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绪论：在寻找写作灵感吗？爱发表网为您精选了8篇审计分析方法，愿这些内容能够启迪您的思维，激发您的创作热情，欢迎您的阅读与分享！
【关键词】绩效审计；人民银行；审计方法
绩效审计在西方国家的兴起已有四十多年的历史了，它的产生是针对政府部门所具有的非营利性来衡量政府工作绩效的水平，查找政府工作中阻碍绩效发挥的问题，最终实现发挥政府最大效能实现最大的社会效益的目的[1]。在我国，中国人民银行履行中央银行职能，担负着制定和实施货币政策、提供金融服务、维护金融稳定的职责，其能否正确履行职责直接关系着国家金融乃至整体经济的稳定和发展。在人民银行内部推行绩效审计对于人民银行提高自身的绩效水平，履行好自身职责，实现人民银行工作的最终目标具有重要的意义。
2005年，在人民银行内审工作会议上，人民银行副行长项俊波同志提出，内审部门要积极探索绩效审计在中央银行的运用，开拓创新，推动人民银行内审工作不断上层次、上台阶。2007年，人民银行上海分行、海口中心支行等分支机构开始进行绩效审计试点和研究，经2年的实践和摸索，逐步形成了行之有效的开展模式和审计方法。
一、基层央行开展绩效审计的主要内容
绩效审计的核心涵义在其“3E”性，即经济性、效率性和效果性[2]。对于人民银行来说，绩效审计的核心内容就是履行职责过程中资源利用的“经济性”、行政管理的“效率性”和行政活动的“效果性”[3]。审计内容具体可以细分为资源配置、管理决策、内部控制和业务管理等几个方面。
1.资源配置方面：一是人力资源的配置与管理，如配置的人员数量、人员结构，包括年龄结构、知识结构等是否合理科学，是否符合营业部的业务工作需求；是否将人员学习培训作为一项经常性工作，培训的针对性、有效性如何，员工激励机制如何；人员平均工作量是否充实，是否存在人浮于事的现象等等。二是物质资源配置情况，如硬件设备设施的性能能否满足业务核算系统的要求，是否存在闲置或利用率不高的资产。
2.管理与决策方面：一是工作规划的合理性，主要是看部门是否制定了中长期规划，规划内容是否全面，是否涵盖了党风廉政建设、金融服务等方面的内容，是否采取确实可行的措施保障工作规划的实行。二是领导决策的科学性，侧重点主要是领导决策是否按规定的议事程序进行，领导决策是否充分听取群众意见、是否充分体现了民主集中制的原则，领导决策是否体现了客观、公正、公平的原则；重大事项的决策是否体现了合理性和经济性。三是内部管理的有效性，如员工对与部门的认知度、团队精神、内部组织结构的合理性，权限管理是否按制度要求实行分级管理，是否按要求进行授权管理，发现问题的整改能力如何等等。
3.内部控制方面：加强内部管理，完善内控制度是中央银行各单位依法、正确、有效履行职责，促进各项工作规范、有序、高效的重要保障。在内部控制上，重点应放在内部控制的“四性”上。一是有效性，内部控制是否准确识别和防御风险，促进业务运行和管理活动正常开展。二是全面性，内部控制是否覆盖各层级、各岗位的各个方面，完整贯穿业务运行或管理活动的各个环节。三是及时性，内部控制是否优先定位于业务运行或管理活动的首位，是否坚持“内部控制先行，从源头控制风险，是否根据各方面情况的发展变化及时修订有关制度，是否结合实际制定了防范各项风险的应急方案。四是合理性，内部控制是否与中央银行营业部的管理要求和业务要求特点相应，是否在综合考虑风险损失和机构自身条件下，考虑以合理的成本、恰当的措施和方法来处理风险。
4.业务管理方面：营业部是为辖区金融机构提供金融服务的重要窗口，如何评价其提供金融服务过程中是否体现了经济性、效率性和效果性，是开展绩效审计的主要内容。在开展对金融服务业务的绩效审计时，主要把握下面的内容：一是业务工作的完成情况，是否按时按要求完成每一笔业务。二是业务工作量情况，工作任务是否合适，是否存在人浮于事现象。三是业务工作的效果如何，“窗口服务”满意度如何，业务差错率是否控制在可承受的范围内等等。
二、基层央行绩效审计的方法运用
绩效审计内容的广泛性和复杂性，决定了其必然需要运用多种审计方法。本文结合营业部绩效审计的工作实践，对部分绩效审计方法做一介绍[4][5][6]。
1.审计查证法。审计查证法是指审计人员运用检查、观察、询问、重新计算、重新执行、分析程序等传统合规性审计方法来进行调查取证。如对内部管理、内控机制建设等方面内容的审计可以使用该方法。
2.比率分析法，指审计人员对反映部门业务工作效果的重要指标进行验算和比较，如业务差错率、重大业务差错率等进行验算，并与上年度、人行系统平均水平、最高水平或最低水平等进行比较，从中找出差距，分析原因，为提高业务服务质量提供建议。
3.问卷调查法，指通过对特定客户或人群发放调查问卷并回收的方式获得相关数据和信息的一种方法。营业部主要是为辖区金融机构提供柜台服务，为了评价其服务的质量，可以采用客户满意度调查的方式进行。
4.业务活动分析法，是指采用对比分析法、业务跟踪法、统计分析法等业务活动分析技术方法，找出业务活动中影响效益的关键因素并进行评价。
