时间：2022-09-12 05:20:07
绪论：在寻找写作灵感吗？爱发表网为您精选了8篇银行风险控制，愿这些内容能够启迪您的思维，激发您的创作热情，欢迎您的阅读与分享！
从我国商业银行目前的经营与发展来看，存在的风险主要表现在以下几方面：
1、信用风险，即借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分偿还商业银行债务，造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。目前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于较高水平。
2、流动性风险，即银行用于即时支付的流动资产不足，不能满足支付需要，使银行丧失清偿能力的风险。目前这方面的风险虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖，但仍然存在潜在的支付困难。
3、财务风险，主要表现在国有商业银行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两个方面。目前国有商业银行的资本充足率均低于巴塞尔协议规定的8％的国际最低标准，而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度，资本充足率还将进一步下降；另一方面，自1993年财务体制改革以来，将大量的应收未收利息作为收入反映，夸大了银行的盈利，而实际上多数银行虚盈实亏。
4、市场风险，这主要由金融市场秩序混乱引起。一方面，部分企业将银行信贷资金投入股市，加大了股市的泡沫成分，间接危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业债券清偿风险也不断加大，其中大部分债券是由国有商业银行担保或发行的，由于企业经营效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企业风险随之转化成金融风险。
5、内部管理风险，即银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。近几年来随着《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《担保法》和《贷款通则》“四法一则”的颁布，金融业已步入了依法管理和经营的良性轨道。同时，商业银行为增强素质，也制定了很多内部规章制度，其完善程度和极强的针对性是前所未有的，但银行内部经常发案，大要案发生率一直居高不下，给银行造成了很大的损失。
此外，还存在利率风险、汇率风险、高负债风险、信用卡风险、金融欺诈风险等。如不能及时正确处理，也很容易转化成现实的风险。由此可见，我国商业银行面临的风险多多。如何将风险控制在一个较低的水平已经成为我国商业银行发展壮大的迫切要求。目前我国商业银行建立一个健康、稳健的风险控制体系已是迫在眉睫。具体说来，主要包括以下几大部分：
1、建立完善、垂直的风险控制机构体系。具体说来我们应在总行一级设一个风险控制委员会，全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时，各业务部门和每一个分行都设有风险控制官，但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。
2、保持风险控制的独立性。这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理三个方面。从程序控制上看，包括：采用合适的会计政策，确定合适的呆账准备金比例，内部报告和外部报告；从内部审计上看，包括：控制和管理政策的确立，控制程序完备性的测试，确认银行内部的操作办法符合外部监管的要求；从法律管理上看，包括：银行活动符合法律要求，与监管部门保持联系，为业务活动提供合同文本、警告违约风险等。
3、建立相应的风险控制指标体系。完善商业银行风险控制的各项指标体系，建立一套专门的信贷资产法律。风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实现的，包括银行资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标，并根据这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风险。鉴于目前逃、废银行债务已成为一个社会问题，非常有必要依靠法律的力量予以保护。因此，在严格执行《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》等金融法规的同时，要建立一部专门维护信贷资产安全的法律来保证银行资产的安全。对于借款不还，逃废银行债务的行为，要严格绳之以法。
4、建立健全各项风险控制的规章制度，严格控制各种风险。商业银行应当逐步建立一套有效的风险控制制度体系，其中应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度，以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约束制度，以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险转化为内容的保障制度。在贷款增量和存量考核方面，首先要坚持贷款第一责任人制度，即谁放谁收，存量方面除密切注意监测贷款的流动性比率外，还要对那些即将形成的风险或已经形成的风险贷款划分责任，把贷款增量和存量在流动过程中形成的风险额与责任人的工资奖金挂钩，建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度，定期考评，根据任务完成情况兑现奖罚。通过完善的规章制度使各业务部门相互制约，相互监督，既要给予业务部门应有的权力，又要防止将权力过于集中在某个部门。
【关键词】农村商业银行 风险控制 策略研究
一、引言
农村商业银行的经营风险相较于其他金融业的经营风险，具有潜在性，容易被管理者所忽视，而一旦发生经营风险，则可以在短时间内影响异常广泛的金融行业，因此对农村商业银行的风险进行控制对于维持商业银行乃至整个金融业的持续稳定发展起着举足轻重的作用。
二、农村商业银行风险控制的现状和存在的问题
（一）农村商业银行内部监督机制不够完善
