”，A银行称“基金公司确定了本次开放期具体日期后，统一为留有联系方式并持有该基金的客户发送了开放期提示短信”，A银行工作人员“多次拨打客户电话通知客户，但客户均未接听”。吴女士称自己“更换了常用的手机号码”，但没有更改在银行的预留信息。综上所述，A银行已尽到合理的告知和提醒义务
自每一开放期结束之日次日起（包括该日）18个月的期间，封闭期采取封闭运作模式，不办理申购与赎回业务。本基金自每个封闭期结束之后第一个工作日起进入开放期，开放期间原则上为5至20个工作日，期间可以办理申购与赎回业务。A银行称“其工作人员在销售时为客户讲解该债券基金为18个月定期开放型基金，在开放期内可以选择赎回该基金”，吴女士应当对自己签署的合同相应条款有所了解，不存在侵犯吴女士知情权的问题。吴女士称“且期间未接到任何通知或提醒”，A银行称“基金公司确定了本次开放期具体日期后，统一为留有联系方式并持有该基金的客户发送了开放期提示短信”，A银行工作人员“多次拨打客户电话通知客户，但客户均未接听”。吴女士称自己“更换了常用的手机号码”，但没有更改在银行的预留信息。综上所述，A银行已尽到合理的告知和提醒义务。
［关键词］高校教工;健康状况;医疗保险
1引言
目前，高校教职工的健康状况问题是国家和社会关注的重点问题之一。随着我国高等教育改革的不断推进，高校的竞争不断加剧，高校教职工的各种压力越来越大。高校教职工一方面要从事教学工作，长期伏案备课和上课;另一方面要从事科研工作，写文章、搞科研，这些都要进行强度较大的脑力劳动。此外，各种社会人际关系的交流以及应酬，家庭上的琐事，都会影响他们的健康状况。由于事务繁忙，他们往往缺乏或者忽略了身体的锻炼，又不太重视养生的方法，长此以往，身体的生理机能就会慢慢下降，患病的概率就会增加，这无疑会增大教职的经济压力。目前，大多数教职工仅仅参保了国家规定的城镇职工基本医疗保险，职工基本医疗保险虽然有一定保障，但由于其是国家层面规定的强制保险，保障的范围和程度都是最基本的，一旦医疗费用超出基金规定的最高支付限额，超出部分仍然需要教职工自己承担。那么，高校教职工现阶段健康状况究竟如何?怎样有效分散教职工健康风险?国内对于高校教职工健康状况问题的研究较多，但基本上是根据各个学校的体检报告，描述统计出多发疾病的种类以及比例，并讨论性别、年龄或吸烟史对于这些疾病的影响，最后对于如何改善身体健康提出建议。如陈铁梅，马直勉，胡焱，张卉(2011)对比分析哈尔滨某高校的体检结果，得出高校教职工常见疾病检出情况存在着明显的职业特点以及常见疾病中高血压、高脂血症及脂肪肝的发病率均呈现男性高于女性的特点，因而健康体检对于高校教师健康保健指导有积极意义。辛青，于巍红(2011)认为很多慢性病与年龄或性别有一定关系，都随着年龄的升高而增长，但升高的趋势男女有别，总体来看各科基本增长速度均加快，发病向年轻化趋势发展，应将高校教工疾病管理的重点放在改善不良生活行为和习惯上。目前的论文研究主要存在两个不足:第一，大多数的论文统计方法过于简单，单单从卡方检验进行分析并不全面;第二，大多数论文在分析多发疾病、影响因素的基础上，对于对策建议这块比较笼统和单一，在对高校教职工健康状况进行分析后，很少根据在高校这个特定区域研究以保险形式分散教职工健康风险。而本文正是在比较某高校常见慢性疾病以及慢性疾病发展成为重症疾病后的基础上，针对不同身体健康状况的教职工还应有怎样的补充医疗保险(重大疾病保险和住院及门诊医疗保险)。
2某高校教职工健康状况基本分析
2.1数据来源
本次进行统计分析的数据来源于云南省某高校2012年、2013年教职工体检报告，其中2012年实际体检人数为803人，男性为387人，女性为416人;2013年实际体检人数为807人，男性为374人，女性为433人。体检的主要内容包括血压血脂、心电图、肝肾功能、B超(胆肾结石、脂肪肝)、肿瘤筛查。