5.其它方法，如领导座谈法、函证法等。领导座谈法主要应用于前期审计调查阶段，由部门领导向审计组成员介绍部门的总体工作情况，以便审计人员对被审计部门有一个概括性的认识，便于审计工作的深入开展。函证法主要用于向办公室、人事、监察等部门核实被审计部门的相关奖罚信息。
三、基层央行开展绩效审计的具体建议
（一）明确审计目标，把握审计方向
明确审计目标是开展绩效审计工作的基础，也是控制审计质量的源头，是整个审计工作中的第一道工序[7]。与传统的内部审计不同，绩效审计是对审计对象利用资源的“经济性”、“效率性”和“效果性”进行的综合评价，它不局限于传统内部审计所进行的合规性和合法性鉴定，而是上升到对工作业绩与效率的评价层面上来[8]。一般来说，绩效审计有以下几点目标：一是促进审计对象建立健全内部控制制度、加强管理，实现从管理中要效益；二是发现薄弱环节，预防业务风险，杜绝重大业务差错；三是实现部门人财物资源的优化配置；四是理顺业务流程，提高工作效率。
（二）加强绩效审计程序创新与管理
尽管人民银行绩效审计的程序与其它类型审计一样，可分为审计计划、实施、报告和后续阶段[9]。但绩效审计毕竟是新兴的审计形式，没有完整的模式可以遵循，实际工作面临很多新的问题。如绩效审计需要针对被审计部门的实际情况设计客观科学的评价指标和评价标准，研究采用合适的审计方法等，这恰是以往的履职离任等合规性审计所没有的[10]。因此，创新绩效审计程序，严格按程序办事，是绩效审计工作实践中一个十分重要的环节。
（三）编制周密可行的审计方案
开展任何形式的审计项目，编制周密的审计方案是必不可少的，绩效审计当然也不例外，比如要明确审计目标、审计范围、审计对象、审计人员组成、审计进度安排等等。但与以往的领导干部履职离任审计有所不同的是，编制绩效审计方案时，要根据被审计部门的实际情况设置科学合理的绩效审计评价指标体系和评价标准，用以指导整个现场审计的实施。
（四）强化审计结果，为相关部门改善工作提出审计建议
与以往的领导干部履职离任等常规性审计相比，绩效审计更加注重绩效的表现，即利用人力、物力和财力等各种行政资源的经济性、效果性和效率性。通过绩效审计，审计人员应该针对审计中发现的不足和缺陷及时反映给相关部门和领导，并提出改进建议，充分发挥绩效审计的监督功能。
参考文献
[1]邢俊芳,陈华,邹传华.最新国外绩效审计[M].中国审计出版社,2001
[2]宫军.我国效益审计现状和特点分析[J].中国内部审计,No.9,2007,pp.78-79
[3]李雪琴.浅议政府绩效审计方法及应用[J].中国审计,2006年专刊,pp.22-24
[4]林绥.人民银行开展内部绩效审计初探[J].福建金融,No.5,2006,pp.37-39
[5]刘洪洁.建立绩效审计评价标准的实证分析[J].中国内部审计,No.9,2007,pp.78-79
[6]人民银行上海总部内审部课题组.人民银行绩效审计初探.金融研究报告选登,2007年13期
[7]王素斌.人民银行如何开展绩效审计.广西金融研究,No.2,2007,pp.63-63
人民银行九江市中心支行课题组.绩效审计在基层人民银行的运用研究.金融与经济,No.2,2007,pp.62-64
[8]邝必清.农业综合开发效益审计探析[J].海南审计,No.3,2007,pp.41-45
[9]裴绍军,陈海波,王传红等.对基层人民银行实行内部绩效审计的思考[J].金融参考,No.1,2006,pp.83-85
作者简介：
关键词：经济新常态；内部审计；价值链
近年来，随着改革的浪潮不断推进，我国已经正式进入了经济新常态发展模式。处在经济新常态这一背景下，也给企业财务管理工作带来了新的挑战与机遇，企业要想在激烈的市场竞争中站稳脚步，谋得更长久的发展，不仅要转变内部审计工作的管理理念，提高企业审计人员的专业水平，而且还应采取创新型的方式提升内部审计价值，将内部审计在企业财务、管理中的作用发挥到最大化，增强企业财务管理水平，从而加快企业的可持续发展[1]。
一、经济新常态下内部审计的基本定位和特点分析
处在经济新常态背景下，为了实现企业利益最大化，企业内部审计工作也发生了一定的变化，从之前的重监管逐渐向提高企业运营价值方面转变，内部审计价值提升的意义就在于让企业所有者获得利益。在对企业进行风险评估时，审计人员可以采取多种形式，比如咨询、书面报告等形式，向管理人员提出重要的信息。而内部审计价值主要表现在对企业的风险管理与有效控制，从而使公司结构得以不断完善，进一步提高企业的经营管理效率。经济新常态下内部审计流程如图1所示。
二、经济新常态下企业内部审计存在的主要问题
（一）内部审计机构依赖性较高
纵观我国的各大企业在开展内部审计工作的过程中，还存在一定的共性，即内部审计机构之间依赖性较高，在完成某一审计工作时往往需要多部门甚至是其他行业的协助方可完成，原因在于我国的内部审计是建立在国家保护层面上的，并不是企业出于自身需要而建立的组织机构，因此企业在经营管理中参与度相对较少[2]。与此同时，我国所设立的内部审计机构还不够健全，在很多方面存在不足之处，但这并不说明内部审计对企业的运行管理没有发挥到作用。通过对国外一些企业在财务管理中内部审计的有效运用足以说明其为企业所带来的经济效益，因此我国应转变传统观念，将内部审计的监督管理作用得以充分发挥出来。
