时间：2023-09-17 14:51:20
绪论：在寻找写作灵感吗？爱发表网为您精选了8篇金融行业财务管理，愿这些内容能够启迪您的思维，激发您的创作热情，欢迎您的阅读与分享！
财务管理影响国际金融监管
不同的国家拥有着不同的历史文化背景、经济发展的特点，并不是说发达国家的金融监管模式就一定适合任何一个国家的发展。金融业相当于每一个国家的经济命脉，对它的监管要求是要达到非常高的标准。虽然政治文化与经济文化背景的不同使得每一个国家都必须针对本国的实际国情制定出一套完整的财务管理体系，但是可以学习和借鉴那些好的金融监管模式，利用已有的资源来完善自己当前财务监管制度的不足，从而不断地得到进步，推动国家经济的发展。
1全球金融监管的发展局势分析
全球金融监管最原始的发展是一些权威专家对金融监管的总体情况进行归纳和总结。在他们的眼里，全球金融监管是一个需要将理论与现实情况相结合起来的共同研究，而不是一个永恒不变的理论研究。只有这样才能在全球背景下更加全面地了解到金融监管的发展趋势。与此同时，我们可以借鉴一些国家的成功的金融监管实践例子，从中获取适应我国金融企业财务管理发展的好的方针策略。现在监管的重心已经变成了对风险管理能力的监管了，成本收益权衡也逐渐得到关注，在监管过程中逐渐融入了激励相容的理念，使得全球金融监管的模式越来越完善。
2当前我国财务管理方面出现的一些问题
2.1财务管理模式跟不上时代的发展
现代很多金融企业当中的财务管理人员都带着传统的思想观念来处理事情，在他们的思想里，还在以传统的管理方式为主，没有结合时代的特征，不断地对管理方式进行改变。传统的管理模式存在着许多弊端，如各种管理目标的不明确导致员工的办事效率低下等问题。随着全球经济化的发展，企业的发展逐渐壮大，内部设立的部门数量也比之前多很多，管理方式的不恰当会导致各个部门陷入混乱的局面。
2.2财务管理缺少具体有效的法律管理制度
金融行业是一个经常与资金打交道的一个行业，有关于金融的法律也存在很多。但是很多法律法规所规定的内容都比较泛，缺乏明文条例对财务管理的具体内容进行约束，对财务管理起不到既定的作用，而且许多传统的法规内容与这个互联网信息时代的特征不相适应。企业当中的的财务管理方法有很多种，每一种都有相应的利与弊。企业可以根据自己的实际情况来进行抉择，而法律对这方面真实性的管理没有太大的约束，这当中就存在了许多漏洞。
2.3缺乏专业的财务管理人员
现代金融企业当中专业财务管理人员的不足在两个方面具体呈现出来：一个方面是职业责任感的缺失让一些财务管理人员对工作十分的散漫，对于他们来说，工作就是工作，枯燥无味，没有一点热情掺杂在其中，几乎是机械化的对待。即使工作中出现一些小的问题，也直接忽视过去，不放在心上。传统守旧的工作方式，朝九晚五的生活把他们的职业操守都给消磨光了。财务管理人员是一个企业的核心，如果没有对其进行严格的监督和管理，可能给企业带来的损失是无法估计的。另一个方面是财务管理人员缺乏后期应有的专业培训，财务管理人员最重要的就是要时时了解金融方面的变化，以便对紧急情况做出相应的措施。而我国企业对人才培训的投资比重缺非常小，导致了当前财务管理发展缓慢的局面。
3国际金融监管给我国金融企业的财务管理方面带来的影响
3.1加强对财务管理模式的监管
财务管理方式的多种多样，加大了对财务管理监督的难度。加深对财务管理方面的监督是刻不容缓的事情。对于金融企业来说，财务管理应该是企业所有部门当中最重要的部门之一。因此，合理的财务管理监管技术的应用是对财务管理的改革的催化剂。明确财务管理的具体目标。让经营目标与监管目标相互融合，从而实现双赢的局面是当前发展的重点。金融企业当中的财务管理经常会出现监管不善的问题，这是有监管体制的不完善所引起的。如果企业将经营目标与监管目标合二为一，只需要针对这两者进行一个全方面地思考，可以大大减少了财务管理人员的负担，从而有效率地实现对企业进行财务管理。当目标得到统一，金融企业发展的方向也随之变得更加明朗，银行等金融行业的发展不会受到阻碍，对具体的情况作出合理的分析，进行合理的监管。其实，在一些发达国家，激励相容的措施早就普及了，给他们金融企业的财务管理变革带来了很大的帮助。
3.2建立完整的财务管理法律法规
根据21世纪的新特征，针对近几年来财务管理方面经常出现的问题、一些不合法的解决行为，来建立一个完整的财务管理体制。在这个竞争日益激烈的环境中，大家变着法的来提高自己的竞争力，有时候甚至学会去钻空。即使明明知道企业的这种行为是错误的，但是由于法律的局限性，并不能把对它做出任何处罚。所以，法律体制应该要不断地更新，及时对新出现的问题修订出相应的惩罚制度，对一些好的行为做出鼓励。财务管理说白了就是与资金打交道，在这个方面如果没有进行严加监管，很容易出现问题。企业中财务人员对业务的处理方式可以任意选择，但是这样状况就使得企业的利润不能直观地被比较，从而对国家的一税收政策产生一定的影响。所以建立一套财务管理的规章制度是十分必要的。同时，有具体的法律体制作为财务管理人员的参照标准，更能使金融企业的发展更加稳定。
3.3加强对财务管理人员的培训和监督
目前，在所有行业当中最有经济价值的职业之一就是财务管理师。可是就当前情况来看，我国的财务管理师的人数非常之少。竞争激烈的金融业需要培养大量的专业人才，只有这样才能在国际金融市场有崭露头角的希望。财务管理方面涉及到的大多数都是专业术语，很多外行的人都不清楚财务报表的使用。而这恰恰给了财务管理人员一个空档，容易做出一些违背职业道德事情。所以对财务管理人员的监管一定要加大力度。实行纵向、横向相结合的监管模式，学习国际金融监管模式的方法，对企业的财务管理人员进行严格的监督。
企业现在应该大力培训财务管理人员拥有足够的专业知识和经验来判断当前国际金融监管模式的特点，分析局势，及时抓住机遇，发展企业的金融业务。
3.4加强财务管理的监管部门之间的沟通，适应国际金融监管模式
加强财务管理的监管部门之间的交流，使得信息共享性更强，有利于决策的进行。各大监管部门的分权独立使得国家对国际金融市场走势的分析不能很全面。每个企业对财务管理方面监管所抓的重点都不尽相同，只有相互了解，才能取长补短，对自身的不足进行完善。在英国、美国、欧盟等过国家设立了一个专门负国际金融监管又同时负责国内监管机构的独立监督委员，这样能够加强对国内金融监管和国际金融监管的信息掌握，同时更好了解国际金融监管的重点，能够更快地按照我国的国情来做出相应的策略分析。如果在中国对财务管理方面能够借鉴这种监管模式，财务管理的成功改革是指日可待的事情，从而推动企业稳定的发展。4结束语
综上所述，放下身段，努力学习国际金融监管体系的优点，汲取其中的精华，从而对我国金融企业的财务管理方面起到一定的推动作用，提高我国财管人员的技能水平。虽然我国的经济水平处于世界领先的地位，但是我国金融企业的财务管理技术水平却并不是非常发达，导致在发展的路上走了不少的弯路。因此，利用当前国际金融监管模式对我国的影响，保持积极的方面，消除不好的影响，不断地对已有的体制进行更新和补充。相信未来我国金融企业的财务管理技术水平会得到很大的一个提升。参考文献：
[1]单竞.浅析国际金融监管对我国金融企业财务管理的影响作用.经营管理者，2014（23）.
