时间：2023-10-10 09:48:56
绪论：在寻找写作灵感吗？爱发表网为您精选了8篇科研项目评估，愿这些内容能够启迪您的思维，激发您的创作热情，欢迎您的阅读与分享！
Abstract： The current evaluation index system for the real estate project is not comprehensive and lack of innovation problems. So， the method of combining matter-element extension theory with rhombus thinking is used to construct the evaluation system of the basic indexes of evaluation for the 22 real estate projects from 6 aspects of resource utilization， waste discharge， economic benefit， economic structure， social development and social stability. Combined with examples， this paper compares the qualities of a real estate project in Shaanxi Province， and scientifically and rationally evaluates the effect of project quality. Finally， this paper points out the problems for applying the system evaluation and puts forward its suggestions to provide useful reference for improving project quality and level， promoting stable and healthy economic development and continuous improvement of people's livelihood.
关键词： 房地产业项目；菱形思维模式；物元可拓理论；评估指标体系
Key words： real estate projects；diamond thinking mode；matter element extension theory；evaluation index system
中图分类号： F293.35 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2017）05-0003-03
9 结论
本文运用可拓学中事物的可拓性原理，结合陕西省房地产业项目现状进行分析，更加全面、科学地为房地产业项目评估提供了一种新的思维模式。指标体系的建立，一方面可以衡量目的总体质量，作为项目引进、选址的重要依据。另一方面也可以为企业家投资选择提供决策参考。
但应注意由于项目实际调研中，个别数据存在偏差，对结果会产生相应的影响。下一步需要数据样本，优化质量评估体系，使得质量评估过程更加合理。
参考文献：
[1]张柳波，王先甲，焦健.基于证据理论的房地产项目居住环境质量评价[J].技术经济， 2010，29（4）：41-45.
[2]尹鹏，杨仁树，丁日佳，等.基于熵权法的房地产项目建筑质量评价[J].技术经济与管理研究，2013（3）：3-7.
[3]贾仁甫，张炯，杨泽明.房地产项目后评价──过程评价指标体系的构建与应用[J]. 建筑经济，2006（S1）.
[4]刘笑萍，谢家平，任思新.房地产业循环经济评价指标体系研究[J].城市问题，2010（3）：67-71.
[5]邓群钊，林永钦，丁荣华.评级指标体系菱形生成方法[J].科技通报，2006，22（5）：719-724.
[6]蔡文，杨春燕.可拓学的基础理论与方法体系[J].科学通报，2013，58（13）：1190-1199.
[7]杨春燕.基于可拓论的不相容问题求解研究[J].中国工程科学，2007，9（10）：36-39.
1 应用SMART准则来建立针对科技计划项目后评估的专利评价指标体系
目前国内外已有的专利评价指标体系已经很多，有的从投入类、产出类、运营类对专利指标进行了分类[1]，有的从不同的层面(如公司、技术、与经济结合等)设定了专利评价指标[2]，但是如此庞大而分散的专利指标体系在实施中却有很大的难度，很多指标值不符合实际需要或者无法得到。比如多数指标体系中都把专利被引证次数作为评价专利所包含技术重要程度的核心指标，但是中国知识产权局所提供的专利文献数据库与美国等的专利数据库设计有所不同，其中没有直接的引用数据项，因此实际分析时便无法直接使用这一指标。
SMART被世界银行及许多国家政府部门和组织作为在评价工作中所普遍遵循的评价指标体系设计准则[3]。SMART是五个单词的词首字母组成的简写，这五个单词是：特定的(specific)，可测量的(measurable)，可得到的(attainable)，相关的(relevant)，可跟踪的(trackable)。本文结合科技项目后评价的特点，在专利评价体系中设计中引入SMART准则，基本要点如下：
(1)特定的：科技计划项目一般是考虑影响经济发展，有望带动产业结构升级和促进社会持续发展，目前尚未解决的重大技术难题的科研项目。这些项目由于其目标系统、实施过程、效益体现等与一般项目有所不同，因此其事后评估的内容也有其特殊性[4]。因此在设定专利评价指标体系时，要考虑评价工作的目的，指标体系应该具有特定性和专门性。
(2)可测量的：对于专利指标进行评定应当有相应的标准，以相同的标准作为统一的尺度，来衡量被评价对象的表现。这里的可测量性要求并非强调一定是定量指标，对于定性指标的测量只要建立详细的评价标准，也认为是可测量的。
(3)可得到的：设计专利指标数据时要考虑该指标是否能够得到，有什么样的获取渠道和方式。有一些无法获得的指标要放弃，还有一些定性指标数据难以获得，可以采用一些近似方法获得数据。
(4)相关的：指标体系的相关性是指指标之间应该有一定的逻辑关系，不能是很多指标的堆砌。指标体系应该是相互之间具有有机联系的个体指标的组合。对专利进行评价时，考虑科技计划项目的特点，应该从数量、技术、经济和社会影响等多方面将指标进行划分和联系。
(5)可跟踪的：在设计专利评价指标体系时，还要考虑专利指标是否便于跟踪监测和控制。科技计划项目具有可持续性，很多项目是前期工作，还有后续项目的继续，通过专利评价起到监督作用。为了便于以后专利评价工作的开展，专利指标设计应该是可以跟踪监测的。
根据专利指标设计的SMART准则，结合科技计划项目后评估工作的实际情况，作者设计出相应的专利评价指标体系如下表1所示：
2 基于数据挖掘的专利情报分析方法