现今的农村商业银行的董事长和监事长都是分别设立的，虽然建立了一系列的对信贷进行审查、对风险管理进行监督的制度，但这些制度大多只是出于一个形式，并没有对风险控制起到任何的强制约束的作用，这就使得董事的权力没有制约，而董事多为内部董事，外部董事无法进入到决策管理层，董事也不会主动地将金融信息告知公司的股东，这就导致董事经常会滥用权力侵害公司股东的利益，使得公司的风险管理不能得到很好的监督，对农村商业银行的发展起着不利的影响。
（二）农村商业银行风险控制缺乏理论联系实际
现今的农村商业银行风险控制大多是国家规定的统一的原则，而在实践过程中，因为农村商业银行所处的地理位置和周围的人文环境的不同，因此应当有着适合自身发展，不同于其他商业银行或者金融业的风险控制的制度特色，但是现状就是虽然也有部分的商业银行建立了一些风险控制的评级制度，但是仍然不具有全面性和量化性，无法根据不同的时代特征进行更新升级，而且风险控制操作方法也不够具体有效，这些都无法有效地应对金融市场的金融风险。
（三）农村商业银行风险控制的依据有缺漏
农村商业银行在进行风险评价时需要根据全面的信贷信息和数据，但是存储信贷信息和数据的资料库则没有很好地建立和管理起来。现今，对这些信贷信息和数据的管理都不是由专人负责。由于没有一个专门的信贷信息和数据管理系统，信息和数据的储存存在疏漏，这时候，在对风险进行控制的时候，就会因为缺乏全面的数据和信息，而不能及时地根据信贷完整情况做出准确的金融决策，导致应对风险的能力的薄弱。
虽然我国农村商业银行在信贷管理上会先进行调查，在客户进行贷款时会进行审查，在贷款期间会进行检查，但是这些并不能对信贷信息的管理和评价起着重要的作用，这都无法适应因为农村经济的快速发展给农村商业银行风险控制水平提出的越来越高的要求。
我国农村商业银行风险控制虽然有了一些法律的框架式规定，但是实施风险控制的具体细则和操作规程则仍然处于空白的状态，而且一些律师事务所或者会计师事务所以及相关的金融中介机构的发展水平还比较低，包括信贷管理人员的职业道德素质和专业水平都有待提高，风险意识还比较薄弱，无法准确、全面地对市场金融风险进行预测以及对市场信息进行准确的把握，因此，农村商业银行风险控制仍缺乏一些基础信息的依托。
三、农村商业银行风险控制策略
（一）完善农村商业银行的内外部监督制度
农村商业银行需要加强对内外部监督制度的构建，通过一系列的规章制度和监管制度对内外部风险进行控制，特别是要加强董事的独立性和监事会的地位，并且使政企分开，防止出现人事关系复杂、地位模糊的情况。
（二）建立农村商业银行风险控制具体制度
要根据不同的农村商业银行的情况制定不同的切实可行的制度，将影响农村商业银行的人、事、物等风险要素都纳入到风险控制的具体制度规制内容之中，使各个要素量化，保证银行的资本充足，对资本着重进行管理管控，避免资金闲置，提高资金的利用率，但要降低资金流动性的风险。
（三）积极健全农村商业银行风险控制的相关激励机制及考核机制
在对农村商业银行进行风险控制时，积极健全风险控制的相关激励机制及考核机制也十分重要。具体而言，一是在日常工作时银行内部突出强调风险控制这一问题，将其作为一项极其重要的业绩评价准则，加大业绩评价体系中权重。二是在银行员工中建立一套完备的激励机制以及奖惩机制，行之有效地防范员工的道德风险问题。三是必须使银行内部的激励机制及考核机制相互依存，构成一个有机整体，从而强化银行内部控制的执行效力。
（四）积极提升业务创新能力，促进各项业务和谐发展
为了有效防范农村商业银行经营风险，除了以上措施之外，银行还应该积极对各项业务进行创新，提升业务创新能力，避免过于依赖传统业务，促进各项业务和谐发展。
四、总结
农村商业银行在整个金融体系中占据着不可估量的地位，其面对的对象是广大的群体，一旦没有做好风险控制工作后果可能不堪设想。我国亟须在严峻的金融形势下加强农村商业银行的风险控制水平，使其在金融危机的冲击下站稳脚跟，促进我国经济的发展和金融的稳定。
参考文献
[1]张春明，燕辉.银行信息系统安全风险分析与控制对策[J].信息安全与技术，2012（01）.
[2]王春峰，万海晖，张维.金融市场风险测量模型-VaR[J].系统工程学报，2011（01）.
流程银行的效率取向､安全取向和运营动态化,要求流程银行的业务操作与决策管理,实现规范化､标准化､模块化､高效化和风险的全程监控｡其运作基础,是实现和不断推进商业银行经营管理的标准化水平,使商业银行的基本营销元素和决策管理元素经过标准化改造后,能够根据市场需要,及时进行模块化重组和运作,促进和实现高效､安全运营｡
所谓经营管理标准化,是指商业银行在遵循法律､规则和准则的基础上,参照服务行业标准化管理的一般原则､方法､理念,通过制定体系化的标准文件,使其一切经营管理活动,均有统一的标准可供遵循,实现业务运作与管理活动的标准化､规范化､制度化､程序化,从而达到提高服务效率､控制差错发生,防止出现风险的目的｡
商业银行经营管理标准化不是一个新命题,其在不同的历史发展时期具有不同的内涵和使命｡当前,适应流程银行建设需要,以业务流程走向和风险制约关系为指导,丰富和完善标准化内容,实现“事事有标准､办事循程序”,不仅与流程银行建设目标并行不悖,而且两者之间有相互促进和互动作用｡
一是结合流程银行的程序性分工特点开展标准化工作,可以使商业银行员工牢固树立工作标准观念和协作观念,为流程银行的建设和运营奠定思想认识基础｡二是通过标准化工作,可以使银行现有基本业务条块清晰明确,从而为界定和优化流程,推动业务流程再造,实现部门银行向流程银行的转变提供良好基础和切入点｡三是通过标准化工作,促进营销与决策管理要素的标准化､规范化,可以适时应客户和市场需求,组成适宜的营销模块和管理决策模块,较好地以产品的丰富性和服务的周到性,应对客户需求和挑战,满足流程银行建设的效率取向需要和运营动态化需要｡四是通过标准化工作,以业务流程走向和法律规范为指导,制定相应的控制程序､操作标准和管理规范,明晰和固化各层级的岗位职责和制衡关系,可以满足流程银行建设的安全取向需要｡五是通过不断提升标准化水平,乃至最终通过ISO9001国际标准认证,构建起“策划-实施―检查―处置”循环往复的规范服务､防范风险､提高效率和增强市场竞争力的质量管理模式,可以发现已有业务流程的不适宜､不完善之处,有针对性地加以改进和完善,满足流程银行建设持续优化的需要｡
2风控基石:合规风险的嵌入式管理