（二）缺乏专业的内部审计人员
在经济新常态背景下，企业要想获得长久发展，重视审计工作的开展则显得尤为重要。当前，还存在绝大多数的企业对其的认识存在一定的偏差，在企业运营中虽然开展了审计工作，但是对审计人员的要求却并不严格，只要求审计人员有一定的审计知识，这种现象严重阻碍了企业内部审计工作的顺利开展。此外，部分审计人员专业基本功不扎实，不能将所学的理论知识应用于实际工作中，对法律法规等知识掌握地不够透彻，不能有效完成企业内控工作。有的企业并未成立专门的内审机构，导致审计工作开展步履维艰；尽管有的企业专门设置了内部审计机构，但缺乏完善的审计流程，导致审计人员在开展工作中没有一定依据性。
（三）审计技术和方法落后
当前，还存在部分企业仍旧采取传统的审计模式，审计技术落伍，没有运用现代化的审计方法，审计工作开展中不仅耗费大量的人力与时间，而且出错率较高，严重影响了工作效率和质量。此外，企业缺乏完善的风险数据库系统，在内部审计工作的开展中无章可循，风险评估系数高，很难满足社会发展之所需。
（四）内部审计业务范围有限
很多企业的组织者对内部审计工作的认识还存在一定的误区，他们认为审计工作只是单纯查收企业的账务问题，这些都应该是财务方面的问题，财务部门做好审计工作即可，在企业运营管理方面审计工作根本无从体现，这种现象严重制约着内部审计工作的开展。与此同时，由于内部审计业务范围有限，很难在企业经营管理中提出可行性的建议，造成企业管理者对其的重视度越来越少，最终将其边缘化。
三、经济新常态下企业内部审计价值的提升措施
（一）健全管理体系，提高管理理念
在经济新常态背景下，企业为了更好地适应快速发展的状态，应与时俱进，对自身内部的审计工作作出改革，创新理念，让其以往的审计观念束缚得以完全打破。因此，一方面企业必须对自身内部审计管理机制进行完善，并对审计项目的重点性、工作内容的计划性和目的性、资源整合程度等实现严格把控，让企业内部审计工作能满足自身在未来的发展需求，让自身价值得到提高；另一方面，企业必须增强其管理理念，构建起以服务导向为基础的管理观念，提高审计人员的积极性，不断增强企业内部审计工作的效率。
（二）优化内部审计结构设置
对于企业来说，其运营状态的良好性与企业内部各部门之间能否进行良好的沟通协调有着直接的联系，经济新常态环境下，企业为了让内部审计的价值得到充分发挥，应不断地优化和完善内部审计结构设置，让企业内部审计工作更具独立性。不仅如此，企业为了增强内部审计效率，还应加强其部门间的相互协作的能力，打消利益有关部门对审计工作产生的抵触心理，让审计工作价值得到正视，让企业自我管理、控制的效果得到提高。
（三）对企业内部审计人员的责任进行明确
通常来讲，企业内部审计部门处在较为边缘化的地位，而从事内部审计工作的员工也对此边缘化的地位习以为常，从而对自身的审计责任不够明确。经济新常态背景下，企业内部审计工作价值得到前所未有的提高，并受到内在驱动、外界鞭策的影响，企业内部审计工作者的义务和权利兼备。为了员工更好地履行自身的工作职责，必须对其储备知识进行不断扩充，并且明确责任，从而提高内部审计工作的质量。
（四）创新现代化手段和技术，改进审计方法
随着科技发展浪潮的不断推进，各行各业中均可看到科技应用的例子，处在改革浪潮中，对于企业来说既面临着巨大的挑战，同时也迎来了新的机遇，企业应抢占先机，创新现代化手段与技术，改进审计方法，使企业内部审计方式从事后审计逐渐向事前预测转变。内部审计信息化流程如图2所示，借助信息化平台构建完善的审计模式，增强审计结果的精确性。在当前大数据时代中，不断完善审计分析方法，对大数据在企业内部审计工作中的应用进行分析与比对，转变传统的审计思路，走新型化审计发展模式，以便实现数据的快速排查，及时掌握企业的运营状况，并对企业的业务发展趋势进行准确预估，评估潜在的风险，从而为企业决策者提供一定的可行性建议，促使企业得以良性发展。
（五）创建多元化人才模式，加强机构设置的完善性
作为企业内部审计人员，应转变传统的观念，打破固有的思维模式，在审计工作中，应与时俱进，结合企业自身发展需求，有针对性地开展工作，提高工作效率[3]。与此同时，审计人员不应固步自封，而应不断学习专业知识，更新自己的知识库，用知识武装头脑，这样在工作中才能有得放矢。企业可采取一定的激励措施，建立管理人员绩效考核制度，人员进行月考核、季度考核等，对考核优异的人员给予一定的奖励，以调动全体工作人员的积极性。作为企业自身来说，还应构建多元化的人才模式，组建一支高素养、基本功扎实的现代化审计队伍，这样才能不断促使审计部门改进审计方法，扩大审计工作范围，使内部审计职能得以最大限度发挥出来。
（六）扩大内部审计的业务范围
传统模式下，企业在开展内部审计工作中，审计的业务范围大都具有一定的局限性，从而难以发挥审计工作的作用。在经济新常态模式下，应不断扩大内部审计的业务范围，提升内部审计价值。与此同时，国家相关部门应做好政策支持，企业管理者应做好引导，为企业内部审计工作的开展提供可靠的保障。
（七）完善监督体系