[2]南小英.浅议全球金融监管对我国金融企业财务管理的影响.陕西教育（高教），2015（11）.
[3]塔娜.浅谈金融企业财务管理中存在的问题及其解决措施.中国集体经济，2016（06）.
（上接第250页）3.2注重用户体验
由于互联网金融是一个开放式的平台体系，有着独特的服务系统，以及便捷的流程，进而发展了越来越多的用户，致使商业银行面临着失去大量用户资源的情况。商业银行想要从根本上解决这一现状，就一定要注重用户体验，要站在用户的一方进行产品设计，开展业务和优化相关手续过程。第一，必须打破传统模式的壁垒，全面整理用户信息，推出用户需要的金融产品；第二，精简各环节手续，简化申请用卡和贷款的审批流程，给用户提供更快捷的服务；第三，大力发展和使用网站，社交平台，电邮等网络资源，宣传本行的业务，实现与用户的全面沟通交流，满足用户需求。
3.3挖掘和培养综合性人才
互联网金融的全面发展，使得商业银行在进军网络过程中需要大量既懂金融又懂计算机的综合型人才。两者的竞争可以说是专业的综合性人才竞争。如今银行的工作人员仅仅是单纯懂经济或计算机的人才，严重缺少既精通计算机又懂得银行业务流程的人才。所以商业银行应该在人才使用中招聘一些综合性的人才，同时还要组织员工培训，给自己打造出一支具有综合性能力的人才队伍。使他们既能引导用户，发展又能保留用户，只有这样才能够使商业银行具有竞争力。
3.4全面提升科研技术研究和应用水平
现今时代，商业银行的各个环节都离不开计算机技术的支持，科研技术能力的强弱在很大程度上都决定了企业发展和竞争能力的强弱。对于互联网的强大功能，商业银行应该加大投入力度，积极发展信息科研技术，实现数据的充分整合，增强自身竞争力。同时保证自身抵御风险能力，增强稳定性。
4结束语
综上所述，由上文对互联网金融和商业银行两者的具体介绍，我们能够充分认识到其各自的优点，并且能够了解银行在面临互联网金融冲击时，应该如何处理自身的发展问题，增强自身竞争力，实现商业银行的再次发展。期待商业银行能够在挑战中发展自我。
参考文献：
[1]冯娟娟.互联网金融背景下商业银行竞争策略研究.现代金融，2013（04）.
1.全面适应经济全球化、金融自由化
在经济全球化、金融自由化程度逐渐加深的今天，我国金融业的改革也正式开始。而金融企业是金融市场的主体部分，保险行业优势金融企业的重要组成。在加入WTO之后，我国保险行业发展十分迅速。以寿险业为例，2000年，我国人身险保费收入为7447亿元，而寿险保费为6658亿元，几乎占其百分之九十。随着保险事业主体规模的增加，经济全球化进程的加快，越来越多的外资保险公司加入到了中国保险市场竞争行列。许多大型保险公司，例如中国人寿、中国平安都已经成功改制并实现国外上市。与此同时，我国保险公司也引入了许多先进的管理经验，从公司治理、财务管理、市场经营等方面对公司进行规范，向全球化靠拢。因此，提升保险行业财务管理工作，有助于整个行业早日适应经济全球化和金融自由化的市场。
2.符合我国日趋严格的监管要求
随着我国对金融市场监管的日益严格，监管制度的逐渐成熟，对保险行业的建管重点将由从前的市场准入标准、保险销售经营行为监管向保险偿付能力、公司财务等方面转变。也就是说，保险行业外部监管要求也对保险公司财务管理共组提出了新的要求，采取了更为严格的财务监管制度。因此，为适应这一变化，应当对当前保险行业财务管理中存在的问题进行完善。
3.更好面对保险行业激烈的竞争
保险行业，尤其是寿险行业的发展越来越快，竞争对手也逐渐增多，竞争模式由最初的垄断向全面铺开演变。一方面，人们对保险需求也越来越成熟，例如，对寿险公司提供的创新型金融风险管理产品关注更多在于如何规避风险。另一方面，保险销售渠道也逐步增多，由从前的线下销售转变成多渠道、多方面销售。面对如此激烈的竞争环境，保险企业只有将财务管理目标明细化，提升财务管理水平，实现财务管理与业绩管理相结合，才能够利于不败之地。
二、保险行业财务管理现状及问题
1.公司财务管理操作与法律规定不符
对于一些规模较小的保险公司来说，往往将更多注意力放在销售环节，对财务管理等内部控制流于形式，这就很容易导致在财务管理具体操作工程中出现一些与法律法规相冲突的想象。例如，在我国颁布的《关于加强人身保险收付费相关环节风险管理的通知》中规定，只有在办理由保监会明确规定以现金付费的业务时才能够收取现金，其他业务一律采取非现金收付费的方法。但是，在实际工作中，许多保险公司财务部门出于方便业务操作等因素考虑，往往未能遵照实行。
2.估算赔偿支付额度的功能未充分发挥
在国外，许多国家的保险公司都将赔偿支付能力限定作为一种管理手段，并且将公司的赔偿支付水平与国家规定的最低赔偿支付水平向比较。通过比较二者之间存在的差距，对公司的运用形式作出评定。而我们国家的绝大多数保险公司却未对自身的赔偿支付额度进行估算，无法与国家规定的基本赔偿支付水平相比较，甚至不能够达到国家规定的最低赔偿标准。这样一来，就在很大程度上加大了保险行业财务管理工作的风险。
3.财务管理体制、组织结构不完善
由于我国保险公司财务从业人员专业技能不强、财务工作效率较低、公司对财务工作重心把握错误等原因，导致我国当保险公司管理体制及组织结构都不够完善。例如，我国大部分寿险公司组织框架、内部运作体系等都存在着不够完善的问题；在财务战略方面，也缺少明确的远景规划。
三、保险行业财务管理存在问题应对措施
1.规范资本金使用
在保险行业，资本金的使用及基本额度都有着十分严格的规定。几乎所有国家的都对保险行业的资本金基本额度做出了限制。规范资本金使用不仅是确保保险行业有序、健康发展的必要手段，而且也是保险公司切身利益的保障。保险公司在开展业务时应当始终确保资金满足基本额度，并且结合公司实际情况，制定相应的限制、管理、核算制度，真正的降低财务风险。
2.建立健全行业监管体制
赔偿支付是保险行业财务管理工作的重点，但是我国当前保险行业赔偿支付方面普遍存在着较大的问题。为改善这方面存在的问题，应当建立健全赔偿支付水平的行业监控管理体制。主要可从以下两个方面做起：第一，对当前保险公司开展的业务进行全面调查，以此为依据对最低资本金标准进行重新规划，并建立风险资本体系，对当前已经存在的赔偿支付体系进行改良。第二，完善保险行业内部监管制度，要求保险公司及其分公司对赔偿支付能力进行评判，在能力出现不足之时及时进行风险评估，制定预防策略。