《商业银行合规风险管理指引》明确指出,“合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动”｡可见,合规管理在商业银行全面风险管理架构中具有风险控制基石的地位和作用｡联系当前实际,要求流程银行建设必须随流程落实内控,对合规风险实施嵌入式管理,着力解决和纠正因有章不循､内部管理规章制度和操作流程执行不力等导致的合规失效问题,促进全面风险管理体系的建设､形成与有效｡
所谓合规风险嵌入式管理,是指以流程和岗责为基础,在业务流程的相关环节中落实法律､法规､准则､职业道德和职业操守的有关要求与规定,着力提高过程控制能力和人员执行力,系统提升合规风险管理体系有效性,使内部相互制衡机制有效发挥作用,促进商业银行风险管理能力与其发展战略相匹配｡
(1)嵌入式合规管理的建设路径是流程程序性嵌入,即在流程构造工作中,同步将法律､规则和准则的相关要求,解读嵌入于业务流程的相应环节,强化岗位约束,树立岗位权威,约束､引导和激励银行各层级员工不断强化自身风险管理能力,做善于风险自律的理性“银行人”,实现合规对具体业务的全流程风险监控与管理,保障合规管理的执行政策水平和执行力｡
(2)嵌入式合规管理的实现手段,首先是构建业务合规制度､岗位责任制度和守规监督考核制度三位一体的制度管理体系,明晰相关业务的风险提示､准入条件､限制条件､禁入条件､预警信号､问题与危机处理要求､退出条件与退出方案,使合规要求与相关业务线条､运作单元和岗位职责形成映射关系,促进商业银行经营运作与管理实现“操作循制度､过程可控制､结果有考核”,为建立长效的遵章守制机制奠定基础｡其次是充分运用电子化工具,对规范､成熟和重复特点的作业要求,尽可能以电子化手段固化于相关核心业务系统程序和管理决策系统程序之中,强化客观性,提高效率｡
(3)嵌入式合规管理的效能维护｡要求商业银行的合规风险管理部门,对法律､规则和准则,持之以恒地加以跟踪和解读,及时对现有之“规”加以充实和更新,特别是明晰新出台法律､规则和准则的要领和尺度,并及时将其“翻译”成为具有可操作性的作业要领､规程和建议,供业务部门操作遵守和参考,保证合规之“规”的时效｡
(4)嵌入式合规管理的价值发挥｡一是表现为通过商业银行合规风险管理部门和全员的工作,确保法律､规则和准则得到遵守,使商业银行避免遭受法律制裁､监管处罚和声誉损失;二是表现为合规管理部门在具体工作中,不仅以防险､查险为要务,而且要发挥专业所长,从排险角度,对虽存在隐患或瑕疵但具有较高价值潜力的具体业务,提出和给予正面的建议､顾问和协助,帮助业务部门防范风险,优化方案,在整合流程和促进业务发展方面,发挥作用体现价值｡
3效率之源:银行业务与IT技术的有效融合
流程银行的运营,需要商业银行IT服务管理部门从系统运行效率､可靠性和应变能力3方面,给予有效支撑｡从发展趋势看,当前银行业的IT技术应用,已经从简单的软硬件投入,向ERP(企业资源计划)层级发展,对管理类软件的需求将成为重点,迫切需要商业银行增强IT应用技术的自主知识产权含量,对中资银行而言,也是战略发展方向｡在目前阶段,适应流程银行建设需要,首先应着解决银行业务与IT技术的有效融合问题｡具体措施,可以从以下方面着手:
(1)在人力资源规划上,加强专业IT研发队伍建设,重点加强对具有IT专业知识与银行业务专业知识的复合性人才的培养｡一是引进IT专业人才;二是推行IT专业人员和业务人员岗位交流;三是建立开发基金,对有功人员进行重奖;四是对科研队伍实行上岗竞争机制,优胜劣汰,保持新鲜血液｡
【关键词】商业银行；风险成因；风险控制
【中图分类号】C93-0 【文献标识码】A 【文章编号】1672—5158（2012）08-0143-02
1.商业银行风险形成的原因
银行经营既受到国家宏观经济、环境的影响，又收到微观企业、家庭活动的制约，同时，还有同行带来的行业竞争。据有关资料统计，国内市场的90%被四大国有商业银行的资产规模所占据，由于资产高度集中，所以面临的风险增大，尤其是近年来，随着商业银行业务不断发展，面临的风险也逐渐加大。商业银行风险形成的原因有以下几点。
1.1 制度原因
由于法律法规制度的不健全，法律与法律之间、法律与政策之间还攒在着—些问题：比如标准不统一、界限不明确、程序不规范，是制度在实施过程中存在弹性，造成商业银行在进行依法维护金融债权的过程中，不能得到法律的及时保护，维权行为低效。
1.2 监管原因
人民银行近年来在监管上一直偏重机构审批，而对金融市场秩序的维护力度不够，缺乏刚性，监管手段也缺乏多样性，导致商业银行可能受利益驱动，在缺乏外部约束和内部控制的情况下，有一部分资产已经或者将要成为呆账、坏账，影响收益甚至流失本金。
1.3 协作原因
随着外资随行的涌入，各个商业银行竞争日益加剧，相互问缺乏协作、缺少沟通。这种竞争，一方面会带来好的一面，可以使银行业繁荣，加快银行业发展；另一方面，也会带来一定的影响，单一的恶性竞争，会加剧银行业的风险。
1.4 汇率及利率原因
随着经济的不断发展，商业银行外汇业务和外汇交易不断扩大，随之而来的汇率波动也日益增大，更多商业银行摄入衍生品交易，经营风险进一步加大。随着中央引黄对利率的不断调控，利率变化频率和幅度加快，银行所面临的利率风险也随之加大。
2.商业银行风险控制现状
2.1 对风险认识不充分
商业银行对银行风险认识不充分，主要体现在以下几方面：（1）银行重视规模，而忽视了资产质量，对资产质量认识不充分。（2）银行缺乏一个系统的规划，对长短期的经营目标认识不充分。（3）商业银行对资本覆盖的风险不充分。
2.2 体制上还存在制约
商业银行风险管理在体制上还存在制约，主要体现在以下几方面：（1）商业银行没有普设相关的风险管理委员会，法人治理结构不健全，对金融风险缺乏有效控制。（2）银行大多数以分行为核算主体，这种体制不利于董事会的管理和控制。
2.3 风险管理手段不健全
商业银行风险管理手段不健全，主要表现在以下几个方面：（1）风险管理制度还不完善。（2）风险管理专业程度不同。对于市场风险分析不足，市场风险和信用风险无法完全分离，不能实行独立的专检管理。（3）商业银行风险量化的技术比较落后，对客户的信用等级评级还处于初级阶段，缺乏科学的信用评级体系。
3.商业银行风险控制体系
3.1 树立先进的银行风险控制意识和文化
首先应该明确一点，就是业务发展和风险控制是辩证统一的，风险控制的过程同样能创造出价值。在任何业务中，都是有风险的，风险控制的工作，就是在业务进行的过程中，衡量业务的风险度，寻找业务中的风险点，寻找合理防范风险的方法，解决在实际工作中遇到的问题，使风险得到控制的同时并能创造收益。所以，应该积极处理好风险控制和业务发展的关系，针对不同业务、不同品种、不同地区采取差别化管理。
3.2 建立网络状的风险控制组织结构