上述专利评价指标体系中的部分指标值可以很容易得到，比如数量类指标，但是还有一部分指标是无法直接取得，如技术类指标。如果对这部分无法直接取得的指标都采用专家打分的方式则缺少评判的依据，主观性较大，因此我们采用基于数据挖掘的专利情报分析方法对项目专利群进行技术分析，得到相应的分析结果作为专家评判的依据。
专利情报分析是指对来自专利说明书、专利公报中大量的、个别的专利信息进行加工及组合，并利用统计方法或技术手段使这些信息具有纵览全局及预测的功能，并且通过分析将原始的专利信息从量变到质变，使它们由普通的信息上升为有价值的情报[5]。基于数据挖掘的专利情报分析的工作流程主要包括三部分：数据获取、数据分析和竞争情报分析，如下图1所示。
图1 专利情报分析流程图
在进行专利情报分析时，我们不仅仅要对科技计划项目本身的专利群组进行分析，还要对该项目所涉及的技术领域的专利文献进行分析，将项目的专利数据放到国内外整个大环境中来比较研究之后才能对该项目专利群做出客观准确地评价。
2.1 数据获取
大量专利文献散落于各国的专利局与专利公报，如果要对某领域专利信息进行专题分析就必须系统地收集与整理这些专利，形成专题专利情报分析数据集，并以竞争分析为出发点，对其进行监测跟踪，以及时获取、更新数据。
在获取数据时，首先要确定专利数据来源，一般我们采用中国知识产权局公布的中国专利数据库和美国商标局公布的美国专利数据库，这两个数据库都在官方网站上公开免费提供。其次，对于科技计划项目本身所申请的专利，可以根据专利号从网站上下载数据；但是对于该技术领域专利数据的获取，则需要确定该技术领域的主题词，下载该领域的专利文献数据，形成原始专题数据库。
在得到专题数据之后，还需要对数据进行预处理。数据预处理是将科技文本数据转化为适合进行专利情报分析的可靠的精确的数据。这个过程主要包括四个阶段：数据清洗、科技分词、去除噪音词、数据格式化。经过数据预处理后，将文本数据转化为适合于专利情报分析的多属性数据库。
2.2 数据分析
对专利进行数据分析可以采用技术组(群)自动识别和分类技术，它是利用多维统计分析和因素分析法来对技术进行聚类分析[6]。在专利技术关联分析中，通过计算专利技术相关关键词之间的共生关系来确定该组专利文献内部所包含的技术组(群)。技术共生关系分析是通过对反映文献主题内容的词进行关联性或相异性定量分析，来研究文献内在联系和科学结构的一种方法，计算方法如下：：
式中，x，y代表关键词，m是文献的数目，b代表每列关键词组成的向量。这样，我们计算出了关键词之间的关联矩阵。
2.3 情报分析
经过数据分析，可以得到专利文献关键词的关联矩阵，需要用图谱可视化技术显示情报关联图。图形输出 时，根据需要对一般由点、线、面、体等基本图形元进行含义映射，使得数据的不同特征直观体现出来，然后在利用计算机图形学的各种处理算法绘制出相应的图形元[7]。
我们采用网状图的方式显示专利关键词之间的关联关系。网状图中主题关键词间的联系用线条表示，线条长度表示两主题间的相关程度。一个主题与其它主题连线短而多，一方面说明该主题与其他主题有着较强的关系，另一方面也说明该主题的开放程度较高，主题的外延在不断发展。通过图形分析，我们可以很容易将该项目所申请的专利状况与目前国内外该技术领域的专利状况进行对比分析(如下图2所示)。从上面两幅图对比观察发现，该项目所申请的专利研究主题分为4个组群，中国专利研究主题分为4个组群。虽然两个关联图的研究主题不大一致，但两者中都有服务器、路由器等组成的组群和控制器、光通信等组成的组群，这说明该项目的专利研究方向与国内该技术领域的研究方向是大体一致的。
3 应用层次分析法求出指标权重
图2 专利技术可视化对比分析图
进行专利评价，不仅受到评价指标项的影响，而且受到每个指标项相对重要程度的影响。层次分析法(简称AHP)是由美国匹兹堡大学著名运筹学家A. L. Saaty于本世纪70年代中期提出的。它为分析复杂的社会系统，对定性问题作定量分析提供了一种简洁的方法[8]。该方法目前在许多决策规划中得到应用，本系统也采用此方法进行研究，采用层次分析法与专家咨询结合计算指标权重。
层次分析法的计算步骤：(1)对问题所涉及的因素进行分类，建立指标体系；(2)根据指标体系构造各因素相互联系的层次模型(如表1)；(3)构造比较判断矩阵，对同一层次的各因素通过两两比较，确定出相对于上一层的各目标的权重，并进行一致性检验；(4)计算组合权重，即得到各指标的相对权重。本文中判断矩阵根据专家咨询得到。通过计算，得出指标的各个权重。
4 构造专利模糊综合评价决策模型
在对科技计划项目的专利群进行综合评价时，需要根据各个指标进行评价，但是这些评价指标有的可以得到确定的数值，有的不能给出定量的评价值。为了系统地考虑主观评价与客观评价，定性评价与定量评价有机结合，我们采用模糊综合评判法。
模糊综合评价是以模糊数学为基础，应用模糊关系合成的原理，将一些边界不清，不易定量的因素定量化，从多个因素对被评价事物隶属等级情况进行综合评价的一种方法。其优点是；对多因素、多层次的复杂问题评判效果较好[9]。
4.1 建立评语级
对评价指标体系中的指标，需要将指标值(部分可直接得到的定量指标)和专利情报分析的结果(反映定性指标情况)提供给专家参考，然后由专家判定评语级。评语级是用来对专利技术进行等级评价的，它由数个评价等级构成。它通过采用语言变量和模糊数来处理难以定量化的问题，进行定性指标的量化及其隶属度向量的确定，从而表示决策人对各指标的满意度。
为了最终专利评估的准确性，要力求划分的精细，但过多的等级设定会使专家因为划分过细造成给出的结果摇摆性强，从而可能造成不必要不精确的计算，同时也为了避免隶属度分配上的困难，我们将评语等级设定为五级，
4.2 构造单因素模糊关系矩阵
先进行单因素评判，即单独从一个评判因素出发，确定评判对象对因素等级的隶属程度。假设有m个专家参与评判打分，统计m份专家调查表，将每份调查表形成0、1矩阵(即在打分的等级处计为1，其他为0)。依据该矩阵计算各指标的评价隶属度，我们可以采用公式：评价隶属度=该评价等级评价人数/评价总人数，由此建立各指标的评价矩阵，包含专利评价权重及评价隶属度。则每个单因素i都对应一个等级评判矩阵
其中i是单个因素，k是第i个因素中的子因素数。
4.3 模糊综合评判过程
(1)一级模糊综合评判过程
综合考虑所有因素的影响以及各因素的权重，用模糊矩阵合成运算，得Ai的评判指标集，即W=A。R，其中A为前面用AHP法求出的权重向量，R为模糊矩阵，W为评判集。算子“。”为广义模糊合成算子，它根据不同的实际情况和评判者强调的重点有不同的取法，考虑到专利评价应该充分考虑到所有参与评价者的意见，本文中用加权平均型算法，即取“。”=(+，·)，则A。R等同于普通矩阵的运算法则。通过以上步骤，得到了Ai的评判指标集Wi。
(2)二级模糊综合评判
对单因素的模糊评判只反映了某一个因素对评价对象的影响，这是完全不够的，我们需要的是最终对评价对象的综合评价。
关键词：电力企业；科技项目；立项评估；质量管理研究
中图分类号：F2
文献标识码：A
文章编号：1672-3198（2013）09-0031-01
1前言