经济增长率变缓是社会经济新常态的一大特点，处在这种形势下，审计职能的导向作用如何最大限度地发挥出来，提高审计工作质量是关键。众所周知，审计的作用就在于强化企业财务控制与监督管理，因此不断完善审计监督体系对企业的发展可起到一定的促进作用。作为企业自身来说，应结合实际需要，构建一套行之有效的监督机制，为内部审计工作的顺利开展提供保障，在审计工作中如果发现存在的问题应及时指出并在短时间纠正，降低企业的风险等级，提升企业的经济效益与社会效益。
四、结束语
综上所述，处在信息大爆炸时代，网络信息技术已经渗透到了企业财务管理中的方方面面中，作为企业审计人员，应转变传统观念，充分运用先进的科学理念，学习专业知识，创新性地开展内部审计工作，提升内部审计价值，为企业创造巨大的经济效益，使企业得以持久、健康发展。
【参考文献】
[1]朱丹.经济新常态下企业内部审计工作思考[J].金融经济,2017(16):189-191.
[2]谭星星.经济新常态下内部审计价值的提升[J].现代营销(下旬刊),2019(4):54-56.
随着计算机信息技术的迅猛发展,大型企业和信息型产业大多都正在使用供应链管理(Supply Chain Management,SCM)系统或企业资源计划(EnterpriseResource
Planiling,ERP)系统或客户关系管理(Customer RelationshipManagement,CRM)系统或财务管理(Financial Management)系统等,使企业的管理制度更加完善,同时企业所有运营环节都充斥着信息资源(包含各个部门大量财务数据和经营管理数据的数据仓库)。审计人员从被审计单位的信息系统数据仓库中获取大量审计数据,面对被审计单位海量数据中蕴含着极其丰富信息的挑战,仅仅依靠只是将传统手工的审计流程计算机化的信息技术,如结构化查询语言(SQL)等,很难满足信息时代审计的需求。
计算机辅助审计技术的不断发展,数据挖掘技术为被审计单位在面对海量数据时提供了新的思路,在审计工作中引入对海量数据进行“轻松处理”的数据挖掘技术(如决策树算法、聚类算法、关联规则发现算法等),是对计算机审计方法的补充,“减弱”传统审计方法的限制条件,为现代审计开拓了便捷的路径。可以说是现代计算机审计方法一个里程碑式的突破,也是计算机审计方法探索的悄然趋势。审计人员在面对存在着复杂的审计环境和海量的财务数据时,若利用数据挖掘技术,可以在短时间内发现异常数据(因它在发现审计线索特征方面可以发挥其特有的功能),有助于对被审计单位进行系统全面的审计,把风险尽可能降低,进而拓宽审计领域。
本文基于数据挖掘技术中的孤立点分析方法来发现一些异常的审计现象,孤立点分析方法先对这些大量的审计数据进行预处理(除噪),然后建立数据挖掘模型,运用此模型分析出具有一定特征且小比例的异常数据,供审计人员决策分析时参考。
二、孤立点分析方法
孤立点分析是数据挖掘技术中用来检测审计数据中异常数据的一项重要技术。由于审计分析中的疑点数据往往表现为孤立点,通常情况下,在对被审计数据进行分析时,常常选择孤立点分析技术。
(一)孤立点
孤立点是数据集中与众不同的数据,使人怀疑这些数据并非随机偏差,而是产生于完全不同的机制。在聚类分析中,有的数据对象不属于任何的类或簇,这样的数据对象在聚类中称为噪声,而在孤立点分析中,则称为孤立点。孤立点是个相对的定义,特别地,在审计领域,审计数据初始分布模型假设的不同,或研究者在不同的检测背景下,都会得出不同的结论。
鉴于很多人为或非人为的原因都会导致孤立点的产生,如人为执行错误或人为故意操纵数据为达到某种目的而致使孤立点的产生,再如仪器测量错误、系统故障、数据总体中的自然偏差或固有的数据变异都会导致孤立点的产生,我们要对孤立点产生的原因进行全面分析。但最重要的是,审计人员要对这些孤立点保持敏感性,并分析出孤立点背后产生的深层次原因,来获取有价值的审计信息。
(二)孤立点分析方法
1.孤立点分析方法的概念
孤立点分析方法可简述为:给定一个有n个数据点或对象的集合及预期的孤立点数目k,发现与剩余的数据相比是显着异常的、孤立的、或不一致的前k个对象的过程。因此,孤立点分析实际上可以被看作两个子问题:
(1)在给定的数据集合中定义什么样的数据是不一致的;
(2)找到一个有效的方法来检测这样的不一致数据。
2.孤立点分析方法介绍
(1)基于统计的方法
当数据集的概率分布及参数(如正态分布、泊松分布等,均值、方差)已知或需经多次验证并试图得出数据真实的概率分布或参数特征时,一般使用基于统计的方法。此方法尤其用于数值型数据。孤立点的确定主要是通过检验偏离统计模型的不一致数据,并统计出其个数,分析其性态。
(2)基于距离的方法
Knorr和Ng提出了一种体现孤立点本质的定义,即若一个数据对象与数据域中大多数对象之间的距离(相异度)都大于某个阈值,将此数据对象确认为一个孤立点。阈值的设定是在对被审计数据清洗,并检验其有效性之后,据审计数据所属行业的特点,将行业常规值预先设定为阈值,或经公式计算得出阈值。此方法有效的避免了基于统计方法中数据分布特征确定的问题。
(3)基于偏离的方法
基于偏离的孤立点挖掘是通过检查一组对象的主要特征来确定孤立点。与给出的描述“偏离”的对象被认为是孤立点。此孤立点挖掘有两种常用的技术:第一种序列异常技术,是一种基于相异度函数(往往是审计数据集的总方差)的有效方法,预先定义样本集的一般特征,其余“偏离”这些特征的样本属于异常样本。第二种OLAP数据立方体技术,在审计时,对那些标为异常的单元下钻,可能会发现更细节或较低层次的异常。