从西方的商业银行发展经验上来看，凡是风险控制做的比较好的商业银行，能他们都有一个共同的特点，不仅建立了完善的风险控制体系，还建立了垂直的风险控制机构，这些体系和机构，构成了网络状的风险控制组织结构，使商业银行风险控制得到充分的发挥，对银行业务的安全提供了保障。
3.3 风险预警系统
风险预警系统是根据风险指标采集体系而对风险发出预警信号的系统，它的关键在于有科学、可行、完善的风险指标体系，主要包括商业银行资产的流动性、安全性、利润性等相关的一系列指标，在日常工作中，保证根据这些指标提供的风险预警信息及时发现风险。
3.4 风险衡量系统
风险衡量包括以下两种技术：（1）资产组合管理；（2）内部评级。资产组合管理又可分为整合管理和授权管理。资产整合管理可以衡量整个银行资产的未预期损失，把风险在行业、产品、地区之间进行分散，通过相关工具进行资产负债管理，可以有效降低银行风险。授权管理作为银行控制风险的重要手段之一，要根据银行相关业务的不同特点，对授权方式进行有效管理。内部评级与银行各项内部工作息息相关，它的准确与否，直接关系着银行盈利性分析、关系着资产组合分析、影响着监管资本等方面的工作。
3.5 风险操作机制
要健全并逐渐完善银行的风险操作机制，具体可以有以下几方面：（1）资产负债管理系统——以整体风险控制为主；（2）岗位操作与责任约束机制——以授权授信、审贷分离的局部风险控制为主；（3）风险管理制度和保障制度一以风险控制和评估为主。
3.6 风险控制独立性
风险控制的独立性，主要表现在以下三个方面：（1）程序控制。制定合理的政策，确定合适的内、外部报告，调整呆账准备金比例。（2）内部审计：各种管理制度的确立，各种程序的测试，确保外部监管系统对内部银行的监管力度到位；（3）法律管理：银行各业务、活动因符合法律要求，注意与监管部门之间对的联系。
4.结语
通过以上方面的探讨，我们知道在未来的商业银行的发展中竞争的核心将是在风险控制体系的水平上进行的。要如何提升和完善商业银行在风险控制体系中的发展，我们就要从人员素质的提升和加强管理水平这些方面进行严格把控，这样才会使我国的商业银行在全球化经济金融环境的竞争中处于不败之地。
参考文献
[1]徐胜建.构建商业银行风险控制体系的思考[J].金融教学与研究，2005（5）：53—54
随着互联网技术发展，我国互联网经济获得快速发展，在规模上得到进一步的提升，互联网技术已经深入到各行各业当中，其中网络银行业务就是一个方面。从1996年中国银行进行网站信息以来，我国网络银行业务获得快发展。2007年上半年的网上银行客户数达6900万左右，网银交易额约140多万亿。到2015年底，超过90%的网民选择网上支付作为付款方式，网上支付已经成为最为普遍和最受欢迎的网上购物付款方式。在网络银行业务快速发展的同时，还存在不少风险，这些信用风险、法律风险、操作风险、信息风险、系统风险，这些风险制度是相互交叉在一起的。在实际的网络银行风险管理当中，并不是一个部门的事情，它涵盖银行业务流程的全部过程，因此建立一套完善的网络银行控制措施显得非常重要。
二、网络经济时代银行风险控制过程当中存在的问题
1.网络风险防范重视程度不够，制度不健全
网络风险防范重视程度不够，制度不健全，是当前网络经济时代银行风险控制过程当中较为常见的问题。在当前网络银行的风险控制当中，很多银行高层管理人员将主要精力放在业务的拓展上面，没有对网络经济时代银行风险控制提上议程。在实际的管理过程当中没有有一套符合自身的网络风险控制制度，在管理制度上都是将制度当作教条进行悬挂起来，并且这些不能有效的与实际结合起来。没有专门的网上银行操作风险管理机构来统筹管理、协调这些部门之间的工作，极易出现控制的重复和管理的真空地带，或对同一控制点产生不同的控制标准和办法等现象，使操作人员无所适从。
2.技术落后，存在安全漏洞
技术落后，存在安全漏洞。这一问题主要表现在网络银行的业务发展过程当中，我国银行起步较晚，很多银行都是采取的传统的管理方式，技术管理落后。并且在网络银行风险控制上，银行的投入较少，并不能满足网络业务发展的需求。目前很多银行在网络银行风险管理上都是引进国外的管理软件和系统，这些软件系统虽然比较先进。但是在实际的操作过程当中，没有配套的操作人员，不能有效的操作软件系统，更有可能无法提系统都是自己只管自己，只能为自己的网上银行客户提供服务，无法满足广大客户对开放式网上金融交易的需求，增加了跨行交易之间的难度和风险，从而制约了整个网上银行业务的发展。
3.审计不到位，不能够根据风险提出针对性的防范措施
审计不到位，不能够根据风险提出针对性的防范措施，这一问题主要体现我国银行在实际的审计过程当中，主要采取的是针对传统的账目的审计，没有针对网络银行业务流程的审计。在审计的方法相对落后，部分银行在网络银行审计过程上还采取看报表和查台帐的方式。在审计人员上，懂得网络银行业务风险人员相对较少，因此不能及时的发现网络银行发展过程当中存在的安全隐患，不能及时提出整改措施。
三、网络经济时代加强银行风险控制的具体措施
1.加强网络经济时代银行风险控制的重视力度，完善风险控制制度
加强网络经济时代银行风险控制的重视力度，完善风险控制制度。当前在网络银行的风险控制当中，很多银行高层管理人员将主要精力放在业务的拓展上面，没有对网络经济时代银行风险控制提上议程。在实际的管理过程当中没有有一套符合自身的网络风险控制制度，在管理制度上都是将制度当作教条进行悬挂起来，并且这些不能有效的与实际结合起来。因此在实际的管理过程当中，首先要高度重视网络银行风险控制。要将网络银行的风险控制放在业务发展的角度，在业务的拓展的各个环节要加强网络风险控制。另外在风险控制的过程当中要建立符合自身情况的风险控制制度，不同的银行在网络业务拓展的过程当中风险不同，因此不能全部照抄别人的模式。在实际的管理上要对自身的客户和技术条件进行分析，提高风险控制水平。设立一个独立于业务部门的专门的网上银行风险控制管理部门，它是提高风险控制管理水平、协调各方关系的组织保障。
2.加强网络银行技术提升，减少技术风险
加强网络银行技术提升，减少技术风险。我国银行起步较晚，很多银行都是采取的传统的管理方式，技术管理落后。并且在网络银行风险控制上，银行的投入较少，并不能满足网络业务发展的需求。因此在网络银行技术管理上，要根据自身网络银行发展需求，提高网络银行风险防范的投入力度，建立一套可持续发展的网络风险投入机制。另外针对银行在网络银行风险管理上都是引进国外的管理软件和系统，但是在实际的操作过程当中，没有配套的操作人员，不能有效的操作软件系统这一问题。我国网络在实际的发展当中要根据自身的情况开发软件系统，在实际的管理当中要加强新技术人才的培训力度，保障技术软件的实用性。我国银行业也要大力重视网上银行的技术保证。数据库技术，大型网上银行的数据库，以确保网上银行系统的硬件和软件故障和数据丢失的情况可以及时恢复发展被侵略，提高计算机系统核心技术和关键设备的安全防御能力。