3.对保险公司内部控制制度进行加强
在制定相应的发展战略，明确公司所处的内、外部环境之后，保险公司应当对内部控制制度进一步加强。首先，应当充分应用财务管理手段，例如各岗位之间不兼容性、各部门之间相互制约。其次，对财务经理、内控合规部经历等一些公司重要风险控制职位应当实行总公司直接委派制。再者，除了公司内审部门实施审计工作之外，还应当由上级公司或者第三方对公司财务部门实施不定期审查。对于一些重要问题，进行专项审计，或外聘会计、审计事务所对保险公司财务工作、风险管控等进行外部审计，以此达到提升公司内部控制制度的目的。
四、结语
关键词：银行财务管理；改革趋势；分析
随着国家对银行业监管的不断加强，我国银行业财务管理水平整体上正在不断趋于好转，但是也应该看到在银行业整体竞争日趋激烈的背景下，银行财务管理依然难以满足其自身快速发展的需要，财务管理水平的低下已经成为制约银行核心竞争力进一步提升的关键因素。
一、银行财务管理存在的问题
尽管经过多年的发展，我国银行业正在逐步的走向规范，银行业财务管理水平不断提升，但是目前我国银行财务管理水平依然较低，具体表现在以下几个方面：
1.财务管理理念滞后
目前很多银行财务管理基本上还处于一个成本管理阶段，即财务管理指标的设置一般都是服从以及服务于短期业绩这一目标，其结果就是造成银行财务管理指标的设置难以兼顾客户、内部流程、学习发展等方面的指标。这种以成本为主导的财务管理理念难以适应银行业的整体发展趋势，必将会给银行的持续发展带来阻碍。
2.财务管理体系不完善
我国目前银行的管理体系基本上遵循的是总行-分行-支行这样一个垂直管理的体系，分级核算依然是银行财务管理的一种主流模式，这就不可避免的造成了财务管理权的极度分散，给银行实施统一的财务管理带来了一定的阻碍，很容易造成一些分支机构在利益的诱惑下做出高风险的财务行为，毕竟财务管理权越分散，发生财务风险的概率也就越高，因此财务管理体系的缺陷对于银行财务管理水平的提升是一个阻碍因素。
3.财务管理人员素质有待提升
财务管理人员的素质不高是目前我国银行财务管理存在的又一问题之一，财务管理工作的有效开展离不开高素质的人才，目前整合银行业普遍缺乏高素质的财务管理人才，这造成银行整体财务管理水平不高，随着未来银行业财务管理重要性的愈加凸显，财务管理人才素质低下这一制肘因素将会更加明显。
4.财务管理信息化建设不足
财务管理水平的提升依赖于信息化的建设，虽然目前很多银行都注重在硬件上加大投入，但是对于与硬件相配套的软件投入却明显不足，这大大制约了银行财务管理信息化建设的步伐。另外一个不容忽略的问题就是财务管理信息化建设过于注重日常业务的处理，而对于财务管理数据分析功能却重视不足。
二、银行财务管理改革的趋势分析
在银行财务管理重要性凸显的背景下，尽快采取有效地改革措施来解决目前银行财务管理中存在的诸多问题已是刻不容缓，本文认为银行财务管理改革的发展趋势几种在以下几个方面：
1.财务管理战略化趋势
在目前银行财务管理理念之后的背景下，强化对银行财务管理内涵的重新认识已是刻不容缓。银行财务管理者应彻底摒弃过去的以成本为导向的财务管理理念，银行财务管理应与银行的发展战略协调起来，跟军银行的发展战略来调整短期财务指标所主导的财务管理体系，在银行的财务管理中应增加反映银行发展战略的指标数量以及权重，这样才能实现财务管理的发展服从与服务于银行的发展战略，从而实现二者之间的协调发展。
2.财务管理信息化趋势
银行管理信息化的发展趋势不可逆转装，财务管理的信息化对于提升银行财务管理水平具有不可替代的作用，银行财务管理工作的有效开展将严重依赖于财务管理信息化，财务管理信息化一方面提升了银行财务管理的效率，将财务管理员工从繁杂的财务管理事务中解脱了出来，另一方面通过财务管理信息化平台的搭建可以有效的构筑财务管理风险预警体系。鉴于此，银行应重视财务管理信息化的发展趋势，通过硬件与软件并举的措施来推进银行财务管理的信息化，与此同时，还应注意发挥财务管理信息化在构筑风险预警体系方面的重要作用，从而大大提升银行财务管理水平。
3.财务管理集权化趋势
银行财务管理集权化的改革是为了解决目前我国银行财务管理体系存在的缺陷，通过采取集权化的财务管理策略，将原来分散于各个分支机构的财务管理权集中起来，由总行或者分行进行统一管理，这就会大幅度的降低财务管理风险发生的概率。在财务管理集权化的过程中应注意做好集权与分权之间的关系，本文这里所讲的财务管理集权化的发展并不是意味着银行各个分支机构没有自己的独立权，而是指分支机构的财务管理行为应统一在总行或者分行的财务管理体系之下，这样才能避免过度集权带来的财务管理僵化以及过度分权所带来的散乱。
4.财务管理专业化趋势
银行财务管理专业化的发展趋势组要是为了解决目前银行财务管理人员素质较低这一问题，通过培养一支专业素质过硬的银行财务管理人员队伍将会给大大提升银行财务管理水平。专业化的财务管理人才队伍形成需要从两个方面着手：一是相关高校加强银行财务管理人才的培养，为银行业输入大量的专业素质过硬的人才；二是强化培训，即对银行财务管理从业人员进行系统的培训，通过提前做好财务管理人员的培训需求分析，制定出有针对性的培训方案来增强培训的效果，从而提升其专业素养，综合采取上述两个措施将会推进银行财务管理专业化的发展趋势。
银行作为一国金融体系的主要组成部分，其稳定与否将会直接影响到整个国家的金融体系的健康发展，因此应高度重视银行财务管理问题，防止因为银行因为财务管理问题而给国家的整个金融体系造成冲击。鉴于此本文提出了银行财务管理战略化、信息化、集权化以及专业化的四个改革趋势，以期通过上述改革措施的采取，大大提升银行的财务管理水平，并推动整个银行业的健康发展。
参考文献：
[1] 梁开斌. 对我国商业银行财务管理问题的分析及对策[J]. 山西高等学校社会科学学报，2008,20(1).