2.2统计与分析
将所有的体检报告数据录入Excel建立数据库，共对11项指标进行统计，包括健康状况、高血压、心电图异常、肝功能、肾功能、高血脂、胆结石、肿瘤、轻度脂肪肝、重度脂肪肝和肾结石，其中健康状况是每个人整体的健康状况，只要剩余10项有一项指标有异常，那就记该人的健康状况为1，如若10项疾病内容都显示正常，则记为0。剩余10项疾病内容，每项疾病内容只要是医生诊断有该方面疾病，还是指标显示异常的，就记为1。同时按年龄进行分组统计(20～29岁为第一组;30～39岁为第二组;40～49岁为第三组;50岁以上为第四组)。导入完成后，将体检结果数据进行录入。输入的数据用SPSS17.0软件进行统计分析，主要采用χ2检验(P＜0.05有统计学意义)以及Logistic回归，分析云南省某高校2012年、2013年教职工基本健康状况，以及高发疾病在性别、各年龄段的分布情况，除此之外，还有不同性别、不同年龄段对高发疾病患病率的影响。
2.3分析结果
经过数据的统计，我们首先对2012年和2013年云南省某高校教职工的整体健康状况做一个对比分析，具体见表1。王翔，等:高校教职工健康状况及医疗保险保障探析金融创新从表1可以看出，云南省某高校教职工的健康状况不容乐观，2013年有超过一半的教职工至少有一项体检内容的指标出现异常，这一比率比2012年超出了近25%。从具体疾病来看，2013年异常率最高的就是高血脂，达到43.74%，其次依次是肾功能异常、脂肪肝和心电图异常，这四项的异常人数都超过了100人，与2012年相比，肾功能异常和心电图异常的异常比率大幅上升，增长幅度都超过了10%，需要引起重视。从上面的结论可以看出学校教职工整体健康状况并不好，从性别和年龄角度分析其分布情况见表2和表3。从表1可以看出，云南省某高校教职工的健康状况不容乐观，2013年有超过一半的教职工至少有一项体检内容的指标出现异常，这一比率比2012年超出了近25%。从具体疾病来看，2013年异常率最高的就是高血脂，达到43.74%，其次依次是肾功能异常、脂肪肝和心电图异常，这四项的异常人数都超过了100人，与2012年相比，肾功能异常和心电图异常的异常比率大幅上升，增长幅度都超过了10%，需要引起重视。从上面的结论可以看出学校教职工整体健康状况并不好，从性别和年龄角度分析其分布情况见表2和表3。从表2和表3可以看出，无论是性别角度，还是各个年龄段，2013年的异常比率都超过了2012年，而且在性别上呈现出男性患病率大于女性，在年龄上呈现出年龄越大，患病率越高的趋势。通过卡方检验(对于年龄在20～29岁的教职工，自变量年龄中定义为0;年龄在30～39岁定义为1;年龄为40～49岁定义为2;年龄大于50岁定义为3)和逻辑回归模型分析(在自变量性别中，把男性定义为0，女性定义为1;在因变量健康状态中，把无异常定义为0，异常定义为1)得到了证实，具体见表4。从卡方检验结果来看，性别和年龄的Sig.=0.000＜0.05，故可认为性别和年龄都与教职工的健康状态相关，但要分析年龄、性别是呈负相关还是正相关，还需要进一步运用逻辑回归模型进行分析。见表5。从逻辑回归结果来看，自变量性别和年龄的Sig.=0.000＜0.05，也可认为自变量性别和年龄都与教职工的健康状态相关，同时自变量年龄的系数B为正数，表示年龄与因变量为1的概率正相关，故可以得出年龄越大发病率越高的结论;自变量性别的系数B为负数，表示性别为1的概率与因变量为1的概率负相关，故可以得出女性的发病率低于男性的发病率。同时，根据表2，从增长幅度来看，性别角度上男性和女性患病率增长幅度基本上是一致的，都达到了31%，而从各个年龄段来看，20～29岁年龄段的增长幅度最快，达到了30%，这表明高校教职工患病有年轻化的趋势。而对四类高发慢性疾病进行分析，除了年龄对肾功能异常的发生不具有显著关系之外，所有的多发慢性疾病都呈现出男性发病率大于女性发病率，年龄越大发病率越高的趋势。