3.加强审计管理，有效的预防各种风险
加强审计管理，有效的预防各种风险，只有审计到位才能提高实际的风险管理水平。目前我国银行在实际的审计过程当中，主要采取的是针对传统的账目的审计，没有针对网络银行业务流程的审计。在审计的方法相对落后，部分银行在网络银行审计过程上还采取看报表和查台帐的方式。因此在实际的审计上要与网络经济发展需求挂钩，采用计算机技术进行审计，提高审计效率。针对在审计人员上，懂得网络银行业务风险人员相对较少，因此不能及时的发现网络银行发展过程当中存在的安全隐患，不能及时提出整改措施这一问题。在实际的管理当中要加强审计人员的知识业务培训，使审计人员知识体系符合银行网络业务发展需求。
【关键词】 商业银行风险管理风险控制
当今银行业正朝着经营国际化、业务全能化方向发展，银行经营涉及的风险也日益呈现出多样化、复杂化趋势。在业务经营过程中，商业银行面临着信用风险、市场风险、流动性风险等多种类型的风险。同时，金融管制的放松、金融业的逐步开放以及市场竞争的激化也促使银行更多地涉足高风险领域。因此，完善的风险管理无疑成为保证商业银行持续稳健发展的关键。
一、商业银行风险概念及影响因素
所谓商业银行风险，是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。根据巴塞尔银行监管委员会1997年公布的《有效银行监管的核心原则》，商业银行面临的主要风险可分为八种类型：信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国家和转移风险以及声誉风险。商业银行风险的产生，是多种因素共同作用的结果，其中宏观环境、行业环境和银行内部的微观环境变化，是导致商业银行风险产生的重要因素。
1、宏观环境的影响
国家宏观经济中的通货膨胀、通货紧缩和经济周期等是商业银行的主要风险来源。宏观经济政策同时也影响了一国的货币供应量、投资水平与结构以及外汇流动等，这些因素直接或间接地影响了商业银行的盈利与安全。而金融监管当局为了实现安全性、稳定性和结构性的三大目标，必然会加强对商业银行的监管，其监管的方式、力度和效果等构成了商业银行主要的风险环境因素。
2、行业环境的影响
市场形势变化多端主要表现为两个方面：一是产品市场供求关系、产品生命周期、产品价格以及资源等变量难以估计；二是金融市场上的资金供求、利率和汇率等市场变量难以预测。商业银行在这种变化的市场中经营，必然也承担了相应的风险。商业银行的市场竞争主要表现为两个方面：一是来自银行业外部的竞争，我国的体外资金循环在很大程度上反映了外部竞争的存在；二是来自银行业内部的竞争，无论是有序的激烈竞争还是无序的竞争均会增加商业银行的经营成本，增大盈利的不确定性。
3、微观环境的影响
从微观角度看，商业银行的经营风险还表现在银行内部的管理体制、经营战略、管理效率和人员素质等方面。商业银行自身的经营方针、内部组织机构建设、人员素质及内部控制机制等都在一定程度上决定着商业银行风险的大小。
二、我国商业银行风险控制的现状及问题
1、我国商业银行风险控制现状
我国商业银行风险管理体系对不同风险进行了管理和控制，从一定程度上预防和控制了商业银行的风险，主要表现为以下几点。
（1）加强风险管理已成为商业银行的共识。改革开放以后，随着人们对银行性质认识的加深和意识的提高，商业银行加强了对风险的研究，并积极采取措施防范和化解风险。特别是随着《中国人民银行法》和《商业银行法》的颁布实施，各商业银行开始逐步认识到风险管理的重要性，把风险管理作为商业银行管理的重要工作来抓。
（2）商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道。商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道主要体现在资产负债指标管理、流动性指标管理以及推行贷款五级分类法；制定企业信用评级方法；编制贷款方式风险权数表、抵押贷款额计算表、信贷资产风险表计算等方面。并通过对贷款方式、贷款对象衡量贷款风险度；以贷款风险度为标准险度管理；贷款形态进行量化，用加权系数确定贷款审批权限，实现贷款风险度管理。
（3）各商业银行风险管理初见成效。以率先实施贷款风险管理的深圳农业银行和交通银行为例，这两家商业银行通过实施风险管理，信贷资产质量明显提高，减少了呆账贷款的发生，有效地降低了信贷风险。实施资产风险管理第一年，深圳农业银行的贷款综合风险度为0.56，到1998年下降为0.46，近几年仍在继续下降。其他几家主要商业银行，特别是股份制商业银行的风险管理成果也已初见成效。
（4）商业银行内部风险约束和制衡机制不断完善。目前，我国国有独资商业银行与其他股份制商业银行均建立了各种风险管理措施和制度，充分发挥股东大会、董事会、监事会在风险管理中的主体作用；通过设立各种不同职能的专门委员会如贷款委员会，强化内部管理，防范风险；中国各大中型商业银行普遍推行了信贷授权授信制度，对商业银行的各级分支机构的权限进行科学界定，控制风险；建立健全包括审贷分离、贷款三查、贷款五级分类在内的其他各种内控制度。
2、我国商业银行风险控制存在的主要问题
我国商业银行长期以来资本充足率低，不良资产率居高不下，究其原因主要是我国的商业银行风险管理还存在诸多问题。
（1）风险管理文化缺失。我国商业银行在风险管理上出现问题，很大程度上不是因为缺乏风险管理系统、政策和程序，而是风险管理文化的缺失不能使这些系统、政策和程序真正发挥应有的作用。其具体表现为：一是不能正确处理业务发展和风险管理的关系；二是风险管理理念不全面，仍以信用风险管理为主，对市场风险、系统风险和操作风险重视不够；三是没有全员风险管理和银行业务全过程风险管理的意识。
（2）内控管理机制不完善。我国商业银行在内部控制方面还比较薄弱，还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。这主要表现为：各银行在业务发展的过程中，内控制度建设相对滞后的情况较为突出，制度的更新滞后于业务的更新和经营条件的变化，银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化的现象。