(一)银行的不良贷款，较优的资本充足率，是中国金融业最大的风险所在
改革开放的近三十年来，由于部分行业的盲目建设，防范新的不良贷款难度加大；部分银行损失类贷款增加，潜亏问题仍很严重，不良贷款的行业和地区集中度依然较高；风险准备金缺口依然较大；资本充足率仍然偏低；贷款五级分类准确性有待进一步提高。资产充足率过低是我国银行的又一个“软肋”。由于近年来银行贷款超常规增长，中国银行业资本充足率目前处于较低水平。特别是国有商业银行资本充足率偏低，严重制约其抗风险和扩张的能力。资本金不足削弱了银行消化贷款损失的能力和偿付能力，而且有可能危及整个金融体系的安全。显而易见，高不良贷款比率，低资本充足率使得中国的银行系统异常脆弱，并且现有的银行业体制性问题所形成的高信贷风险还在不断的产生新的不良资产。
(二)金融监管理念落后，已经不尽适应金融实践的要求
金融监管的实质是法制管理，但是我国金融监管长期依靠由上而下的行动管理，法律手段比较缺乏，依法监管意识淡薄。监管体制仍未到顷，如银监会成立以来，与央行的职责分工并不是很明晰，影响其职能的充分发挥。
(三)金融虫改革和创新是把“双刃剑”，使我国金融业面临新的风险 金融改革和创新在给我国金融业带来金融效益和社会效益的同时，也将使其在面临传统风险的同时面临新的风险。在商业银行的金融创新过程中，随着金融自由化、信用证券化及金融市场全球一体化，各种信用形式得以充分运用，金融市场价格呈现高度易变性，金融业面临的风险也相应的增加。目前，我国金融业尤其是国有商业银行还没有建立起真正意义上的产权清晰，权责分明、政企分开、管理科学的现代金融企业制度，任何金融改革和金融工具，金融业务创新的积极效应将大打折扣，甚至会产生较大风险。同时，由于我国市场经济体制尚未真正建立，市场运行机制还不健全，如果对金融创新管理不善，业务监督不力，有把金融改革和创新活动纳入法制和规范的框架中，也会使商业银行在传统风险的基础上面临新的更大工业风险。
(四)金融领域内信用缺失现象仍十分严重
社会信用体系是市场经济条件下国家金融体系和国民经济赖以健康以正常运转的基础设施，然而我国仍处在由计划经济向社会主义市场经济转型的过程中，社会信用体系建设出现一定程度的滞后。到2002年底，实现了人民银行中心数据库与专业银行中心数据库接口，人民银行县支行与专业银行县支行接口还有待时月。由于不能实现人民银行和金融机构之间的联网，所以，要了解某企业的信用状况，还需实地考察，电话查询，没有充分发挥银行信贷登记咨询系统的应有作用。
二、我国在金融海啸冲击下的马亚动因素分析
(一)国际金融市场充满变数，影响我国的金融稳定，影响我国企经济的稳步持续发展
金融全球化的加速发展使国际金融市场的风险因素明显增加，国际金融格局失衡的局面加剧，发展中国家多因金融危机而元气大伤，尤其是一些发展中国家金融市场损失惨重，银行倒闭，呆账膨胀，股市低迷，国债骤增，银行亏空，而本处于优势的欧美发达国家今金融市场较为稳定。外汇储备充足，财政赤字较低，股市牛气冲天，资金源源而入，引起国际金融市场新的不稳定。
(二)金融霸权主义的干扰是日趋明显，影响我国经济和金融政策的独立性
当前，在金融全球化加速发展的大背景下，国家利益的追求方式也发生了变化，实现美国的金融霸权主义已被美国列为与生存同等重要的核心国家利益范围。从国际经济金融发展最新进程来看，近些年来，金融霸权和金融殖民主义已成为西方发达国家特别是美国控制世界经济金融，剥削发展中国家的主要形式，也是发展中国家纷纷爆发金融危机的主要原因之一。
(三)资本非法流动带来的冲击不可轻视
金融全球化为资本在全球范围内流动创造了良好环境，但有无法避免资本非法流动。随着我国对外开放步伐的加快，金融全球化带来的资本非法流动对我国造成的影响正日益暴露。给我国金融风险所带来的威胁是不争的事实。
三、新形势下维护我国金融体系稳健运行的对策
(一)建立健全财务管理制度为企业发展提供的制度保障。
财务管理是企业资本经营，资产管理和实业投资的重要管理行为。它是以企业资金管理伟中心，从价值规律的观念指导各项管理工作的协调进行，并且对各种管理工作的过程和最终结果进行全面综合的反映。由于财务管理在企业风险管理中居于核心地位，加强从内部控制为主要内容的财务管理就成为企业防范风险工作的重中之重。建立健全的财务管理制度为企业发展提供良好的制度保障。
(二)建立风险管理运行机制，提高校心控制力
1、深化改革。建立适应投资控股管理集团需要的财务管理控制中心运行机制
良好内部控制环境能保证经营方针和计划的贯彻与执行，能够维护企业资产的安全与完整，为适应企业经营发展战略和防范管理风险的需要，企业着力加强对参股控股公司财务工作的监督和控制，维护集团公司的整体利益，企业在充分借鉴兄弟企业经验做法的基础上，结合自身业务的经营特点，建立了符合本企业投资控股管理集团需要的财务管理控制中心运行机制――通过建立和完善集团总公司对控股公司的预算管理，资金调度，对外投资，资产处置等一系列重大经济业务的决策和执行程序，加强和完善对控股公司的财务管理。监督与控制，规范控股公司的理财行为，健全集团公司财务制度和内部控制制度，增强集团公司对控股公司在资金筹集和分配方面的指导与协调作用，维护集团公司整体利益，加强对控股公司财务人员的管理，建立集团公司定期经济运行分析会议工作制度等。实施精细化管理，提高核心控制力。
2、建立健全财务管理风险防范机制，构筑内部控制三道防线
一方面通过建立财务风险机制使公司具备了风险自动预警功能，对公司的财务状况进行了监督，并通过对可能发生或已经发生的与预期不相符的变化进行反映，研究出相应的对策和手段，另一方面高度重视反映公司偿债能力，盈利能力，经营管理效率和投资风险方面等预警指标的分析研究，财务部门在日常财务管理，会计核算工作中，强化对这些指标的严格防范和控制。
(三)加强金融监管，维护正常的金融秩序
1、要在推进金融自由化的进程中不断加强金融监管
推进金融自由化已成为世界潮流，也是我国金融业应对加入wTO的重要举措。金融自由化的过程是一个
逐步消除金融管理制度而更多地依靠市场机制的作用来调节金融交易的过程。但是，单纯依靠市场机制的作用是难以达到最优的。因此，从某种意义讲，金融自由化的过程一方面是使金融交易更多地在市场机制的作用下完成，另一方面则通过动态地调整和完善金融监管制度，以确保金融交易有效率地平稳地进行。
2、应当将控制银行业风险作为整个金融监管的重中之重 现在，我国银行、证券、保险、信托等金融领域中，银行业是重中之重，加强和改善银行业监管亦成为金融监管工作中的首要任务和重点内容。这是因为银行业的稳定是影响中国金融安全的主要因素。特别是，银行支付体系直接影响着整个国民经济的安全，银行支付体系的覆盖范围已经从企业扩大到个人，形成了一个更加复杂和精致但同时也是更加脆弱的庞大系统。由于诸多因素，我国的银行业内部积累了巨大的风险，而分业经营模式的逐渐突破，使银行与证券，保险等业务的交叉渗透使得其他行业风险向银行业传递的可能性和危险_陛大大增强，所积累下来的大量不良资产破坏性亦大大增加。
(四)强化财务风险管理工作
1、建立健全规范的公司法人治理结构，是公司财务管理风险的重要组织保证
法人治理结构是建立现代企业的要求，是企业制度的核心，是企业实施战略管理、风险管理的重要组织保障，也是企业管理和防范风险的重要途径。
2、建立以财务管理为核心的内控制度，是财务风险管理的重要内容
在企业实业投资，投融资和金融服务等各项经营活动中，企业要达到生存发展的目标，就必须对各类风险进行有效的防范和控制，内部控制作为企业管理的中枢环节，是防范企业风险最行之有效的一种手段。内部控制制度是现代企业管理和财务管理的重要组成部分，也是企业经营活动得以顺利进行的基础。为此，企业加强了内部控制的建设，构建了财务风险管理的平台。