随着企业的科技技术水平不断提高，企业项目科技评估成为企业科技项目立项项目质量管理的不可或缺流程，是提高项目质量的前提之一。在企业项目发展过程中，由于项目存在着不可控性，项目质量受到各个环节的影响，因此，对项目质量管理深入到各个环节，尤其是项目立项评估过程中的质量管理，我国企业在科技项目立项评估的质量管理中还存在着较多问题，使得现有的科技项目立项评估存在着较多缺陷，最后导致科技项目质量受到严重影响。
电力企业作为我国重要领域的企业，其科技化成分越来越高，其中很多科技项目立项管理和目前我国的项目立项评估一样，存在着立项流程不规范，不合理等现象，这些问题在未来的发展中影响了项目质量的实现，影响着项目周期过程，同时，不合理的评估导致项目白白浪费企业资源，同时项目可能带来不良环境影响。因此对科技项目立项评估的项目质量管理对企业管理有着重要实践作用，是促使企业良好管理的基础手段，是实现项目质量良好的前提条件，是提高项目建设流程的有效措施。
2相关概念
项目质量包括了项目管理过程和项目最终成果的质量，其项目管理过程包含了项目产品或是项目服务的过程质量。项目质量狭义是指一个项目最终成果质量或是过程服务质量；项目广义是指一个项目从计划、开始、过程、成果等等，包含了项目产生前期和项目结束售后一系列的过程，是一个长期的过程，因此项目需要管理，项目在产生到结束及售后过程中产生经过管理的质量水平称为项目质量管理。
项目质量管理包括了质量前期计划、质量中期保证、质量成果控制、质量售后提升四个管理过程，项目质量前期计划管理主要是对项目前期的立项、预测、规划等进行管理，对项目的实现进行基础规划，是保证项目质量实现的基础条件。质量中期保证是管理确保项目成果实现的流程控制，通过对项目实现条件质量管理，最终实现项目标准质量成果。质量成果控制是指项目成果实现的控制和管理。最后是对项目实行质量售后提升，达到项目质量管理的完善标准。
3中国企业科技项目立项评估的项目质量管理现状
随着科技企业在中国的不断快速发展，企业科技化越来越广泛尤其是电力科技企业，企业科技项目质量管理也成为企业发展的重要措施，由于我国电力企业科技项目立项评估处于起步发展阶段，因此还存着较多问题。
（1）缺乏对项目质量管理的重视。
中国企业在发展过程中，缺少对其质量管理方面的重视，只是一味地注重产品的价格和功能，但是对其质量的重视反而较少。而科技项目对质量要求颇高，而很多项目其实只是达到行业内水平，但是离标准和高质量的项目还存在着一定差距。
（2）评估机构受外界影响大。
评估机构往往受政府、外界等影响较大，使得科技项目立项评估中受到影响，对一些不合理，不合格的科技项目立项，评估机构会在政府或是外界利益的影响下，使得项目立项评估通过。
（3）评估专家受主观影响大。
评估专家在评估过程中，由于自身条件和知识的限制，很多科技项目存在着较大的知识跨越度，很多评估专家也无法完全确定项目是否合理，受外界影响，对项目做出不合理的评估。尤其是评估专家受到利益等驱使，做出有违项目质量管理的做法。
（4）评估流程欠完善。
由于我国的科技项目立项评估研究较晚，因此评估流程还存在较多不完善之处。如科技项目立项不公开化、科技项目审批过程繁琐、评估选取专家不合理，评审过程存在着一些不合法问题等等。这些问题影响了项目的质量。
（5）申报书撰写不够规范。
由于科技项目立项通常时间比较急促或是科技项目的差异性，项目申报书有着不同的要求，但是申报书制作企业往往由于自身因素导致了申报书撰写不规范，同时很多科技项目涉及到不同领域，对质量要求不一致，使得申报书中相关内容不符合行业或是国家标准。
4电力企业科技项目立项评估项目质量管理措施
由于企业科技项目立项评估项目质量存在着较多问题，因此本文主要是针对电力科技企业的项目立项评估质量管理，提出相关措施，为项目立项评估质量管理提出建设性建议。
（1）规范项目立项评估流程。
随着电力企业的快速发展，很多电力项目不断的进行着，但是很多电力项目立项评估和项目的开发同时进行，通常项目已经完全完成，项目立项评估流程还在进行中，甚至有些项目并未通过评审，但是项目已经在市面上销售或是应用到企业中。这中间涉及着项目立项及评估流程，由于立项评估需要一定的时间，而通常这个评估流程存在着较长时间，影响到了项目的发展。
因此规范项目立项评估流程，实现网上一体化评估，形成评估流程信息化，对评估流程进行网上立项，申报，评估等。加快流程审批速度，同时也节约人力成本。对于电力企业项目前期计划进行充分调查，对相关资料进行深入了解，深化申报书撰写。完善法律法规，对项目立项评估流程纳入到法律流程中，加大法律惩罚力度，减少在立项评估中的主管不合理因素。
（2）完善项目质量管理手段。
项目质量影响是多元化的，尤其是科技项目，每个项目存在着差异性，虽然范畴都是电力的，但是由于项目的不同，使得项目在管理过程不应当采取模式化管理，应当完善项目质量管理手段。
在项目立项评估过程中，应当在项目立项调查前、项目申报书撰写、项目立项、项目评估等过程进行质量管理，完善每一个流程的质量，在项目基础调查前，加大对项目的调查深度和可行性，收集基础质量。在项目申报书撰写中，规范申报书撰写资料，加大申报书质量规范管理。深化项目立项管理，公开公布项目立项内容。完善项目评估过程合法化。减少评估过程中出现违规现象。
（3）落实项目质量管理责任。
电力科技项目在立项评估过程中，由于很多漏洞存在着落实者不严，或者相关违规违法责任处罚轻，使得很多相关人员继续违反相关立项评估规则。因此应当落实相关质量管理责任，将项目立项评估过程中的相关过程内容及违法违规手段法律化，落实到相关人员，明确相关项目任务，对科技项目申报书撰写人、评审专家等档案记入在按，并对立项评估流程公开透明化，对立项人、立项企业等等进行责任明确，责任追究到位，责任惩罚明确，最终提高项目立项评估中的项目质量管理。
（4）提高管理人员综合素质。
项目质量管理其中很重要是人的管理，人的因素影响到企业科技项目的质量成果，因此电力企业科技项目的立项评估中离不开对评估流程中人员的综合素质的要求，通过对相关人员进行专业培训，提高相关人员对科技项目立项评估内容、流程了解。
提高管理人员法律意识，减少管理人员违规、违法等现象。对评审专家定期进行知识扩充，并对其道德素质进行辅导，减少评审专家违反道德等现象。提高企业立项资质，使得企业具备相关项目立项水平。对项目申报书撰写者进行知识培训，对其提出相关要求，要求专业人士撰写相关内容。对项目立项评估过程中的管理人员进行跟进，使其符合项目立项评估的质量管理要求。
5总结
企业的发展离不开企业的质量管理，项目的质量管理的前期尤为重要，对项目立项评估对现实的管理存在着重要作用，是提高企业质量管理的前提条件。合理的立项评估质量管理对推动企业的发展起着积极有效作用。
本文以电力企业科技项目立项评估的质量管理为研究对象，阐述了质量管理的概念，对中国企业科技项目立项评估的项目质量管理现状进行分析，存在着缺乏对项目质量管理的重视、评估机构受外界影响大、评估专家受主观影响大、评估流程欠完善、申报书撰写不够规范等问题，通过规范项目立项评估流程完善项目质量管理手段、落实项目质量管理责任、提高管理人员综合素质等相关措施提高电力企业科技项目立项评估的项目质量，实现科技项目立项评估的体系流程，为提高项目质量提出相关建议。
参考文献
[1] 科兹纳.项目管理：计划、进度和控制的系统方法[M].北京：电子工业出版社，2006：58-65.