（3）高素质风险管理人才匮乏。现代风险控制知识含量高、技术性强，它要求银行从事现代风险管理的人员必须具备很高的综合素质，受过严格的专业训练，才能胜任本职工作。而我国商业银行符合此要求的风险管理人员十分匮乏，风险管理人员数量较少，缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，金融工程师或金融科学家更是凤毛麟角，没有形成职业化的风险管理人才队伍。
（4）缺乏有效的公司治理结构。我国商业银行尤其是国有银行仍缺乏有效的公司治理结构，银行的所有者、管理者和经营者之间缺乏严格的可实施的监督制约机制。监事会难以对董事、高管层及公司财务状况进行有效监督，董事会难以对高管等经营者进行有效监控，总公司难以对分支机构的经营进行有效监控。
三、我国商业银行风险控制应采取的基本对策
在WTO框架下，随着我国银行业的全面开放，银行业的竞争必将愈演愈烈，而商业银行的核心竞争力之一就转移到了风险管理水平上。因此，研究我国商业银行风险管理的对策，不仅对解决我国商业银行风险管理存在的问题，有着十分现实的意义，而且对我国商业银行未来长远构建核心竞争优势，同样有着非常重要的理论和现实意义。
1、完善内部风险控制管理体系
改革内部控制模式、建立健全统一高效的风险内部控制体系，是国有商业银行风险管理变革的重要内容。因此，应从以下几个方面完善风险内部控制体系。
（1）建立科学的内部控制评价体系，强化内部控制监督。内部控制指标体系应覆盖所有涉及风险的数据和过程记录，包括经营管理类、管理决策类、系统保障类、信息分析类等方面的风险评价指标，可以分为监测性指标和监控预警指标。在内部控制评价的基础上，应借鉴国际标准化组织设计的企业自我评价方法，对评价结果进行内部控制评级，并督促分支机构或部门进行改进。
（2）改善控制环境。良好的内部控制环境是整个内部控制活动的基础，合适的内控管理组织模式是关键。商业银行内部控制组织机构的设置应遵循相对独立、决策和宏观管理集中统一、控制和实施操作授权分管的原则，全面实施风险经理制，设立首席风险管理代表、首席风险经理或风险管理代表、风险经理三级管理架构。
2、加强信用风险管理，完善信贷管理和贷款风险防范系统
完善商业银行的信贷管理系统和贷款风险防范系统，是预防商业银行风险的主要途径，包含以下几方面的内容。
（1）完善信贷风险监控机制。中国商业银行可以建立三道监控防线：建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道防线；建立相关部门和岗位之间相互监督制约的第二道防线；建立内部监督部门对各岗位、各部门、各项业务监督反馈的第三道防线。
（2）建立风险预警系统。一是要正确分析风险的来源和构成，发现风险要素和风险点，分清系统性风险和非系统性风险、内部风险和外部风险、静态风险和动态风险、操作风险和体制政策性风险。二是要正确识别和估计风险，识别每项业务活动目标所面临的风险，估计风险的概率、频度、重要性、可能性以及风险可能造成的危害。在业务开展之前，测定出风险指标，以便在业务发展过程中对风险进行跟踪监测。三是针对可能出现的风险，设计对策。
（3）建立风险补偿机制。一是要采取各种保险措施，保护商业银行自有资产和其管理的资金、证券和其他有价值的财产，使其免受因风险事件发生而遭受损失。二是制定应对挤提存款、流动性风险、安全保卫事件、自然灾害等的应急计划和措施。三是建立呆坏账认定和核销制度，以减轻商业银行的经营负担。
3、加强流动性风险管理，降低流动风险
加强我国商业银行流动风险管理，降低流动风险，是我国商业银行实施整体风险管理体系的重要一环，主要可从以下几个方面展开。
（1）建立分层次的准备金资产。所谓建立分层次的准备金资产，就是在资金配置中，通过适当地安排一些第一准备金资产和第二准备金资产，来满足和维持商业银行的流动性供给。第一准备金资产也称为现金资产或现金性资产，它是商业银行资产中流动性最强的资产，因为它的变现不仅速度快，而且一般不受损失。第二准备金资产是满足和维持资产的流动性的一道防线，其主要功能是补充第一道防线的不足，包括短期的贷款、短期的投资和短期的票据。
（2）通过借入款方式购买资金。通过临时性借款方式筹集资金来增加供给，可满足和维持所面临的流动性需求。自1999年1月3日始，我国已经形成全国联网的统一的同业拆借市场及利率，具有良好信誉的商业银行可以较为方便地在同业拆借市场上获得同业资金。同业拆入的资金具有无须担保、无须缴纳法定存款准备金、方便快捷的优点，但一般期限较短，适宜作为弥补短期流动性不足的资金来源方式。
4、加强利率风险的控制
加强我国商业银行的利率风险管理，还应该从以下几个方面进行。
（1）完善产品定价体系。利率市场化的目的之一就是让银行有权对金融产品尤其是存贷款进行自主定价。其定价手段是否先进、定价决策水平的高低、价格竞争如何，将在很大程度上影响银行的盈利水平和市场竞争力。因此，我国商业银行必须掌握科学的定价方法，建立科学的存贷定价机制。
（2）加大利率衍生金融工具创新力度，增加非利息收入。利率市场化后，市场利率变动的不确定性加大了商业银行的风险，这就需要市场提供较好的风险规避手段。为此，我国商业银行必须加大金融工具创新力度，努力发展避险型金融工具，为商业银行提供有效的避险手段。同时商业银行应灵活选择并注重避险工具之间的搭配组合，设法从利率变动中获取最大收益。
四、结论
商业银行风险管理是一项复杂而艰巨的系统工程，既需要理论的支持，又需要在实践中不断摸索和实践。通过对国际商业银行风险控制的成功经验的分析，本文提出了完善国内商业银行风险管理的相关建议，为今后商业银行的风险控制提供一个大致的发展方向和基本思路。然而，由于我国商业银行风险控制基础薄弱，建立健全风险控制体系不能以偏概全，也不能生搬硬套，必须切实将科学的方法、理论与我国现实结合，以健全风险控制的组织结构和人事制度为手段，以开发实用性风险度量模型和方法为核心，以先进的信息管理系统为平台，实现商业银行运营模式优化和风险控制水平的综合提高。最后，由于商业银行风险控制的复杂性、系统性和长期性，我国商业银行风险管理之路任重道远，仍有诸多问题尚待我们深入研究。
【参考文献】
[1] 崔向阳：对国有商业银行不良贷款的统计分析[J]．经济问题探索，2004（11）.
[2] 李巍、刘能华：我国商业银行战略引资及其帕累托改进[J]．新金融，2005（2）.
[3] 段兵：信用风险管理的工程化趋势及应用[J]．国际金融研究，2002（6）．
[4] 张健、陈莉：商业银行信贷风险成因与对策[J].成都大学学报（自然科学版），2005（12）.