3、加快改革创新，建立财务管理控制中心运行机制，是财务管理的有效途径
创新充满活力的运行机制是企业发展的内在动力。建立运行机制，防范风险隐患，是企业管理者实现经营管理目标的关键技能和企业走向成功的核心竞争力。
4、加强监管，保证信用资金安全高效是财务管理工作的重要手段
对开行资金的使用必须做到：一是实事求是，量力而行。在贷款规模上，与自身发展相匹配。二是慎重决策，把握好投资商机，一定要选择符合自身发展战略，对公司发展有保证作用的“支撑”项目，选择有利于主业形成，做大做强的“当家”项目选择有市场，有竞争力，有效益的“强项”项目。三是在运作中切实避免各种风险。防范认识偏差可能带来的风险；防范资金与项耳进度不相匹配可能带来融资成本加大的风险；防范市场风险，搞好市场调查和预测；防范行业、企业潜在风险。
【关键词】后金融危机 中小企业 财务管理
2008年，由美国次贷危机引发的全球性金融危机，使全球实体经济面临巨大的困难和调整，对中国的中小企业来说，席卷全球的金融危机浪潮虽然逐渐消退，不但巨大的阴影和低迷的情绪却并未散去。
一、全球金融危机对我国中小企业的影响
加入WTO后，为数众多的中国中小企业迎来了蓬勃发展的时期，一大批以生产低附加值、低利润、低技术含量、劳动密集型产品为主的中小企业凭借巨大的出口贸易量，得以迅速发展壮大起来，赚到了他们的第一桶金，并立即投入再生产，扩大投资规模。但随着全球金融危机的到来，国际市场萎缩，我国中小企业出现了产品出口量下降、库存产品积压、资金周转困难等一系列问题，财务状况恶化，生存和发展相当困难。
二、金融危机暴露的中小企业财务管理问题
改革开放以来我国经济迅速发展，中小企业已成为社会经济生活中不可缺少的组成部分。它在促进市场竞争、增加就业机会、方便群众生活、推进技术创新、推动国民经济发展和保持社会稳定等方面发挥着重要作用。但是，目前我国中小企业中有相当一部分忽视了财务管理的核心地位，企业财务管理的作用没有得到充分发挥。同时，由于受宏观经济环境变化和体制的影响，中小企业在加强财务管理方面也遇到了一定的阻力。
（一）缺乏政府政策支持，资金不足，融资渠道少
资金不足、资金筹措困难、融资难、担保难仍是制约中小企业发展的瓶颈。企业想要发展壮大，必须要有足够的资金支持，中小企业普遍注册资本较少，土地、房产等价值稳定的不动产数量较少，想要以发行债券、股票等形式直接从资本市场得到资金的机会基本不存在，企业得到资金的方式只能依靠银行贷款。而又由于广大中小企业规模较小，效益偏低，信用度不高，因而银行对中小企业的贷款热情不高，能从银行得到的贷款金额小，期限短，风险也高。
（二）财务管理体制不健全，风险意识淡薄
由于危机前中国的经济形势普遍向好，中小企业，尤其是制造业，取得了突飞猛进的发展，这使得广大中小企业普遍对风险控制和财务管理的重要性的认识严重不足，对投资、筹资决策的随意性较大，对可能产生的财务风险也没有足够的认识。面对市场上出现的令人眼花缭乱的各种投资机会，在政府部门没有政策指导，行业协会没有信息引导，中介机构没有统一标准的前提下，企业主们只凭借本身的经验积累和直觉跟风而上，纷纷选择热门的投资项目进行新一轮投资。盲目投资最直接的结果是加剧了企业资金不足的困难，于是盲目筹资又成了企业新问题，面对突如其来的危机，企业又准备不足，仓促应对，使其经营举步维艰，面临着巨大的财务风险。
（三）对财务管理工作不重视，财务管理人员素质不高
中小企业在经营决策方面有着高效率的优势，但决策程序较粗糙，决策所需的信息中，信息的收集、处理、应用并无规范的程序，财务人员几乎不会参与收集分析信息，决策信息准确度较差，决策的可靠度低，缺乏必要的投资分析，造成投资失误。某些经营者存在重经营、轻管理或重销售、轻财务的观念，忽视财务管理在企业中的核心地位和参谋决策作用。在很多中小企业中，财务就是平时记流水账、年底结算有无盈利的部门，没有发挥财务管理和提供决策支持的作用。
三、改进中小企业财务管理的对策
（一）建立基于风险管控基础上的财务管理战略模式
金融危机爆发后，对企业风险的反思与重视被提到了前所未有的高度。中小企业在制定财务战略时，必须对企业所面临的各项风险进行分析应对，并将风险作为其中一项重要因素予以考虑，更为重要的一点在于应将风险管理战略作为企业财务战的一部分，从而能够确保风险得到充分重视。
（二）政府积极扶持中小企业，制定和完善有利于发展的政策
中小企业的经营规模小，抵御市场风险的能力差，资产经营的能力差，这就决定了它通过市场融资资信是很低的，客观上要求国家通过稳定的融资机制给予适当的扶持。无论是工业发达国家，还是新兴工业化国家，对中小企业都没有任其自生自灭，而是把扶持中小企业的发展作为一项重要的经济政策。
（三）培养专业服务机构、行业协会，发展其信息沟通、产业引导的功能
我国目前有很多的行业协会，但这些行业协会大多被少数大企业所把持，并不关心行业内的中小企业的生产经营情况，也不能对其进行指导与管理。如能把行业协会的功能和一些信息咨询公司、信用评级公司进行整合，为中小企业提供上下游产业供求信息、市场容量、行业内投资情况、国际国内市场走势等信息，对中小企业的投资生产进行有效引导，将会对行业的健康发展起到积极作用。
（四）加强财会人员队伍建设，规范企业会计秩序
以人为本，努力提高广大财务会计人员业务能力和工作水平，抓好会计人员的后继教育工作，并在加强会计人员业务培训同时，开展好职业道德教育，同时还应强化中小型企业负责人的法律意识，加强企业负责人对会计工作的领导。企业负责人的法律意识增强了，不仅可以有效避免会计违法行为的发生，还有利于会计人员依法提供真实、完整的会计信息。另外，加快会计电算化和会计网络建设，提高会计信息质量也是提高企业财务管理能力的一项有效方法。
参考文献
[1]翁晓梅，郝超峰.对后金融危机时代企业财务管理战略模式转型的思考.中国会计师，2010（1）.
关键词:互联网金融时代;商业银行;财务管理创新
商业银行的财务管理水平和商业银行的整体管理水平的提升具有十分密切的关系,影响着商业银行整体水平的提升,除此以外,对于商业银行自身的竞争能力也发挥着巨大的影响。在互联网金融的影响下,财务管理对于商业银行发挥着非常重要的作用,因此需要高度重视商业银行的财务管理,结合自身的实际发展情况,创新财务管理,对于商业银行的长远发展奠定坚实的基础,创造出良好的内部环境。
一、互联网金融时代商业银行财务管理的必要性
商业银行实现财务管理创新,可以对于当今社会变化和互联网金融时代的发展需求给予满足和适应。当今社会属于互联网金融的时代,银行的制度环境也由此发生着改变,银行之间的竞争力逐渐发生改变,需要将自身的财务管理进行加强,使自身的竞争力得到有效的提高。在商业银行当中,其内部管理的重要部分就是财务管理,以发展基础就是市场的实际发展情况,从而将自身的发展战略和发展目标进行调整,财务管理和控制可以不断得到加强,这样就可以将成本进行降低,从而对于风险目标进行控制,这也是当今商业银行的主要发展趋势,因此商业银行需要顺着这个发展渠道,实现财务管理的创新,使自身可以更好的应对这个社会,满足当今互联网金融时代的各种发展需求。创新商业银行的财务管理,才可以实现企业的价值。创新商业银行的财务管理,可以对于当今的市场经营环境进行更好的适应,将自身的财务发展需求进行满足,针对财务管理,实现风险评价,可以实时更新风险评价和管理方式以及资产成本。创新财务管理,可以将商业银行的运营成本进行降低,将财务风险进行有效的规避,将银行的价值进行最大程度的实现,优化资源的配置,商业银行的各种经济活动也会更加高效的开展下去。创新商业银行的财务管理,可以将商业银行自身的竞争力进行提高。通常情况下商业银行的竞争力的衡量基础就是存款和贷款的增长率,当今互联网金融不断进行深入,因此也不断增加其衡量标准,当今商业银行的竞争力的主要衡量标准包括管理模式和创新能力以及经营能力等,商业银行自身的财务风险控制能力和创新能力以及治理能力对于商业银行的财务状况都具有直接的关系。在当今互联网金融的影响下,要想不断提升商业银行的竞争力,就要对于财务管理和控制进行不断的加强。