(4)基于密度的方法
Breuning等人基于密度聚类思想的启发,于2000年提出了一种基于局部密度来检测孤立点的新方法,通过该数据对象周围区域的局部密度,与它邻近的局部密度之比来确定该对象的局部孤立点因子(Locai OutlierFactor,LOF),LOF的值越大说明该对象越可能是孤立点,需引起审计人员多加注意。该方法对发现局部孤立点有很好的效果。
(5)基于距离和密度的聚类和孤立点检测方法
基于距离和密度的聚类和孤立点检测算法(Distance & Density Based Clusteringand Outlier Detection algorithm,简称DDBCOB),是将基于距离和密度这两种方法融合来确定聚类和孤立点。经过反复验证,证明融合了两者优点的DDBCOB算法可以对任意形状的聚类进行识别,可以有效地识别出高维数据中的孤立点。
(6)基于人工神经网络模型的孤立点
Williams等提出的人工神经网络孤立点检测算法(Repntor Neural Networks,RNN),数据源往往使用通用统计数据集(一般较小)和专用数据挖掘数据集(较大,并且是现实的数据集),RNN算法对大的或小的数据集的孤立点检测结果都达到了预期效果,但它不适于检测含有放射状的孤立点数据集。
孤立点分析技术在审计中的具体应用在两方面:一是审计数据预处理过程中,审计人员对审计数据清理和检测之后,通过规则集中预定义的孤立点识别规则,来识别此类数据是否为孤立点。二是异常检测(即让经验丰富的审计人员判别孤立点是否可疑)。
审计人员在进行审计时,对可用的原始数据进行采集、清洗以及验证,使之达到建模的需求,然而最关键的一步是在明确了挖掘任务之后,据数据的类型和特征,寻找与之相适应的孤立点算法,则审计人员选取以上介绍的孤立点分析方法的一种或几种的组合,来满足客户对寻求异常数据的审计需求。
三、孤立点分析方法在审计运用中的一般流程
图1是孤立点分析方法在审计中运用的一般流程,具体流程如下:
①审计人员提出需求,此需求往往是据审计人员的经验和敏锐的洞察力识别出被审计单位财务数据或经营业务有些异常,需找出数据或业务中的噪点(孤立点),数据挖掘人员通过和审计人员的沟通来加深对审计需求的理解。在此进行的理解具体有业务理解和数据理解,其中业务理解包括据需求确定审计项目目标、评估审计目标的资源和审计人员的假设、确定数据挖掘目标、生成项目计划,数据理解包括对被审计单位的信息系统和业务流程进行理解、采集原始数据并分析、初步检测数据质量、探索数据变量。
②数据挖掘人员在理解需求的前提下检验此需求能否用孤立点分析方法解决。一般情况下都是可以采用孤立点分析方法来分析疑点数据的,首先对孤立点检测算法的参数和孤立点识别规则进行预定义,然后调用数据清理算法对被审计数据进行清理,来提高定位孤立点的精准度。
③数据挖掘人员提出挖掘模型,并向审计人员详细的介绍此模型的功能和作用,进而他们可以对模型的算法细节进行商讨并加以确认,最后对数据挖掘模型进行试用;
④审计人员在理解挖掘模型的基础上,对模型所产生的挖掘结果进行评价。
⑤审计人员对所试用的数据挖掘模型得出的结果进行评价时,若此数据挖掘模型不符合审计需求,此时,要对模型以及模型的输入参数值等进行反复的修正和完善,即不断调试模型的输入参数值,不断完善模型来迎合审计需求。
⑥若数据挖掘结果是异常并且是重要的,则符合审计需求。
⑦若数据挖掘结果是异常但是合理的(若由于固有数据变异性引起的结果等),或异常但影响较小,达不到重要性水平,此时审计人员对原来假设审计数据有异常的情况不予处理。此重要性水平,主要依据审计人员的职业判断和对审计项目的了解情况等。
【关键词】深基坑；水平位移；监测预警
Analysis on monitoring method and early - warning analysis of deep foundation
Jiang Shu-guo，Li Yun-xin
（District of Jinan City Luokou Jinan Yellow River River BureauJinanShandong250032）
【Abstract】In this paper， the deformation monitoring of deep foundation pit excavation is carried out. According to the different levels of foundation pit， construction site condition and supporting structure， the monitoring project， monitoring point arrangement， monitoring method and data processing are described briefly. The data present the warning value.