一、商业银行面临的主要风险
（一）市场风险
市场风险是指未来市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不确定性对企业实现其既定目标的影响。包括利率风险和汇率风险。二者分别是指由于市场利率和市场汇率的不确定性变动，而对商业银行业务带来损失的可能性。利率的不确定性会让商业银行的实际收益与预期收益发生偏差，为商业银行带来损失。汇率风险则多是因为商业银行提供或进行自营外汇交易活动时，使商业银行从事的银行账户中的外币业务活动蒙受损失。
（二）流动性风险
银行的流动性是指银行满足存款人提现需求和借款人正当贷款需求的能力。流动性风险是指当商业银行流动性不足时，流动性资产不能满足即时支付到期负债的需要，从而使商业银行丧失清偿能力和造成损失的可能性。具体表现为流动性极度不足、短期资产价值不足以应付短期负债的支付或未预料到的资金外流、筹资困难等。商业银行在经营中，一方面通过更多的贷款和投资来赚取最大的利润；另一方面又造成负债的不稳定性，需要商业银行有足够的流动资金来应付经营过程中的流动性要求。因此，商业银行必须适当地把握和控制好流动性比例，以避免产生冲击而引发流动性风险。
（三）操作风险
《新巴塞尔协议》对操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险[2]。商业银行操作风险有广义与狭义之分。广义的操作风险是指银行是否有能力在获利的前提下提供金融服务的风险。这种能力由银行提供金融产品的能力及银行控制运作成本和运作风险的能力组成。狭义的操作风险是指由于操作环节中的失误，如经验不足或违规操作而带来的损失风险。与其他几种风险相比，商业银行的操作风险有着较为显著的特点。因为每个银行经营的操作环境不同，因此银行不能一味抄袭对方的操作风险控制手段，必须结合自身产生的操作风险的具体情况进行分析。
（四）法律风险
包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。法律风险是重要的风险之一，由于商业银行的客户数量众多，办理业务种类繁多，加上上市银行需要遵循的法律法规和银监会、证监会等监管规定也纷繁复杂。这些特殊性使得商业银行面临的法律风险问题比一般的企业和公司都更加复杂。
二、商业银行风险管理与控制现状
（一）风险管理与控制的表现
目前，国际先进的商业银行的风险控制早己经进入数量化、模型化的全面风险管理阶段。而我国商业银行尽管受银监会和证监会等部门规章制度的约束，使得各银行的风险控制至少在一般形式上没有太大的差别，但由于缺乏经验、缺少重视程度以及有效执行等原因，风险控制的强弱没有达到同样的水平，而且风险的识别、分析、预测、防范和化解普遍还停留在粗放和初级的水平上。主要表现在资产运用、资本家管理、赢利模式和流动性风险管理方面，突出表现为资产质量不高、资本充足率低，赢利能力差、潜在流动性风险大、信贷违约率逐年增长、风险管理和控制工具及技术匮乏、信息系统建设薄弱等。
（二）风险管理与控制中存在的问题
随着越来越多的地方商业银行开始上市，尤其是五大国有商业银行的全部上市，无论是风险管理意识还是风险管理水平都有了长足进步，不断完善了内部风险控制体系建设，积极实践了新的风险管理方法和管理工具。但仍然存在以下顽疾：1、缺乏全面风险管理与控制意识首先管理层对全面风险管理的意识比较模糊。商业银行对控制信用风险投入了大量的人力、物力，而对于其他一些核心风险包括市场风险重视程度还不够。其次，全面风险管理的方法还没有充分利用起来，我国商业银行仍普遍依据操作风险的计量结果来提供资本准备意识，不仅有很大的误差，还会带来不确定的风险。其三，对风险管理认识不足，缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的人才队伍。因此，树立全面的风险管理意识和态度，是银行业监管的重要任务，也是大势所趋。2、风险管理与控制体制上的缺陷商业银行传统风险管理理念习惯于以企业规模对信贷管理进行控制，层层分解指标的方式控制风险的暴露。现行风险管理体制及控制评价标准则偏重于短期的绩效考核，不够重视员工的价值积累，不利于全面风险管理的深入研究和扎实发展。有效的风险管理，需要提升全面风险管理的能力，涵盖识别、计量、监测和控制风险的全过程，涉及到必要的数据和技术手段。因此需要我们加大对风险管理和风险控制的认知，研究建立我国商业银行的全面风险管理和控制体系，这是完全必要和紧迫的。3、风险管理与控制的信息披露不完善准确、及时、充分地获取和处理各种信息，对于商业银行监管和风险管理至关重要，它是对银行业实施有效监管的一个基本前提。因此，商业银行应该在银行账目中披露资产负债表的内部储备总额，增加现金流量表和市场风险的分类项目，公开真实盈利，以利于外界了解银行运作情况，充分发挥外部监督的作用。完善信息披露制度也应该成为商业银行加强风险管控的一个重要趋势。
三、政策建议
（一）商业银行股份制改造上市
商业银行股份制改造上市是改善大型商业银行治理结构，强化产权约束的重要途径。五大国有银行已全部上市，其他上市的股份制银行整体经营状况均好于行业平均水平。2011年，已上市的16家商业银行年共实现净利润约8,750亿元，每家银行平均每天净赚1.5亿元，这相当于我国1,806家上市公司净利润总和的一半，而且这一数字还超越了125个国家2011年的GDP水平。商业银行在经历了体制、机制上的重组和变革上市后，确保股东利益的安全就成为银行经营的主要内容。银行经营管理和赢利的稳健性、抗风险能力强弱等，成为股票市场价值的重要基础。同时，商业银行上市后会面临着更广泛的外部监督，要求银行保持更高的信息透明度。这些都要求银行风险管理和控制的政策、制度、程序、方法要更加科学、有效。
（二）完善商业银行的治理结构
商业银行为了全面风险管理体系的更好建立，需要改革组织结构，形成与市场经济相适应的公司治理机制。这一机制建设的关键是要能够立足于本国的制度环境，追求效率的不断增进，使商业银行在外部市场环境不断改善的过程之中成为自发行动的行为主体。
（三）推行以内部评级法为核心的风险管理体制
《巴塞尔新资本协议》强调风险计量的准确性和标准化，突出了内部评级法在风险监管中的核心地位，这是对商业银行风险控制提出的更高要求。风险评级系统提供违约率（PD）、违约损失率（LGD）、预期损失率（EL）等指标，清晰地界定一个产品、一个客户或一项业务的成本或收益在什么情况下是可接受的，在哪些情况下又是不能接受的，有助于分析不同的客户在监管当局允许浮动的范围内给出不同的报价，提高竞争优势，建立有效平衡风险与回报的运行机制。任何一个现代化银行，都应具备内部评级体系，以保证风险管理的效率和质量。
（四）建立以经济资本预算约束为核心的资产管理体制
关键词：商业银行 金融风险 风险控制 金融市场
随着我国人世协议的逐期履行，中国银行业将进一步融人国际金融体系，我国商业银行将直接面对来自国际金融界的强劲挑战。同时，随着中国金融市场开放程度的不断提高，我国商业银行面临的金融风险也将与日俱增。未来商业银行的竞争，其核心是风险管理水平的竞争。因此，正确认识我国商业银行当前面临的金融风险，防范和控制新的金融风险产生，及早化解已经形成的金融风险，并在与跨国银行的竞争中立于不败之地，是当前我国商业银行发展中履需解决的问题。
一、我国商业银行目前面临的主要金融风险