【关键词】项目评估；可行性研究；关系
1.可行性研究
可行性研究是一种运用多种学科知识是一种的综合经济分析技术，其主要任务是：以市场为前提，以技术为手段，以经济效果为最终目的，对拟建的投资项目，在建设投资前期全面系统的论证该项目的必要性、可能性、有效性和合理性，对项目做出可行或不可行的评价。建设项目可行性研究报告的内容可概括为三大部分。首先是市场研究；第二是技术研究，即技术方案和建设条件研究，这是项目可行性研究的技术基础，它要解决项目在技术上的“可行性”问题；第三是效益研究，主要解决项目在经济上的“合理性”问题。市场研究、技术研究和效益研究共同构成项目可行性研究的三大支柱。
项目可行性研究不仅可以为投资者的科学决策提供依据，同时还可以为银行贷款、合作者签约、工程设计等提供依据和基础资料，它是决策科学化的必要步骤与手段。
2.建设项目评估
项目评估是由决策部门组织或委托有资格的工程咨询机构、贷款银行（或单位）、有关专家按照国家有关法规条例，在可行性研究基础上对拟建项目进行的可靠性、真实性、客观性和投资是否可行（包括最佳投资方案的确定是否合理）所做的全面审核和再评价。项目评估作为一种对投资项目进行科学审查和评价的理论与方法，强调从长远和客观的角度对可行性研究进行论证并作出最后的决策。
项目评估的内容，因项目类型、规模的不同，各有差异，一般包括： 项目与企业概况的评估；项目建设必要性的评估；项目市场需求分析；项目生产规模的确定；项目建设生产条件评估；项目工程与技术评估。
建设项目评估有一定的依据，主要包括：（1）国家制定和颁布的经济发展战略、产业政策及投资政策。（2）项目所在地区域的经济发展规划和城市建设规划。（3）项目所在地的区域经济性资源、地形、地质、水文、气象及基础设施等基础资料。（4）有关部门颁布的工程技术标准和环境保护标准。（5）有关部门制定和颁布的项目评估规范及参数。（6）原国家计委和建设部的《建设项目经济评价方法与参数》。（7）项目可行性研究报告和规划方案。（8）各有关部门的批复文件（9）投资协议、合同和章程等。（10）其他有关信息资料。
建设项目评估具有极其重要的作用，有效的项目评估不仅可以提高投资项目决策水平；更能提高项目前期工作效率和投资效益。
3.项目评估与可行性研究的关系
项目评估与可行性研究是项目前期咨询的两项重要内容，两者既存在着较为密切的联系，也存在着明显的区别。
3.1项目评估与可行性研究的共同点
（1）项目评估与可行性研究均处于项目投资的前期。项目评估与可行性研究都是在投资决策前为项目实施所进行的技术经济分析论证工作，都是前期工作中不可缺少的重要准备工作阶段，是关系到项目的生命力及其在未来市场的竞争能力的重要步骤，是决定项目投资成败的重要环节。
（2）项目评估与可行性研究的目的是一致的。项目评估与可行性研究都是投资项目决策前的技术经济分析，其目的均是为实现项目投资决策的科学化、民主化和规范化，减少投资风险和避免投资决策失误，促使项目投资效益的提高。
（3）项目评估与可行性研究考察的内容和方法是相通的。项目评估与可行性研究都是运用规范化的评价方法和国家统一颁布的经济参数、技术标准和定额资料，采用统一衡量尺度和判别基准，通过产品的市场调查预测、建设条件和技术方案的技术经济分析论证，以及项目未来经济效益与社会效益的科学预测，判断项目投资的可行性和合理性，形成决策性意见。
3.2项目评估与可行性研究的区别
（1）二者的承担主体不同。为了保证项目决策前的调查研究和审查评价活动相对独立，应由不同的机构分别承担这两项工作。在我国，可行性研究通常由项目的投资者或项目的主管部门来主持，投资者既可以独自承担该项工作，也可委托给专业设计或咨询机构进行，受托单位只对项目的投资者负责；项目评估一般由项目投资决策机构或项目贷款决策机构（如贷款银行）主持和负责。主持评估的机构既可自行组织评估，也可委托专门咨询机构进行。
（2）评价的角度不同。可行性研究一般要从企业（微观）角度去考察项目的盈利能力，决定项目的取舍，因此它着重于讲求投资项目的微观效益；而国家投资决策部门主持的项目评估，主要从宏观经济和社会的角度去评价项目的经济和社会效益，侧重于项目的宏观评价。贷款银行对项目进行的评估，则主要从项目还贷能力的角度，评价项目的融资主体（借款企业）的信用状况及还贷能力。
（3）二者在项目投资决策过程中的目的和任务不同。可行性研究除了对项目的合理性、可行性、必要性进行分析、论证外，还必须为建设项目规划多种方案，并从工程、技术经济方面对这些方案进行比较和选择，从中选出最佳方案作为投资决策方案。因此，它是一项较为复杂的工程咨询工作，需要较多人力进行较长时间的论证；而项目评估一般则可以借助于可行性研究的成果，并且不必为项目设计多个实施方案，其主要任务是对项目的可行性研究报告的全部内容，包括所选择的各种方案，进行系统的审查、核实，并提出评估结论和建议。
（4）二者在项目投资决策过程中所处的时序和作用不同。在项目建设程序中，可行性研究在先，评估在后，其作用也不相同。可行性研究是项目投资决策的基础，是项目评估的重要前提，但它不能为项目投资决策提供最终依据。项目评估则是投资决策的必备条件，是可行性研究的延续、深化和再研究，通过更为客观地对项目及其实施方案进行评估，独立地为决策者提供直接的、最终的依据，比可行性研究更具有权威性。
总之，可行性研究是项目评估的对象和基础；项目评估是使可行性研究的结果得以实现的前提；项目评估是可行性研究的延伸和在评价。作为投资决策过程中的两大基本步骤，项目评估和可行性研究之间虽然存在不同点，但他们在整个投资决策的过程中是相辅相成、一前一后、彼此照应、不可或缺的。 [科]
【参考文献】
一、内容提要。
二、项目及项目法人概况。
（一）项目概况。
（二）业主基本情况。
（三）项目规划背景。
三、评估依据。
四、评估意见。
（一）项目建设必要性评估。
（二）文件编制依据和深度的评估。
（三）项目建设目标、规模和功能的评估。
（四）项目建设条件评估。
（五）项目技术评估。
（六）组织管理、实施进度及招标方案的评估。
（七）投资估算的评估。
（八）项目资金来源与筹措方案评估。
（九）建设项目的效益评估。
五、问题和建议。
（一）存在或遗留的重大问题。
（二）潜在的风险。
（三）建议。
六、项目总体评价。
七、评估专家名单。
八、附件。
一、内容提要
1、项目评估原则、评估工作实施概况等。
2、评估报告得出的结论及主要问题和建议。
二、项目及项目法人概况
（一）项目概况
（1）项目建设单位、建设地点。
（2）建设必要性、建设目标、功能及建设规模。
（3）建设内容、规划方案主要技术经济指标。
（4）投资及资金筹措情况。
（二）业主基本情况
（三）项目规划背景
三、评估依据
1.咨询评估委托书
2.教育部委托投资咨询评估管理办法
3.有资质单位编制的项目可行性研究报告（含项目招标方案）
4.建设项目用地预审意见
5.城市规划部门提供的建设项目规划意见
6. 当地环保部门提供的建设项目环境影响评价意见
7. 建设单位建设资金来源证明及近三年财务报表和财务指标
8. 规划部门批准或学校编制的校园建设总体规划
9. 地方行政和行业管理部门颁发的现行各种行政收费文件
四、评估意见
（一）项目建设必要性评估
分析拟建项目是否符合国家教育事业的科学发展，是否符合国家建设方针。从本学校实际情况出发，分析是否符合学校事业发展目标和校园建设总体规划要求，分析建设规模的确定原则和依据是否正确有据，对项目的必要性提出具体意见。
（二）文件编制依据和深度的评估
（1）编制依据的评估
检查项目是否具有立项批复文件，编制内容与投资规模是否在批准范围之内；民用建筑工程是否有当地规划部门批复的规划要点，是否符合规划要求，是否有重大变更，其变更是否合理，是否经主管部门批准。
（2）对报告文件完整性及编制深度评估