【Key words】Deep foundation pit； horizontal displacement； monitoring and early warning
1. 引言
随着我国经济的发展、科学技术不断的创新，国内城市化水平进入一个全新的阶段，为满足城市建筑的需要，我国的深基坑工程也得到迅猛的发展。深基坑施工过程中的变形监测是指导施工、避免事故发生的重要措施，也是进行信息化施工的重要手段。通过施工监测来收集支护结构的变化信息，并对信息数据进行分析比较，看其变化是否超出允许变化限值，以此来监控其安全状态。
2. 基坑工程监测项目及监测点的布设
基坑的开挖将必然会造成对建筑物、道路、管线、地下管线等的影响，为了确保在基坑开挖过程中周围环境的安全可靠，需要对周围环进行监测，确定监测的内容。基坑工程监测项目可按表1选择。
对于一个具体的工程，其监测内容的确定应根据工程项目的具体特点来定，一般来说，主要取决于工程的规模、重要程度、工程施工场地的地质条件及业主的财力。监测点布置是针对工程实际情况出发，重点围绕支护结构本身的薄弱处，以及基坑在开挖和地下室施工对周边环境的监测。
2.1周围及相邻环境的影响程度设监测点的布置。
（1）在周围建筑处地面和墙上设置水平位移监测点；
（2）道路监测点设有井盖保护，尽可能设在管线设备的管线中和阀门上；
（3）围墙对基坑变形比较敏感，选择基坑四周及中间的围墙上设置观测点；
（4）基坑监测基准点选在不受开挖影响范围以外的区域内，影响范围为基坑开挖深度的3～4倍。
2.2支护结构变形监测点的布置。
（1）沿支护桩每15～20m设置一个观测点，监测点随圈梁同时浇铸，采用钢筋埋入30～40cm，外露1～2cm并在顶部设置十字丝标志，各点距槽边1m左右。
（2）基坑边坡顶部的水平位移监测点应沿基坑周边布置，基坑周边中部、阳角处应布置监测点。监测点间距不宜大于20m，每边监测点数目不应少于3个。
（3）围护墙顶部的水平位移监测点应沿围护墙的周边布置，围护墙中部、阳角处应布置监测点。监测点间距不宜大于20m，每边监测点数目不应少于3个。
3. 深基坑位移监测方法浅析
（1）测定特定方向上的水平位移时可采用视准线法、小角度法、投点法等；测定监测点任意方向的水平位移时可视监测点的分布情况，采用前方交会法、自由设站法、极坐标法等；当基准点距基坑较远时，可采用GPS测量法或三角、三边、边角测量与基准线法相结合的综合测量方法。
（2）竖向位移监测可采用几何水准或液体静力水准等方法。坑底隆起（回弹）宜通过设置回弹监测标，采用几何水准并配合传递高程的辅助设备进行监测。
（3）围护墙体或坑周土体的深层水平位移的监测宜采用在墙体或土体中预埋测斜管、通过测斜仪观测各深度处水平位移的方法。
（4）基坑开挖过程中支护结构内力变化可通过在结构内部或表面安装应变计或应力计进行量测。土压力宜采用土压力计量测。 土压力计埋设可采用埋入式或边界式（接触式）。
（5）地下水位监测宜通过孔内设置水位管，采用水位计等方法进行测量。地下水位监测精度不宜低于10mm。
（6）锚杆拉力量测宜采用专用的锚杆测力计，钢筋锚杆可采用钢筋应力计或应变计，当使用钢筋束时应分别监测每根钢筋的受力。
4. 变形监测数据处理及预警
4.1控制值是监测项目的变形极限值，包括累计控制值和速率控制值（一般为累计控制值80%）。一般由设计人员根据基坑重要等级，考虑地基土质、开挖深度、相邻地表和地下建（构）筑物地基基础及重要性、地下管线、交通、社会经济多种因素，综合分析确定。
4.2根据多年观测实践经验及大量数据分析的基础上，推荐以下值为预警值：
（1）支护结构顶端总水平位移量（总水平位移）达到或超过基坑开挖深度的0.6%；
（2）支护结构顶端水平位移速率大于4mm/d；
（3）最大累计沉降量达到或超过基坑深度的0.7%；
（4）支护结构顶端连系梁出现裂缝；
（5）基坑附近建筑物、构筑物、道路等出现裂缝；
（6）基坑出现管涌或渗漏；
（7）实测基坑应力超过设计允许值。
参考文献
[1]刘宗仁，刘雪雁，基坑工程， 哈尔滨工业大学出版社 2007.