二、互联网金融时代对于商业银行的影响
和互联网金融的企业进行比较,我国银行的发展资金比较充足,还具备丰富的客户,社会认知度也比较高,因此我国商业银行自身的经营能力和抵御风险的能力是比较强的,在我国的具有良好的发展前景。但是传统的经营模式和理念却影响到新型模式的继续经营和发展。在互联网金融的时代,对于商业银行来说是改革发展的有效契机。商业银行要想更好的应对信息化时代提出的各种需求,将企业的价值进行扩大,需要将自身的核心竞争力进行提高,因此商业银行开始将资源进行整合,在多个角度实现全方位的改革,将银行内部的业务结果进行优化,从而促进银行的市场格局可以实现转型,利用这样双重的改革,转变商业银行的发展格局。当前微信转账、余额宝等各种各样的网上交易模式,冲击了商业银行的传统产品类别,各当今的互联网行业这针对小微企业和个人的资金诉求给予满足,对于商业银行的一定的贷款市场份额进行挤占。针对家庭水电费等各种日常的开销,人们更愿意在网上转账,更加方便快捷,金融机构的代缴网络平台得到人们广泛的喜爱。通过以上综合的论述,互联网金融时代已经影响到了商业银行的各种业务,产品出现了比较严重的同质化,商业银行的经营风险逐渐加大,银行作为中介的地位已经逐渐得到弱化,商业银行的未来发展可谓是举步维艰。
三、互联网金融时代商业银行财务管理存在的问题
(一)缺乏全面的财务成本管理理念
针对商业银行的财务管理成本,不仅包括固定资产和各种费用,还包括资金和利息支出等等,这样一来财务成本管理就会变得非常复杂,因此这就需要建立出完善的财务陈本管理理念。但是当前大多数的商业银行中的财务管理人员,单纯的认为财务成本管理就是节约成本。一些业务人员对于发展模式过于重视,但是发展奉献却没有得到重视。由于这种过于重视经济指标,轻视经济效益的观念,对于商业银行的财务管理造成影响,使互联网的金融时代的商业银行实际的财务管理效率得到降低。
(二)制度体系和应用方法不够完善
我国实行的财务管理模式会使银行内部产生差异化,行业之间的联动合作在配合方面也会更加具备难度。通过相关的调查,银行的财务管理对于核算比较重视,但是管理却没有得到应有的重视,这样一来,财务管理制度体系在实际运作的过程中就会不够规范。除此以外,我国商业银行需要将产品创新不断加强,将其服务质量进行提升,使实际业务等到一定的重视,将银行成本核算管理需要得到完善,使成本核算的分配系统更加具备实际操作性,这样将各种盈利能力指标得到满足,从而使相关的财务管理工作深入的进行下去,避免流于表面。
(三)财务管理信息化技术水平需要得到加强
科技和信息技术的不断发展,才促进了互联网金融的发展,银行的财务管理才会得到广泛的应用。但是当前我国商业银行的信息化水平比较低,利用和建设信息化技术方面,投入了较大的资金,和发达国家的银行信息化进行比较,我国商业财务管理在信息化的技术水平方面存在很多的不足之处,对于财务管理的各种需求仍旧无法满足。
(四)财务管理人员的专业素质比较低
在互联网金融时代,商业银行的财务管理逐渐变得复杂,突出了财务管理的作用,因此对于财务管理人员提出了更高的要求,财务管理人员不仅需要具备理论知识和实践经验,自身的数据分析能力和数据处理能力也比较强。针对商业银行财务管理的实际情况,缺乏高素质专业管理人才,在实际工作当中很容易出现各种错误,缺乏数据分析能力和处理问题的能力,对于当今互联网金融时代对于财务管理人员提出的各种要求无法满足。
四、互联网金融时代商业银行财务管理创新措施
(一)实现全面的财务成本管理
实现全面的财务成本管理,需要创新财务管理。财务成本管理在商业银行财务管理过程中发挥着非常重要的作用,可以将商业银行的竞争力进行提高,可以降低银行的成本,增加效益。实现全面的财务成本管理,将成本投入进行优化,从而将各种财务成本风险进行规避,从而使财务成本结构得到改善,从而实现全面的财务成本控制管理,从而将其价值充分的发挥出来。实现全面的财务成本管理,核心就是风险管理,使成本管理变得更加全面和科学。使相关的财务管理人员都树立出正确的控制管理观念,让他们在思想上对于财务成本管理给予重视,并且将财务成本管理落实到实际工作当中,使财务成本管理具备全面性和有效性。
(二)完善财务管理运行体制
我国的商业银行需要将传统的运作管理模式进行改变,实现矩阵管理,建立出来的组织结构模型就是中心辐射式,建立出有关成本的效益原则,将银行的内部管控得到强化,实现全年的预算管理,针对各种具体的指标,实现量化考核,并且建立财务管理理念,建立出系统的预警观念,高效利用商业银行的资源。除此以外,商业银行需要建立出具有综合性的考评体系,使各个部门可以将任务指标进行及时的完成,利用现代化的财务管理理念,促进商业银行的运作管理更加具备精细化的特点。
(三)提高财务管理信息化的技术水平
当今社会属于信息化时代和互联网金融时代,商业银行可以在当今激烈的市场竞争下赢得一席之地,实现财务管理的信息化和网络化,针对现有的信息资源,可以针对资源进行全面和有效的整合,预算管理也要具备全面性,对于商业银行当中的各种资源配置进行优化,可以顺应当今互联网金融的发展趋势。在管理商业银行的财务的过程中,需要系统的分析财务信息管理,并且以当今的发展计划和市场状况以及顾客业务需求为基础,建设财务管理信息系统,使财务管理信息化水平和商业银行可以共同发展。将各种相关的信息化技术进行有效的引用,这样一来提高财务管理信息化技术水平就会具备有效的支撑。
(四)革新成本管理
在当今的互联网金融影响下,因此需要转变传统的成本核算,以产品创新和客户的多元化特点为基础,在银行各个方面入手,全民多核算经营成本理念,将那些收效比较微小的项目直接放弃掉,对于那些具有良好发展前景的项目,需要将资金投入不断加大,在实际此案无核算的过程中,将费用支出进行合理的分配,实现摊销,全程监控成本的支出。除此以外,我国商业银行主要向服务性的模式方向发展,在这个过程中,对于服务成本的管理需要得到加强,利用各种相关的因素,通过动因分析法,对于商业银行当中各种目标成本管理,将其成本分配管控不断细化,将银行的价值链不断进行有效的延伸。
(五)创新大数据的产品组合
在互联网金融时代当中,商业银行对于大数据影响性需要充分的认识,以此为基础,和互联网金融建立有效的联系,将大数据产品组合进行创新,可以和互联网金融联系产生良好的联系。商业银行需要不断探索管理体系的具体运用模式,将相关的数据挖掘出来,并且进行全面的分析,加快人才队伍的建设,有效的转化技术成果,高效利用各种大数据,促进商业银行实现转型升级,获得可持续发展。商业银行需要和外部资源加强合作,例如可以和电商核心企业建立有效的合作,将各个环节当中产生的数据尽心掌握,将外部的数据进行整合,对于产业链的上游和下游采取有效的融资,将信息进行重构,建立出有关数据传递的机制,创作出来的大数据产品组合需要满足客户的需要。
(六)加强风险管控的工作