3高校教职工医疗保险保障分析
对于高校教职工健康风险保障，应重点关注的商业医疗保险有两类:重大疾病保险和住院及门诊医疗保险重大疾病保险。目前我国大型保险公司已开发的重大疾病险，每个险种对于重大疾病的具体内容规定大体是一致的:包括恶性肿瘤、心肌梗塞、动脉搭桥、肾衰竭、重症肝炎等，这些重症疾病的医疗费用非常高。住院及门诊医疗保险主要是对基本医疗保险不予支付费用或支付比例较少的药品和项目，进行额外的赔付，而其保障的药品或疾病，也主要是根据基本医疗保险的药品目录、诊疗项目范围来确定的，对于本文分析的某高校教职工的常见疾病自然也包括在内，常见慢性疾病往往需要药物的治疗，而且服药的时间比较长，而这些药物也需要个人自己承担一部分，部分特效药个人自付比例也比较高，长此以往经济压力较大。结合本文中云南省某高校教职工的身体健康状况，我们认为绝大部分教职工的身体健康状况都存在隐患，指标都偏离于正常范围，但患严重疾病的比例不高，经过药物的治疗都能得到控制，而所需药物基本可报，个人负担的较少。但教职工常见的高血脂、心电图异常、肾功能异常和脂肪肝在药物治疗的同时必须在生活和饮食上进行控制。因此，即使校方大力宣传健康知识，制定健康教育方案，教职工身体健康状况的下降趋势并不会立刻被遏制，因此有必要建议购买商业医疗保险。本文将教职工分为未患病和已患病人群，对于未患病人群，鉴于统计结果显示随着年龄的增大，患病率也不断增大的趋势，建议购买住院及门诊医疗保险，来保障教职工由于年龄增大以及不规律生活导致得各类慢性疾病的风险。一旦在保险发生效力期间，确诊某项慢性疾病，产生了门诊或住院费用，以及药物费用，对于基本医疗保险中个人负担的部分，商业住院及门诊医疗门诊保险也会赔付一部分。按照某大型保险公司的门诊及住院医疗保险，我们以某位40岁教职工为例，在交纳7165元保费后，一年内发生保险合同规定的各项疾病的，保险公司给付比例按照重点医院和中国大陆二级以上公立医院80%赔付，特殊门诊肾透析、放疗化疗20万元/年①，总的保险金额高达200万元/年。对于已患病人群，就必须结合自身慢性疾病的情况，为防范随着年龄增长或生活不规律引起疾病恶化，建议购买重大疾病保险。各种检查指标异常或疾病早期不引起重视，可能会引发恶性肿瘤、心脑血管重疾、肾衰竭、肝硬化等，这些重大疾病不仅难以治愈，而且所需的费用非常大，动脉搭桥手术费用在6万元左右，而肾衰竭后必须进行肾透析，一年个人承担费用也超过6万元，而且一次透析意味着要持续透析，甚至是终身透析。而由于统筹疾病设有最高支付上限，超过最高支付上限由个人自己承担，因此患有重大疾病对于教职工的经济压力非常大，基本医疗保险完全无法保障。按照某大型保险公司的重大疾病保险，我们以某30岁男性教职工为例，8年内月缴500元，在20年内若患保障范围以内的疾病，一次性赔付10万元，如若20年后仍然存活，则将获得保费的105%。同时需要注意的是，由于49岁以上个人进行投保时，保险公司需要进行身体检查，程序比较复杂，且根据上文的体检数据，50岁以上患病率高达84%，保险公司不一定愿意承保，因此对于50岁以上，且已患某项慢性疾病的教职工，很难通过购买商业保险进行保障。
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