从我国商业银行目前的经营与发展来看，存在的金融风险主要表现在以下几方面。
1信用风险即借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分偿还商业银行债务，造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。川目前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于一个较高水平。据统计，截止到2003年6月末，我国金融机构按五级分类法计算的不良贷款合计为2. 54万亿元(约合3100亿美元)，不良贷款率为19. 6%。在全部不良贷款中，国有独资商业银行的不良贷款余额为20070亿元，占金融机构不良贷款的80%，不良贷款率为22. 2%。大量不良资产的产生和存在使得我国商业银行的风险资本加大，各行通过自身努力增加资本的成效甚微，这已经成为制约我国商业银行改革和发展的最大羁绊。
2流动性风险即银行用于即时支付的流动资产不足，不能满足支付需要，使银行丧失清偿能力的风险。目前这方面的风险虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖，但仍然存在潜在的支付困难。曾有专家学者指出我国商业银行特别是国有商业银行从“技术上讲已经破产”，这是有一定道理的。但目前并未出现居民挤提存款、商业银行倒闭的情况，原因就在于其背后有强大的国家信用的支撑。但随着我国金融体制的改革，商业银行必将成为真正按市场化运作、独立经营、自负盈亏的企业法人。优胜劣汰将成为市场的游戏规则，那些不能满足市场要求、不顺应市场发展的商业银行必将被淘汰出局。到那个时候，缺少了国家信用支持的我国商业银行必将有一些会陷人流动性危机，进而破产。
3财务风险主要表现在国有商业银行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两个方面。目前国有商业银行的资本充足率均低于“巴塞尔协议”规定的8%的国际最低标准，而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度，资本充足率还将进一步下降;另一方面，自1993年财务体制改革以来，将大量的应收未收利息作为收人反映，夸大了银行的盈利，而实际上多数银行虚盈实亏。
4市场风险这主要由金融市场秩序混乱引起。一方面部分企业将银行信贷资金投人股市，加大了股市的泡沫成分，间接危及银行信贷资金的安全;另一方面企业债券清偿风险也不断加大，其中大部分债券是由国有商业银行担保或发行的，由于企业效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企业风险随之转化成金融风险。
5.内部管理风险即银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。近几年来随着《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《担保法》和《贷款通则》“四法一则”的颁布，金融业已步人了依法管理和经营的良性轨道。同时，商业银行为增强素质，也制定了很多内部规章制度，其完善程度和极强的针对性是前所未有的，但银行内部经常发案，大要案发生率一直居高不下，给银行造成了很大的损失。
此外，还存在利率风险、汇率风险、高负债风险、信用卡风险、金融欺诈风险等。如不能及时正确处理，也很容易转化成现实的风险。
由此可见，我国商业银行面临的风险很多。如何将风险控制在一个较低的水平已经成为我国商业银行发展壮大的迫切要求。现代商业银行发展的实践证明:风险控制和商业银行自身发展密不可分。控制风险、减少风险正是为了商业银行自身更好的发展。只有稳健合规经营、资产质量优良的银行才能真正留住并不断吸引有发展潜力的优质客户群，才有持久发展的生命力，而资产质量差的银行，包袱日益沉重，不良资产大量侵蚀利润，不仅不能吸引优质客户，还会丢失原有较好的客户。
二、构建我国商业
银行风险控制体系的设想
目前我国商业银行建立一个健康、稳健的风险控制体系已是迫在眉睫。具体说来，主要包括以下几大部分。
1.建立完善垂直的风险控制机构体系西方发达商业银行的发展经验说明，大凡风险控制得比较好的商业银行，都有一个共同特点，即不仅建立了完善的风险管理体制，而且建立了垂直的风险控制机构体系。具体说来我们应在总行一级设一个风险控制委员会，全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时，各业务部门和每一个分行都设有风险控制官，但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。
2.保持风险控制的独立性这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理三个方面。从程序控制上看，包括采用合适的会计政策、确定合适的呆账准备金比例、内部报告和外部报告;从内部审计上看，包括控制和管理政策的确立、控制程序完备性的测试、确认银行内部的操作办法符合外部监管的要求;从法律管理上看，包括银行活动符合法律要求、与监管部门保持联系、为业务活动提供合同文本、警告违约风险等。
3.建立相应的风险控制指标体系完善商业银行风险控制的各项指标体系，建立一套专门的信贷资产法律。风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实现的，包括银行资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标，并根据这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风险。鉴于目前逃废银行债务已成为一个社会问题，非常有必要依靠法律的力量予以保护。因此，在严格执行《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》等金融法规的同时，要建立一部专门维护信贷资产安全的法律来保证银行资产的安全。对于借款不还，逃废银行债务的行为要严格绳之以法。
4.建立健全各项风险控制的规章制度，严格控制各种风险商业银行应当逐步建立一套有效的风险控制制度体系，其中应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度，以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约束制度，以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险转化为内容的保障制度。在贷款增量和存量考核方面，首先要坚持贷款第一责任人制度，即谁发放谁负责收回。存量方面除密切注意监测贷款的流动性比率外，还要对那些即将形成的风险或已经形成的风险贷款划分责任，把贷款增量和存量在流动过程中形成的风险额与责任人的工资奖金挂钩，建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度，定期考评，根据任务完成情况兑现奖罚。通过完善的规章制度使各业务部门相互制约、相互监督，既要给予业务部门应有的权力，又要防止将权力过于集中在某个部门。
购物车(0)