可研报告应包括报告文件、建设地点位置图、总平面图、建筑设计方案图、投资分析情况等内容。各项内容的编制深度应达到国家有关部门的规定。评估报告应明确指出可行性研究报告的编制是否有漏项、是否有不符合要求的内容，并提出建议。
（三）项目建设目标、规模和功能的评估
项目建设目标是否符合我国国情，是否满足该校总体规划目标的要求，是否有重复建设项目。建设规模确定的原则和依据是否准确有据，项目建设规模是否经济合理，功能是否合理并满足使用要求，是否充分利用学校现有建设用地，在满足当前规划的前提下为学校今后一定时期内留有发展余地。
（四）项目建设条件评估
（1）项目选址评估
项目选址是否符合规划原则与要求。项目建设地点的选择依据和理由是否充分，选址方案是否符合国家和所在地区国土规划、城市规划、土地管理、文物保护、环境保护等法律法规。
项目建设用地的属性是否符合决策部门的要求，总用地规模是否明确，各种功能用地的规模及地点是否明确，各类建设用地是否落实。
（2）项目建设条件评估
项目建设所需要的供电、供水、供热、供气与交通运输、通讯等设施条件是否落实且可靠稳定，能否满足项目建设和建成后正常运行的需要。当不能满足需求时，建设方案中是否有相应措施。
（3）根据提供该场地的地质勘察资料，对场地地层地况进行评估。对于无法提供拟建场地地质勘探报告的项目，可参考附近建筑物地质资料进行评估，待正式勘探报告出来以后由初步设计再进行复核和调整。
（五）项目技术评估
（1）规划总平面设计评估
规划总平面设计构思意图及布局是否科学、合理，与周边环境是否协调，竖向设计、交通组织、绿化景观、文物保护和环境保护等方面的方案是否合理、可行，是否留有扩建、改造与进一步发展的余地。其技术指标是否符合当地城建部门规定。
（2）建筑方案评估
建筑方案首先应满足该建筑的功能需要，其建筑形式、控制高度、层数、立面、出入口等应满足国家、行业、地方有关建筑法律法规的要求并考虑建筑风格以及与周边环境的协调。方案中描述的建筑标准、采用的材料、采取的措施，如通风、采光、日照、出入交通、节能等是否符合规范标准的规定。
（3）结构方案评估
评估结构设计依据是否正确，结构安全等级、设计使用年限、建筑抗震设防、所选用的主要结构形式等是否符合国家及当地有关规范及规定的要求，是否安全可靠。结构设计中是否考虑到了建设地点特殊的地基条件。
（4）电气方案评估
设计方案依据是否正确，内容是否齐全，用电负荷、各系统参数能否满足功能需要，建设标准是否恰当，系统方案是否可行，是否安全可靠、经济、合理，是否符合相应规范与标准。
（5）给排水方案评估
设计方案依据是否正确，内容是否齐全，给排水量、系统参数能否满足功能需要，建设标准是否恰当，各系统设计方案是否可行，是否安全、经济、合理，是否符合相应规范与标准。
（6）采暖通风与空调、燃气方案评估
采暖通风与空调、动力、燃气等方案设计依据是否正确，内容是否齐全，负荷、参数能否满足功能需要，各设备系统设计方案是否可行、是否安全、经济、合理，建设标准是否恰当，是否符合相应规范与标准。
（7）环境保护评估
评估是否按有关要求编制了环境影响评价报告（或在可行性报告中是否有专篇对该项目的环境影响作出评估），其报告内容是否全面，保护措施是否得当、可行等。环评报告中提出的问题，是否有解决的措施，措施是否可行。排放废气、废水、废渣的治理措施是否有效。
（8）安全卫生、安全生产评估
对于可能产生不安全因素和对卫生防疫有要求的项目，如实习工厂、生物化学实验室等类型项目，应重点评估项目技术方案的安全防范措施的可靠性。
（9）节能节水评估
评估建筑物的建筑、结构、采用材料和建筑设备的选型是否满足国家相关标准要求，是否有节能节水措施，能源来源的选择、供能方式的选择、能耗指标的控制、节水方案等是否合理，并对存在的问题提出建议。
（六）组织管理、实施进度及招标方案的评估
（1）项目组织管理
项目组织管理主要包括项目建设期组织管理和项目建成后的运行组织管理。评估项目建设期组织管理机构与职能分工是否明确；对于不具有建设项目实施管理能力的建设单位是否落实了管理机构和管理方案；项目实施各阶段的管理方案或措施是否具体；项目建成后的运行管理机构设置是否落实及合理；项目建成投入运行后管理或经营方式是否可行；对于运行经费的解决方案是否作了分析和说明。
（2）项目实施进度
根据项目的建设周期，评估其是否最有效的安排了项目实施计划和工程进度，是否编制了相应的框图，说明各阶段的工作内容和进度安排。
（3）项目招标方案
对土建工程、设备、设计、监理等投资额达到国家规定额度的，应进行招标，评估其招标方案是否合理，招标方案应符合国家发改委有关文件的规定。
（七）投资估算的评估
评估内容包括估算依据、编制方法、范围、内容及深度、主要技术经济指标等是否正确、合理，是否真实反映了可研报告中建设内容的要求。
（1）投资估算的内容
投资估算包括总投资估算和分项投资估算。在项目评估中，应对项目总投资构成的完整性、合理性和计算的准确性进行评估。总投资估算表包括建安工程费、设备和工器具购置费、工程建设其他费用、预备费和贷款利息等内容。
（2）投资估算评估要求
① 投资估算依据是否准确。因各地政府出台文件不同，对于地方性收费标准，数额差别较大，应审查取费依据是否齐全、合理。
② 投资估算的编制深度是否符合要求，各项内容的组成是否详细，仪器设备是否有估算清单，工程建设其他费用是否有详细内容等。
③ 对投资水平、投资结构是否合理进行分析评估。评估拟建项目投资水平是否恰当。投资结构主要是评估各个分项如建安工程费、设备购置费投资是否合理，其他费用各占项目总投资的比例是否合理，是否满足投资部门对投资方向、投资结构的要求。对不合理的投资部分进行调整，并编制投资估算评估调整表。评估调整表应含申报投资额、调整后投资额和调整增减额等内容。
（八）项目资金来源与筹措方案评估
对项目的资金来源、筹措方式、筹资额度、筹资风险及资金使用计划等方面的合理性和可靠性进行分析论证和评估，对存在的问题提出修改意见。
（1）资金筹措
评估可行性研究报告中提出的各类资金来源是否正当、合理、可靠，是否符合国家有关法规，各项资金来源是否落实，使用条件是否合理等内容。审核相关的证明文件和材料是否齐全，评估地方承诺的配套资金和建设单位自筹资金到位的可能性。
资金筹措方案的分析评估：含筹资数量及投放时间、筹资风险以及筹资成本等的分析评估。
（2）资金使用计划方案
资金使用的计划是否与项目实施进度计划相衔接，安排是否科学合理。用款计划安排能否与资金来源相适应，能否保证项目顺利实施。有无调整和修改的建议。
（3）对还贷能力的评估
对贷款建设的项目，评估是否有银行贷款证明或意向，并评估建设单位财务状况，以确定其还贷能力。
（九）建设项目的效益评估
主要是从经济、社会等方面的效益状况进行评估。
（1）经济效益（主要用于生产性项目和有经济收益的项目）
主要评价项目自身可能取得的经济效益状况，评估其计算是否准确全面，是否合理、客观地反映了项目的经济效益。非经营性项目建成后能否持续、稳定运行，其运行费用如何解决等。如建设项目是以经营性为主，则必须进行财务分析。
（2）社会效益
由于所评估项目大多数为非经营性项目，因此应对建设单位投资所取得的社会效益进行评估。根据项目的性质和特点，分析项目对教育发展、社会发展及各建设单位带来的效益，包括对促进国家或地区社会经济发展和社会进步，提高国家、部门或地方的教育科学技术水平，改善学校办学条件等。
五、问题和建议
（一）存在或遗留的重大问题
（二）潜在的风险
（三）建议
（1）解决问题的途径和方法
（2）下一步工作的建议
六、项目总体评价
项目总体评价是在汇总各分项评估的基础上，对拟建项目的必要性和可行性在全面分析和综合评估的基础上提出肯定或否定的意见，对于报告中各部分内容和方案存在的重大问题提出修改意见，对申报投资估算作出投资估算调整表，确定具体调整额。对不能确定的重大问题提出建议，供主管或决策部门决策时参考。将其数据资料进行检验审核和整理，对比分析、归纳判断，提出最终结论意见和建议，并作出项目评估报告。