[2]建筑基坑支护技术规程，JGJ120-99，1999.9.1.
[3]建筑基坑工程监测技术规程，GB50497-2009.
[4]杨晓平，工程监测技术及应用，中国电力出版社.
【关键词】云计算 联网 审计 实现 方法
审计工作以经济监督活动形式产生，其具备一定内在独立性，之后在此基础上形成国家经济运行过程中基础性免疫结构系统。随着科学技术的不断进步与发展，当前组织运行操作中需要信息技术合理介入以完成后续相关工作，信息化环境背景之下的信息技术要素是审计对象中的重要组成部分和重点操作环节，基于云计算的联网审计模式为审计流程提供了合理可选方案。
一、基于云环境背景下的联网审计要点分析
（一）联网审计内容分析
数据信息内容采集主要为对应审计单位电子数据信息内容采集，应该了解到，联网审计数据采集之所以得以实现，是因为数据库服务端位置放有先进服务器设备，即数据采集前置机。通过设备安装与设备调试，对数据采集软件进行合理融入，随之完成后续联网审计过程中具体数据采集工作。数据信息内容传输实质上是将所收集电子数据信息内容进行最终审计单位方位传输，为日后审计分析工作的顺利开展奠定优良基础。单对数据信息内容存储加以分析，以运用特殊运转模式对所采集到的电子数据信息内容加以存储，保证存储效率与存储质量。最后则为数据信息内容分析和解决，此环节需要适时进行电子数据信息内容分析处理，以此来助力审计信息探索与审计信息发现。
（二）联网审计特点分析
在联网审计背景下，审计数据在采集过程中被进行正规存储，所存储数据量信息相对较大，此时则需要可扩展数据存储审计要素与之配合，以有效完成相关联网审计任务。行业数据集中操作旨在为数据分析给予帮助，数据信息内容综合性强且波及范围较广，审计数据分析的整个过程中需要将所被采集数据信息内容作为基本参照物，事中审计和实时审计为最终审计目标，急需强劲型数据处理设施和高效型数据处理设施与之完成配合。联网审计细化操作中，数据信息内容真实性和数据信息内容完整性多少都会受到影响，其因素众多，旨在寻求正确审计数据信息和可靠审计数据信息，需要严格按照数据信息采集规范进行实际操作，有效减少基础性审计风险。
（三）云计算优点分析
云计算可以提供动态变化计算环境，因为云计算平台需要及时实施服务配置操作和服务管理操作等，在一定程度上可满足不同类型及不同需求的应用，并可按照基本需求进行资源分配，内在可伸缩性特点尤为明显，业务灵活性极为突出。其次云计算数据存数量巨大，海量存储环境被囊括其中，短时期内容量元素可以得到高水平升级，此时无需客户进行频繁投资与基础设施构建，新员工培训精力也可得到减轻，省略软件省级环节以至降低了最终操作成本。云计算本体具备优秀数据处理能力，用户信息处理过程中需要将冗长程序进行子程序简易拆分，之后在此基础上将其统统交给多项服务器加以搜索和计算，末尾步骤即为处理结果回传，上述操作流程在短时间段内即可顺利完成。
二、基于云计算环境背景下的联网审计实现方法研究
基于当下联网审计实现原理，审计单位使用云平台内容、被审计单位使用云平台内容和两类单位共同使用云平台内容构成了云平台三种基本状态，此节主要对其进行分析和阐述，探索云计算环境背景下的联网审计优化方案：
（一）审计单位
需知，当前部分地方已经逐步建成电子政务云计算平台，此时其为审计单位云计算技术应用提供合理发展空间，基于此，审计单位和审计部门需要有效利用云平台进行平台服务提供和基础审计服务提供等，在此前提下将审计单位所采集相关电子数据信息内容进行对应云平台数据信息存储，凭借软件服务环节对所采集电子数据信息内容加以细化分析和认真考究。
（二）被审计单位
审计部门和审计机构可以借助被审计部门云平台进行相应审计数据信息内容采集软件安装与调试，使得联网数据信息内容采集工作得以顺利进行，所采集信息，即被审计数据信息内容，将其进行综合数据存储结构系统内部加以保存，此时可为审计工作人员后续审计工作奠定有力基础，方便其在进行分析过程和处理过程中有所参考，运用此种模式可以在发现具体审计线索规律，获得正确审计证据信息内容。需要注意的是，有时也可在本体服务端口进行数据信息内容采集软件安装，运用远程操控模式进行被审计单位云平台内部电子数据信息内容获取。
（三）被审计单位与审计单位并用