在互联网金融的影响下,各个金融机构都在迅速的发展,对于我国传统商业银行来说一种巨大的威胁,商业银行的财务管理人员需要将内部控制管理进行强化,建立出风险意识,将资产价值的质量进行有效的提高,对于项目实现有效的监管,针对内部管理过程中出现的个人中问题,需要及时进行处理,使商业银行的财务管理可以获得有效的保障。在当今激烈的竞争下,商业银行需要实现产品创新,将服务质量进行提升,除此以外,将银行的成本核算管理进行完善,使成本核算的分配系统具备高超的实际操作性,对于应力能力指标等进行满足,将财务管理工作落实到日常工作当中,不再流于形式。重视商业印上的管理人员的培养,引入高素质专业人才,提供更多的交流和学习的机会,将管理人员的知识水平进行有效的提高。
五、结束语
通过以上综合的论述,在当今的互联网金融的影响下,商业银行要想获得可持续发展,并且在激励的竞争当中获得一席之地,需要结合自身的发展情况,全面的探索互联网金融时代下商业银行的财务管理,深入的分析互联网金融时代下银行财务管理过程中存在的问题,从而可以创新财务管理,使其可以对于互联网金融时代的发展需求予以满足。
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关键词：应用型；财务管理专业；人才培养
中图分类号：G4文献标识码：A文章编号：16723198（2013）23013302
财务管理专业不仅在我国财经类院校普遍开设，综合性院校也很常见。然而，目前从就业情况看，一方面是财务管理专业培养的毕业生相当一部分从事的是基础的会计工作，另一方面是企业所急需的财务管理人员却严重缺乏，反映了财务管理人才培养上存在着知识结构单一，应用能力薄弱，发展后劲不足，择业受限等问题。文章从当今社会对财务管理人才的需要出发，对本科财务管理人才层次定位进行深入的分析，提出细化的应用型本科财务管理人才培养目标。
1财务管理专业人才应用环境分析
首先，随着世界经济的全球化发展，金融领域的跨国活动也在迅猛发展，主要表现为资本流动的全球化、金融机构的全球化和金融市场的全球化。金融全球化促使资金在全世界范围内重新配置，既为发达国家的“剩余”资金提供了更为广阔的投资空间，同时也为发展中国家带来了更多的融资机会。各种金融产品不断创新，境外投资机构纷纷涌入，一方面企业筹资、投资有了更多的选择，另一方面又使企业处于极大的金融风险中。这些对财务管理工作者的理财观念、风险意识、知识结构和能力等方面提出了更高的要求。
其次，我国资本市场规模不断壮大，有力地推动了企业重组和产业结构的调整，直接融资与间接融资实现了历史性突破，投资结构进一步完善。但目前有效的资本约束还未形成，这就要求财务管理工作者熟悉、掌握相关市场的法律法规要求和运作规律，并具有较强的发展适应能力。
再者，知识经济的兴起和电子商务的迅速发展，也使得知识资本、网络财务和网络安全风险等成为企业财务管理新的重要课题。
经济环境的变化和一部分企业自身规模和行业地位的提升，使得企业财务管理的应用较之前更加普遍和深入，这也对财务管理专业人才的综合素质和能力提出了更高的要求。而目前我国高级财务管理人才严重缺乏，不少是从海外引进，特别缺乏内地本土的培养。由于高级财务管理人才必须经过市场的历练和经验的沉淀方能造就，不少企业开始进行财务管理人才的储备，使得人才市场上财务管理人才需求扩大。
2本科财务管理专业人才培养目标定位需解决的问题
本科教育是我国专业人才培养的重要环节，人才培养目标的定位决定了其所输送人才的规格和是否能满足社会的需求，直接影响到国家未来经济的发展。
2.1本科财务管理人才层次定位
（1）“应用型”人才。
目前我国专业教育分为中等职业技术教育、高等职业技术教育、大学本科教育、硕士研究生教育、博士研究生教育五个层次。自20世纪80年代，国际高教界逐渐形成普遍重视实践教学、强化应用型人才培养的潮流，国内高校也越来越清醒地认识到实践教学是培养学生实践能力和创新能力的重要环节，是提高学生社会职业素养和就业竞争力的重要途径，从而也纷纷在教育教学中注重实践环境的强化。近年随着高考教育招生数和在校生规模持续增加，我国已经进入高等教育大众化阶段，大学本科教育已经从传统的“精英教育”转化为“大众教育”，趋向于“应用型”教育。
本科财务管理专业人才培养层次定位于“应用型”专门人才。但应用能力与学术能力是相相辅相成，“应用型”不是削弱理论教育培养的成分，不是只重视应用技术的学习。它不同于研究生教育培养的“研究型”人才，也不同于高职培养的“技能型”人才，而是培养介于技能型和研究型之间的应用型人才，即培养为区域经济建设服务的、具有较强实践能力和较高综合素质的专业人才，他们不仅要掌握较为宽广的经济和财会理论知识，具有财务管理职业敏感性和专业判断力，而且要具备从事财务管理工作所需的技能、本专业熟练的业务操作能力以及运用理论、知识解决实际问题的能力。
（2）与中职、高职、研究生财务管理培养的关系。
本科教育的“应用”不同于中等职业教育和高等职业教育所强调的“应用”。中等职业教育培养具有生产、建设、服务一线某一岗位群所需要的生产操作和组织能力的人才，即具有初步执业技能的人才，培养的是操作应用型人才。高等职业教育一般以职业岗位技能为核心，培养生产、建设、服务、管理一线的高素质技能型专门人才。
应用型本科院校以社会的人才需求为导向进行人才培养，注重学科知识与社会现实的对接，它所培养的应用型人才强调知识、能力、素质的协调发展，与中职、高职的“应用型”人才相比较，更强调掌握较为宽泛的学科基础知识及扎实的专业基础知识，具备更强的岗位适应能力，不仅能胜任某种职业岗位，而且具有技术创新和技术二次开发的技能，体现了全面性、基础性、专业性、实践性、创新性的有机统一。
与本科教育相比，研究生教育要求在本门学科上掌握坚实宽广的基础理论和系统深入的专门知识，更注重培养学生研究问题和分析问题的能力，培养的是具有独立从事科学研究工作，能在科学或专门技术上做出创造性成果的高级专门人才。
（3）非“高级”财务管理人才。
据了解，目前企业的财会类人员职位分三个层次，第一个层次是基本财务，第二个层次是参与企业的经营和决策活动，第三个层次是参与企业的对外投资以及资本运作等其他方面的高层次财务管理工作。虽然目前高级财务管理人才非常短缺，但从地域上来看，目前内地的高级财务管理人才大部分来自香港和海外，很少有内地自己培养的高级财务管理人才。主要原因是内地市场没有那么多适合新人锻炼的岗位。国内很多企业本身的发展并不十分充分，在人员的要求上也不需要资本运作等非常高级的财务管理人员，所以并没有一个很好的企业平台给财务管理人员提供提升能力的机会。
脱离企业平台实践经验的积累，本科教育培养高级财务管理人才只能是空谈。本科院校应根据社会的需要、自身办学条件和学生的未来发展合理设定财务管理专业人才培养目标。目前本科财务管理专业层次的培养教育应致力于基本财务观念和财务管理技术的训练，培养目标确定为培养从事基础性财务管理实务工作的专门财务管理人才，而非传统的高级财务管理人才。
2.2与会计学专业的关系
我国会计学专业的设置远远先于财务管理专业，这与我国经济体制改革的发展进程息息相关。在计划经济体制下，国家向企业划拨资金，企业的投资也由国家计划和控制，这使得企业面对的投资、融资等资金管理问题很少，资金管理方面的工作主要就是做好企业资金的核算和内部资金管理。这个时期高校的财务管理专业基本上附属于会计学专业。企业真正有自主经营权，是在实行市场经济体制之后，财务管理是对财务主体的筹资、投资、用资和收益分配等的管理，是一项专业性与技巧性都很强的业务管理活动。财务管理人才培养目标的确定必须体现出财务管理专业人才在复杂的财务环境中从事财务管理活动应具备的专业知识要求。财务管理开始受到企业的普遍重视，社会需要大量的财务管理人才，财务管理专业这才逐渐从会计学专业里分离出来，形成独立的财务管理学科。可见，财务管理专业来源于会计学专业。我国不少高校受师资力量限制，财务管理专业基本上设置于会计学系部，导致财务管理专业培养目标、课程设置“偏会计”现象，财务管理专业缺乏清晰、合理的定位。