七、评估专家名单
评估报告应附评估专家名单，含专业、专家姓名、执业资格及职称等内容。
八、附件
1、项目投资估算评估调整表
【关键词】项目管理 法人客户 项目信用风险 综合评估模型
一、引言
商业银行作为我国工商企业重要贷款来源，其稳健、安全地运行对企业和整个社会的经济发展都起着举足轻重的作用。由于影响商业银行稳健运行的因素众多，且作为一个盈利性企业，商业银行的很大一部分来源于其法人客户的项目贷款业务，因此信用风险是众多影响因素中较为突出的影响因素。为了有效地防范这种信用风险，如何评估信用风险就显得尤为重要。
二、理论依据
项目管理理论在西方国家商业银行授信管理中理论和实践都由来已久，其成型于20世纪80年代。其中Syed shahabuddin通过对印度国家银行投资收益率的分析发现，其收益的增加很大程度上得益于项目管理的应用。Howard bruck 指出项目管理的引用使得Hudson vally 银行的工作效率的到提高。Salas，V 和Saurina指出将网络规划方法（PERT）、挣值研究（EVA）、工作分解模型（WBS）等项目管理工具运用到金融范畴，可以有效提高商业银行的效率。Robert在2011 通过利用风险矩阵和Borda序值指出BOT类项目的风险关键在于低水平的项目融资管理。
国内对于信用风险评估模型的研究，大多数是在国外开发的模型上改进和使用。王春峰等人在神经网络技术、机制理论的高频条件、以及MCMC的基础上对LOGIT模型、神经网络模型以及组合预测判别发对封信评估模型做了可行性分析和比较研究。
三、法人客户综合评估模型的建立
由于商业银行贷款信用风险的影响因素众多，通常可以将其分为外部环境的客观因素和包括银行自身监管意识及贷款者还款意愿的主观因素。通常项目管理风险识别的方法通常也分为两大类，一类是从主观信息源出发的方法，另一类是从客观信息源出发的方法。
基于此建立商业银行法人客户综合评估模型时，对于法人客户信用风险的研究，对能反映商业银行法人客户信用风险的主客观因素进行充分分析。由于法人客户信用风险各因素对企业还本付息能力的影响程度不同，所以综合评估模型采用指标权重法来综合评价法人客户的信用风险，各因素的权重大小由专家确定，且各项目中的一些具体分值由各客户经理根据实际情况进行打分，具体明细如下表所示。
（1）行业评价行业评价是客户经理在综合分析法人客户所处行业未来发展前景的情况下，给法人客户打分，其中行业评价分为四类，分别是支持类、维持类、压缩类和退出类。如表1所示。
表1 法人客户行业评价打分标准表
（2）经营评价主要是客户经理根据企业实际的经营情况，对企业的相关指标进行打分，其中满分为100分。具体评价指标及各指标的权重值见表2。
表2 法人客户经营评价指标及指标权重表
（3）财务指标评价是客户经理在认真审核能够充分反映企业经营境况的财务报表的基础上，对企业的偿债能力、营运能力、盈利能力和现金流量进行打分，而企业各能力可以通过具体的财务数据来衡量，具体明细见表3。
表3 法人客户财务指标评价具体明细及指标权重
（4）资金留存评价是对企业资金的流动情况进行分析，主要通过对法人客户与上下游企业账户交易频繁程度、货款回笼与信用余额比、日均存款这三方面的情况进行打分，具体权重值和打分要求见表4。
表4 法人客户资金留存评价指标及权重值
（5）信用担保评价是指对法人客户抵押物、贷款担保状况以及担保人的信用等级进行分析，具体的衡量方法见表5
表5 法人客户信用担保评级指标及权重值
在分别计算出各评价指标的得分后，为了能综合利用这五个指标来衡量企业的信用风险，我们需要根据这五个指标对企业信用风险的重要程度，而赋予其相应的权重值，具体权重值见表6。
表6 客户综合评价指标权重分布
在得到客户综合评价分数后，客户经理再根据该分数划分法人客户的等级，并根据企业等级采取相应的风行防控措施。目前WF分行主要将客户分为五个等级，分别是：90分（含）以上为优秀，该类企业风险极低，对WF分行回报率较高，WF分行应加强对该类客户的放贷、维护、提高客户忠诚度；80分-90分（不含）以上为良好，该类企业风险较小，对银行回舐矢撸银行应加强对该类客户的维护、营销力度，提高客户忠诚度；70分-80分（不含）为一般，该类企业风险相对可控，对银行贡献度一般，需要WF分行加强贷后监管力度，追加投资时需谨慎处理以提高资金回笼监管力度，增加抵押担保占比，进一步挖掘客户潜在价值；60-70分（不含）为差，该类企业风险相对较高，需加强对该类企业生产经营状况的监测，核实企业交易真实性，监测销售资金回笼情况，是否存在银行贷款占比过高、担保圈（互保）占比高、挪用信贷资金等情况，并及时采取风险防控措施；60分（不含）以下为较差，该类企业风险极高，应积极采取风险防控措施，及时退出。
四、法人客户综合评估模型的检验
为了检验商业银行法人客户综合评估模型的可行性，本文随即抽取了NY银行WF分行A、C、E三家企业的贷款项目进行分析。模型检验的过程中详细介绍了E公司项目贷款各阶段的具体情况，对于其他二家公司只是做了贷款前后的评估和介绍。最后用综合评估模型对贷款发放后的某一时间点法人客户信用风险进行评估，并将得到的评估结果与WF分行用以往惯用模型所得到的结果进行比较分析。
综合评价模型显示，A公司的最终得分为72.1，属于风险一般性企业。而WF惯用的评估系统评估A企业A+型企业，该类型企业借款人目前有足够的偿还能力，发展前景总体看好，财务状况稳定，能够实现持续盈利，在行业竞争中的地位稳定，但内部条件和外部环境恶化会在一定程度上削弱企业偿债能力，风险总体低于客户的一般水平。
综合评价模型显示，C公司的最终得分为70.035，属于风险一般性企业。而WF惯用的评估系统评估C公司为AA-级客户，该类企业偿债能力强，管理科学规范，财务表现好，发展前景稳定，在行业竞争中有一定的优势，尽管有时会受内部条件和外部环境影响，但总体风险较小。
综合评价模型显示，E公司的最终得分为61.575，处于风险相对较高的企业，较之前惯用的评估模型所得到的结果相对较差，说明该企业经营状况不佳。对于该类企业，综合评估模型给出的解决方案是，需要加强对该企业的经营状况的监测，同时监测销售资金回笼情况，是否存在银行贷款占比过高、担保圈（互保）占比高、挪用信贷资金等情况，并及时采取风险防控措施，这与WF分行在实际情况中的做法相同。
检验结果表明，综合评估模型所得到的客户信用风险评估结果，比WF分行惯用风险评估系统所得到的结果稍差，但整体上大体相同，这说明综合评估模型在一定程度上是可行的甚至可以说是由于WF分行惯用的评估系统。因为在实际情况中，WF分行的客户评估虚高，而综合评价模型，在企业信用风险总体等级分类不变的情况下，有效的缓解了WF分行对法人客户总体评估乐观的情况。
五、结论
虽然运用WF分行五家法人客户的贷款业务对综合评估模型的可行性得到了检验，但是文章在研究方面还是存在着一定的缺陷。首先在数据的搜集方面，由于业务数据的保密性，本文只运用了WF分行的数据对综合模型进行了检验，其次模型内各指标的权重值，是由WF分行专家根据WF分行以往业务中获得的经验而给出，以上两点都会对模型的普适性产生影响。希望之后的学者能对此有进一步的研究。
参考文献：
[1]Syed shahabuddin.The Power of Networking[J]，PMNetwork；Dec 2006，（12）.
[2]Howard bruck，Built to Scale[J]，PM Network，Nov2006，（11）.
[3]Salas，V and Saurina，J.Credit risk in two institutional regimes：Spanish commercial and savings banks.Journal of Financial Services Research，2002.