我国理论界自改革开放以来对财务管理和会计的关系问题的认识，归结起来——主要有4种观点：一是大财务观，主张理财包括会计；二是大会计观，主张会计包括理财；三是财会管理观，主张理财和会计相互融合；四是理财与会计独立观，认为理财与会计虽有紧密联，但界限相当分明。
现在从理论上看，财务管理和财务会计是两个不同的学科；从实践中看，财务管理和财务会计是两种不同的工作。
2.3专业特色
目前不少高校财务管理专业人才培养目标大同小异，普遍定位于培养具备管理、经济、法律和理财、金融等方面的知识和能力，能在企、事业单位和政府部门从事财务、金融管理以及教学、科研方面工作的高级应用型管理人才。从人才培养方案上看，毕业生可从事的具体行业的界定几乎涵盖了各行各业的所有单位，定位不够清晰明确，过于宽泛。
不同的行业都有自己不同的行业文化特质。专业人才一般都成长于一定的行业文化中。高校的财务管理专业要结合国家及地方经济的行业结构进行人才培养目标的定位。地方各院校的财务管理专业之间要寻找共性和差异，相互取长补短，充分发挥合作企业的资源优势，在校企合作的基础上，使得专业建设逐渐切入行业，浸染行业特色，在专业设置、课程计划等方面具备较强的行业针对性，让学生一入学就以特定的行业作为自己的专业发展目标，学习并熟悉该行业的历史发展和地区分布，感受并习惯不同的行业文化，以此提高财务管理人才的社会适应性和市场竞争性。
3应用型本科财务管理人才培养目标
应用型本科财务管理专业人才培养目标应该结合服务地方经济的特点以及本科人才实践性的要求，在国家对财务管理人才培养的整体目标和要求下进行一定的调整，突显应用型实践能力强、职业能力强的优势特征。
3.1知识目标
掌握管理学、经济学、会计学和财务学等基本理论和基本知识体系，具有扎实的会计知识、较为广博的金融学知识以及精深的财务管理知识，熟悉我国有关财务、金融管理的方针、政策和法规以及国际相关法规和惯例，了解本学科的理论前沿和发展动态。
3.2能力目标
要受到财务管理方法和技巧的基本训练，具有分析和解决财务、金融问题的基本能力；具有较强的语言与文字表达、人际沟通、信息获取及分析能力，掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有一定的科学研究能力；具有较强的知识更新能力和一定的创新能力，能够随着社会经济发展和理论研究进步不断创新财务管理思想、方法和手段。
3.3素质目标
从多方面入手全面加强学生道德素质、专业素质、文化素质、身心健康素质等教育，要求学生具有较好的身体素质和心理素质，树立诚实守信的职业道德，发展学生的个性，形成适应商业环境的应变能力、分析能力，使其潜能得到充分的开发和发展，以更好地融入社会，不断创新、持续发展，服务社会。
参考文献
[1]殷俊明，马丽丽.本科财务管理专业培养目标与课程设置研究[J].财会教育，2011，（7）.
关键词：互联网金融；商业银行；财务管理；创新
商业银行是综合性、多功能的金融企业，在我国的历史发展中占据重要地位。银行财务管理则是将银行运行过程中的资金流动、财务收支进行有效的优化配置的过程。而就我国目前商业银行财务管理来说，通过对财务工作的科学组织和对资源的合理化配置，将银行利润最大化、股东财富最大化、银行价值最大化。
一、互联网金融时代商业银行面临的冲击
互联网金融对于现代社会的年轻人来说已被广泛应用，诸如微信转账、红包、支付宝等，冲击了银行原有的汇款、转账业务；针对于理财方向，互联网同样有类似余额宝的众多品牌抢占了银行存款的市场份额；互联网还针对小微企业以及个人用款时间短、金额少、频率高等特点推出新的产品，以适应其资金诉求，很大程度上影响了商业银行的贷款市场；从家庭支出来说，水、电、燃气等日常消费，通过网络平台代缴已成为方便、快捷的缴费方式，使商业银行的代缴费服务的使用人群逐渐减少。由此可见，互联网金融在很大程度上影响了商业银行的业务范畴，加大了商业银行的经营风险，弱化了商业银行的社会地位，使商业银行面临巨大的挑战。
二、商业银行财务管理存在的问题
互联网金融时代，商业银行在业务范畴、经营风险等方面受到了前所未有的挤压，但这仅仅是外部金融环境的影响。作为商业银行本身应积极看待财务管理方面存在的问题，对问题存在的方向寻求商业银行在新时期的发展。
1.商业银行财务管理理念相对滞后
目前我国的商业银行大多采取广布网点的方式进行经营，但在互联网金融时代，年青一族已很少通过银行办理转账、汇款、缴费等业务。商业银行网点面临投入资金量大、人员成本较重、客流量少、资金流动量小的尴尬局面，拉低了商业银行整体的经营收益。这也意味着商业银行财务管理理念更新不及时、认识不到位，造成银行内部项目预测和实际脱节现象严重。
2.商业银行风险管控不够先进
银行信贷业务的审核标准形式化、呆板化，长时间的信息审核会造成客户流失，使互联网金融有机可乘，轻而易举地挤占了商业银行信贷业务的市场份额。而从信息的角度分析，银行并不能完全掌握客户的资金动向，信息的不对称也加大了银行的经营风险。
3.商业银行相关人员素质有待提升
商业银行在经营管理方面，对工作人员的考核相对完善，但在实际操作过程中，并不是所有的工作人员都能够达到要求的标准。商业银行有必要进一步提高工作人员素质，从数据分析处理能力、财务知识储备、财务管理等方向对工作人员进行培训，使商业银行的工作人员整体素质有所提升，以适应新时期互联网金融背景下，商业银行的发展需求。
三、商业银行财务管理路径
进入互联网金融时代，商业银行受到了一定程度的打击，但对于商业银行的长足发展同样提供了契机。商业银行应提升其核心竞争力，加大力度整合资源、推陈出新，全方位实现改革创新。那么从商业银行财务管理的角度，我们提出了以下应对措施：
1.全面实施切实有效的财务成本管理
财务成本管理在商业银行财务管理过程中发挥着不可替代的作用，可以说是财务管理创新有效措施。对增强商业银行的综合竞争力、增加商业银行收益有着非常重要的意义。财务成本管理应从改善财务成本结构入手，对商业银行的管理进行全方位的财务成本控制。首先要优化商业银行成本投入，从商业银行网点入手，撤并利润产出较少的网点，以自动设备取而代之，减少人员投入；其次要规避财务成本风险，将风险管理作为财务成本管理的核心，进行科学的、有效的、全面的成本管理。
2.完善财务管理运行体制
商业银行可以实行现代企业管理中的矩阵管理模式，以中心辐射式的组织结构模式，强化银行内部管理控制手段。对商业银行业务或产品的风险及收益进行量化考核，形成成本效益机制，树立现化代的财务管理理念。并配合全面、系统的风险预警意识，使商业银行对有限的资源实现高效的利用。在商业银行内部建立健全综合性的考评体系，对工作人员的业绩、指标进行综合、客观的考量。在工作人员之间树立正确的财务管理理念，建立岗位责任制，实现商业银行的精细化运作管理。
3.提升信息技术水平
时下的互联网金融高速运行发展，商业银行也需要加可是财务管理的信息化程度。利用现有的信息资源，与信息时代的大数据相结合，对于商业银行的现状做出客观分析，进而研究与制定下一步的发展计划，确定顾客群的需求方向，实现对行业资源的充分利用。信息技术水平上的提升，有利于适应商业银行自身的发展，为财务管理信息化技术水平的进一步提高提供了技术支持。
4.财务管理模式的更新
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