关键词：科研项目；信用管理；评审制度；监管制度；信用信息共享机制
中图分类号：F273文献标志码：A文章编号：1673-291X(2008)09-0137-02
我国现阶段，科技发展基础不断改善，科技投入逐步加大，人们的创新意识也越来越强。在此条件下，科技信用缺失，对创新能力提高的影响日益凸显出来。科技信用缺失产生的种种不端行为，腐蚀了科学实验报告和技术文件记录的可靠性，降低了科技项目研究成果的质量，败坏了科学道德风尚，影响了科学的纯洁形象和科技界的社会信誉，特别是腐蚀了科学共同体的肌体，从根本上危及创新能力的形成和增强。[1]
一、规范科研项目审批和成果鉴定制度
1.界定科研项目信用涉及的对象。科研项目信用涉及的对象，由信用主体和信用客体两类组成，现以科技计划和科学基金科研项目信用涉及的对象为例：⑴信用主体。主要包括科技计划和科学基金科研项目的执行者、评价者和管理者。执行者主要是指科研项目承担单位，以及科研项目申请者、投标者、主持人或负责人、主要研究人员、参与研制者、开发者和成果转让者等。评价者主要是指参与科研项目立项、招投标、检查、鉴定、验收等活动的评估机构、评估人员和评审专家。管理者主要是指科技部和国家自然科学基金委员会、省级科技行政管理部门，以及其他接受委托履行管理职能的机构与管理人员[2]。⑵信用客体。主要包括863计划、科技攻关计划和基础研究计划三大国家主体科技计划项目，国家自然科学基金、国家杰出青年科学基金等科学基金项目，科技部主管的各类产业化科技计划项目，省级自然科学基金项目，省级重大高新技术、重大科技攻关、重点科研和一般科研等科技计划项目，省级重大高新技术产业化、火炬计划、星火计划、新产品计划、科技成果推广计划、中小企业创新基金等产业化科技计划项目，以及其他应列入信用管理的创新科研项目。
2.实行科研项目全过程契约化管理。吸收西方国家运用制度强化信用观念的做法，增强契约条款和规章制度对科研项目信用主体行为的约束。
3.制定科研项目执行者的信用规范。要使科研项目执行者能够遵守诺言和实践成约，必须明确告诉他们，什么是守信行为，可以做的；什么是失信行为，不可以做。为此，需制定确保科研项目执行者诚实守信的行为规范。
1）制定科研项目负责人资格信用规范。科技计划和科学基金科研项目负责人，须是在岗科技人员。一般应是科研项目主体研究思路的提出者或整个研究方案的设计者，并实际主持研究工作，防止出现挂名而不干事的现象。
2）制定科研项目评估评审资料信用规范。科研项目执行者在项目立项、招投标、检查、鉴定、验收等过程中，必须按有关规定的要求提供项目的全部资料和信息，并确保其真实有效，不得弄虚作假。禁止下列行为：⑴剽窃、抄袭他人成果；⑵伪造科研项目研究的实验数据、实验结果和推广效益；⑶虚报已发表论著数量，以及论文被引用频次；⑷谎报工作经历；⑸伪造证明文件；⑹伪造学术成果奖励证书、荣誉证书；⑺夸大自有技术、自主研制设备，以及其他研究基础；⑻编造并不存在的课题组成员；⑼同一科研项目（包括研究内容相同或者相近的项目）重复申请；⑽虚列合作单位及其提供的配套经费。
3）制定科研项目任务合同信用规范。科研项目任务合同，由项目管理者作为委托方，与作为责任人的执行者共同签订。合同所列内容应实事求是，表述清楚缜密，它将与项目申请书一起构成立项的原始资料。执行者承担项目任务，管理者检查项目进展状况和验收最终成果，均以合同内容为依据。执行者应在规定时间内，全面完成合同所列的项目创新指标、技术指标和经济指标。
4）制定科研项目接受评估评审行为的信用规范。科研项目在立项、检查、鉴定、验收等过程中，需由评价者进行评估，或由管理者组织评审。科研项目执行者有义务接受评估评审，并应积极做好配合工作，不得妨碍评价者和管理者客观公正地开展工作。不得出现下列行为：⑴故意提供虚假资料和失效信息；⑵与评价者和管理者串通获取评估评审情报；⑶用钱财买通评估人员和评审专家；⑷侮辱、威胁、诽谤、陷害评价者和管理者；⑸设置障碍干扰阻挠评估评审活动。
4.制定科研项目评价者的信用规范。在科研项目评估评审过程中，评价者的意见，对项目能否立项，成果验收能否通过，起着决定性的作用。为此，要建立健全评价专家资格审查制度和专家库。专家库应有一定比例的第一线中青年专家和国外同行专家。在评估评审工作中，应遵循随机原则从专家库遴选专家组成员，并严格实行回避制度与专家组定期轮换制度。评价者应坚持实事求是的态度，科学合理的方法，真实、准确地反映评价对象的实际情况，客观、公正地提出评价意见。科研项目评价者不得出现下列行为：⑴与其他评价专家结成关系网，串成“小圈圈”，操纵投票结果；⑵与被评对象串通，为其获得项目立项或通过检查、验收提供便利；⑶压制不同学术观点和其他评价专家意见；⑷隐瞒或编造事实，致使评价信息扭曲，出现判断失真；⑸为得出主观期望的结论，断章取义，形成与客观事实不符的片面评价；⑹泄漏或侵占被评对象的关键技术资料等商业秘密；⑺未经组织许可，泄露评估评审的保密信息；⑻索取或接受被评对象的钱物或其他好处。
5.制定科研项目管理者的信用规范。这里的管理者，是指科研项目申请立项、检查、验收中评估评审活动的组织者。制定科研项目管理者信用规范，建立健全管理者信用机制，有利于加强科研项目的科学化、规范化管理。管理者的信用行为，须以现有相关科技文件为依据，严格执行科研项目立项、检查、验收中规定的规则、程序和办法，对科研项目实行严格管理，正确指导和有效监督。反对不正之风与弄虚作假行为，倡导实事求是、勇于创新的科学作风。科研项目管理者不得出现下列行为：⑴运用行政手段直接干预项目评估评审活动，对评价者施加压力或倾向性影响；⑵故意扣压符合申请条件的项目，使其失去立项机会；⑶聘请应当回避或有不良记录的人员参与项目评价活动，或委托不具备规定条件的评价者承担项目评价任务；⑷对评价者提出的明确意见置之不理，或不如实反映，甚至加以歪曲；⑸与项目执行者串通弄虚作假，帮助其蒙混过关；⑹为某一项目申请者拉关系而排斥其他申请者；⑺泄露评估评审专家名单、专家意见、内部资料或其他需保密的信息；⑻评估评审中索取或接受项目执行者的钱物或其他好处。
二、健全科研项目经费监管制度
1.建立以信用安全保障号码为基础的个人基本账户。建议有关部门规定，凡希望在科技计划和科学基金中承担科研项目，从事创新成果研制、开发、交易和评估评审的人员，必须先申请获得个人信用安全保障号码。
2.逐步扩大基本账户的覆盖范围。随着科技信用制度的建立和完善，为了更好地发挥基本账户的作用。使它除了容纳科研项目经费外，还将逐步纳入其他所有科研经费、纳入工资、奖金、津贴等个人劳动收入，纳入出租私有房产，购买债券、股票，提供贷款而获得的租金、利息、股息、红利等个人资产收入，纳入社会保险、社会福利和优抚安置等个人福利收入，纳入租赁、承包企业或自办公司所得等个人其他合法收入。
3.采用复式记账法制作科研项目财务报表。科研项目经费收支的记账方法一般有两种：⑴单式记账，即通常所说的流水账。它只需记载每笔科研项目经费的出入，对出入账目的内容不作分类，也不要求货币与财物之间保持平衡。⑵复式记账，它以账目分类为基础，要求每笔科研项目经费的收支，在对应会计科目上的记账必须全部保持平衡。
三、完善科研项目信用数据库和信用信息共享机制
1.制定科研项目信用数据库统一标准。目前，我国尚未建立全国性的征信系统，各地已建立或正在建立的征信机构，有的是政府管理部门组织的，有的是社团法人性质的，有的采取区域性会员制形式，信用数据库缺乏统一的设计标准。为了避免不同征信机构之间出现科研项目信用信息传递和交流的困难，建议有关部门按照科研项目信用信息收集、记录、整理、使用的要求，研究信用信息共享平台系统总体方案，构建总体框架，设计出科研项目信用数据库全国统一标准。
2.加强科研项目信用信息收集工作。由科技管理部门或科技工作者协会出面，组织科技人员信用信息征集管理机构。这个机构具有独立的法人资格，属于一个非盈利性单位，给予它征集科研单位和科技人员信用信息的专门权利，并给予必要的政策扶持，使其逐步成为科技领域权威的征信机构。
3.促使科研项目信用信息采集、传递系统现代化。加速科研单位和其他企业的电子化工程，提高网络化水平，完善电话、电报、光缆、卫星通信和网络等通讯设备，扩大电子数据交换系统、传真存储转发系统、电子信箱系统等数据通信网覆盖面，形成四通八达的科研项目信用信息传递和反馈网络，不断提高信用信息共享平台系统的运行效率。
4.重视科研项目信用信息的使用。科技计划项目和科学基金项目的管理部门，应把信用信息作为管理和决策的重要依据之一，确保信用管理贯穿于项目管理的全过程，在项目立项、招投标、预算、检查、鉴定、验收等环节中，充分发挥信用信息共享平台系统的作用，仔细查询相关机构和个人的信用信息，准确评定其信用等级，然后有针对性地加强管理措施。
参考文献：
[1]范绪锋.政协委员谈加强学术道德建设，治理学术腐败[N].中国教育报,2002-03-05．
[2]科技部.关于在国家科技计划管理中建立信用管理制度的决定[Z].2004-09-02．
[3]国家科学技术部.国家科技计划项目承担人员管理的暂行办法[Z].2002-05-13．
[4]国务院.关于印发全民科学素质行动计划纲要（2006―2010―2020年）的通知[Z].国发[2006]7号．
[5]国务院办公厅.关于转发发展改革委等部门国家自主创新基础能力建设“十一五”规划的通知[Z].[2007]7号.
关键词：科研企业 政府类科研项目 效益评估
国务院近日印发了《关于深化中央财政科技计划管理改革方案通知》，我国将形成五大类科技计划布局体系（分别为国家科技重大专项、国家重点研发计划、技术创新引导专项，基地和人才专项，国家自然科学基金）。政府将不再直接管理科研项目，要转到负责战略规划，政策、布局、评估、监管。这个方案深入体现了国家对其所投资的科研项目的改革决心，值得引起承担政府类科技项目的科研企业的深思。
一、科研企业的特点
科研企业是指具有较强的科研能力、先进的科学技术，以科研人员为主体，专门从事研究开发等工作的企业。它能利用立足企业和拥有高端先进核心技术这两个得天独厚的条件，把科学技术研究和企业生产进行紧密结合，通过企业来使科研成果落地运行，使科研成果能够更迅速地转化为生产力，用科学研究来增强企业核心竞争力、提高企业经济效益。同时也能更快地挖掘出科学研究的方向、需求，推动科学技术的进步。它是科学研究和生产力之间的一座完美桥梁。
二、政府类科研项目的特点
政府类科研项目是指政府为了实现国家战略，由政府财政支持，政府出面组织、统一规划管理的科研项目。这些项目往往具有规模大、周期长、多课题、多单位合作、创新前沿等特点。
三、科研企业在政府类科研项目的财务管理中容易出现的问题
（一）存在重技术、轻管理的思想
科研企业除了少数管理人员，基本上都是具有强大科研能力，创新能力的高端人才，所以普遍具有很强的创造性和个性，难以受到统一死板的规章制度约束，在思想上更加注重技术领域的研究开发、创造发展，容易忽略企业管理和财务管理相关的制度和流程，缺乏与企业管理人员的紧密沟通。
另外由于政府类项目多为学校、科研院所、企业等多单位的合作项目，项目组人员构成复杂，项目经理往往只重视技术上的交流，缺乏项目管理经验，牵头单位缺乏对合作单位项目开支情况的把控，所以在项目验收时，经常出现技术验收通过而财务验收无法通过的情况。
（二）项目预算制定不合理
在政府类科研项目预算制定过程中，项目经理由于不熟悉项目财务开支的流程和要求，只根据自身项目需求编制预算，不考虑实际是否可行。而财务人员审核项目预算时，由于对业务不熟悉，难以判断项目预算的合理性、准确性，两者之间的沟通脱节往往造成项目预算编制不合理，最终预算执行情况不理想。
（三）企业财务管理相关制度缺失
国家对政府类科研项目的财务管理要求比较严格，比如要求专款专用、专户管理、建立相应的内控制度、对各类费用的使用都有详细的规定等。而科研企业由于企业账务系统局限性、内控制度缺失、管理思想薄弱等原因，往往未能满足国家要求，出现未按要求设置科目、账户，未按项目归集项目费用，未按规定使用各项费用等情况。
（四）缺乏对政府类科研项目的效益评估
目前政府类科研项目的验收主要分为技术验收和财务验收，财务验收主要针对财务制度、预算执行、核算真实等的验收，没有对项目产生的效益进行评估，也缺乏科学的效益评估方法。经常存在科研项目完成后即躺在档案盒的不合理现象，未能真正发挥项目投资的效益。
四、对科研企业管理政府类科研项目的建议
（一）提高对项目财务管理工作的重视
制定合理的内控制度，从流程和制度上规范该类项目的财务管理，并通过组织培训、会议交流、网络传播等方式进行宣贯，提高项目人员的财务管理意识和能力。制定相应的激励机制，将项目财务管理情况与项目人员的利益挂钩，激发项目人员的“主动管理”意识。
（二）加强项目事前评估和预算审批
对项目作出有效的事前评估和严格的预算审批。企业建立相应的项目审批制度和流程，建立拥有相关领域突出能力的专家团队，对项目立项进行审批，并会同项目财务人员进行预算审批，有必要时可以借助外部专家的力量对项目进行事前评估，确保政府资金落实到最需要研究、最能取得效益、最能推动科学发展的项目中去。
（三）修订相关的财务核算制度
科研企业对照国家对科研项目的要求，修订企业的财务管理和核算制度，修改财务信息系统，严格按照预算明细和相关规定进行合理的账务列支。最终做到从原始单据、凭证、会计科目、预算执行、内控制度等各方面都能符合国家有关规定。
（四）寻找科学有效的项目效益评估方法
由于科研项目的特殊性，特别是前瞻性的科学理论研究项目，很难找到固定有效的效益评估或审计方法，更加难以量化。目前常用的评估方法主要有：层次分析法、数据包络分析法、群决策方法、同行评议法、判别分析法等等，建议对政府科研项目进行分析归类研究，对各类别项目建立合理的效益评估方法，并将效益评估结果纳入项目验收中，从而提高政府科研项目投资的效益。
五、结束语
在国家对科研项目进行深化改革之际，科研企业应当抓住这个契机，梳理内部控制制度、加强科研项目管理、积极寻求项目评估方法、调动科研人员积极性，才能更好地发挥政府投资的效益，真正体现科研企业的价值。
参考文献：
[1]胡余平，蔡兰，张园园.科研项目评估方法研究综述[J].企业文化. 2014（11）
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