针对此类情形需要二者相互配合与调整，审计单位和被审计单位、机构均需要独立完成云平台上的本体工作，二者此时可以同时使用同一供应商云平台，也可选取不同类型供应商云平台，但是需要严格遵守业内准则和云平台使用规范，合理使用云平台技术进行审计工作任务实施和科学方案选取，使得云计算环境背景下的联网审计模式得以实现，有效提升审计效率和审计质量。
三、结束语
综上所述，将云计算技术运用于联网审计操作中可以改善传统审计操作弊端和缺陷，审计单位和被审计单位均应遵守业内准则，合理使用云平台，使得审计信息收集内容的准确程度得到稳步提升。
参考文献：
关键词：水利工程；防渗技术；方法分析
中图分类号：TV543；文献标识码：A ；文章编号：
水利工程关乎民生，其安全性能否保证是施工企业能否取得经济效益最大化的关键所在，更是能否确保水工建筑安全有效运行的基本前提。而影响水工建筑安全性能高低的主要因素就是其防渗技术的好坏，因而作为水利工程项目建设企业，必须注重其防渗技术的提升，才能在竞争激烈的市场中占据有利地位。因此，在水利工程防渗施工过程中要始终谨记：防堵结合，刚柔结合，因地制宜，综合治理的原则,同时结合施工现场的实际情况, 选择相对应的施工方法以及合适的材料,最终达到治漏与防水的目的。下面本文就对该技术做具体的分析：
1 渗漏形成及原因
渗漏是常见的水利工程的缺陷。渗漏给水利工程带来了一系列的不利影响，危及工程中各类建筑物的安全运行，会使建筑物产生溶出蚀，即外渗将水泥中的物质溶化析出，变成氢氧化钙，在出水口处形成碳酸钙结晶等溶蚀状态，从而使混凝土强度下降。 导致渗漏的主要原因：一是结构体中有裂缝和架空，形成渗水通道，二是结构体的止水设施质量差或浇空、浇翻、漏埋，使止水失去效果。如果库水具有较强的化学侵蚀性，也会在长期的化学侵蚀下，使坝体结或构筑物形成渗漏。因为渗漏和溶蚀的共同作用，将加速坝体或构筑物渗漏破坏。尤其是当库水中含有硫酸盐时与混凝土中的Ca(oH)2反应生成CaSO4,会产生体积膨胀，而CaSO4与混凝土中的C3A反应生成硫铝酸钙，会产生第二次体积膨胀，膨胀应力使混凝土胀裂变酥，极大降低混凝土强度，使混凝土遭到破坏，甚至成粉末状。
2 水利工程中防渗施工技术分析
2.1 灌浆处理方法
2.1.1灌浆孔钻孔施工
(a)孔斜率要求。 灌浆孔一般要求为直孔,孔壁须直且均匀。 而当各孔间孔距较小时应特别注意测斜工作。
(b)钻孔顺序。 无论是固结灌浆孔还是帷幕灌浆孔都应采取逐步加密的施工顺序,即先进行第一序施工,再第二、 第三按顺序进行施工。 这样前一序孔可以用后序孔作为检查孔。 最后对灌注孔进行压水测试,若吸水率达到有关规定要求的则可将后序孔的灌注工作省去。
2.1.2 灌浆方法
目前,我国采用较多的灌注方法主要有卵砾石层防渗帷幕灌浆、 高压喷射灌浆、坝体劈裂灌浆及控制性灌浆。
(a)坝基卵砾石层防渗帷幕灌浆。随着防渗墙技术的日益成熟,目前很多水利工程防渗施工中较少采用坝基卵砾石层防渗帷幕灌浆的方法。 其灌注浆液主要是粘土,另外再加少量水泥混合搅拌。因卵砾石层防渗帷幕灌浆存在较难形成自立的钻孔及受地址条件的限制而不能将浆液的填充范围有效地控制起来,因此,其通常需要采用打管灌浆、 循环钻灌阀跟管灌浆、套阀式灌浆等方法,且经常需要采用3排以上的灌浆孔以达到相对较高的防渗标准。
(b)高压喷射灌浆。
高压喷射灌浆是借助高压水或高压浆液形成的高速喷射流束,将被灌地层结构切割及破碎掉同时水泥浆液顺势冲填其中,与被灌地层土颗粒掺混并形成壁状固结体,从而实现防渗目的,提高地基承载能力。 高压喷射灌浆根据被灌地层结构和防渗要求可分为旋喷、 摆喷和定喷三种。 高压喷射灌浆具有设备简单、 造价低、 料源广、功效高及搭接防渗效果好等优点,但同时也存在使用设备较多、 对被灌地质条件要求相对较高及较难控制,易形成漏喷现象等缺点。
(c)坝体劈裂灌浆。
坝体劈裂灌注主要是指运用坝体应力分布规律的特点,使用一定的灌浆压力,将坝体沿坝轴线方向劈裂,同时将泥浆适量地灌进劈裂处,使之形成铅直连续的防渗泥墙,从而达到堵塞漏洞、 裂缝的目的,提高坝体的防渗能力。 另外,坝体劈裂灌注后可通过浆与坝之间的互压和湿陷作用,使坝体内部应力重分布,同时提高坝体的变形稳定性。 高压喷射灌浆主要用于均质土坝及宽心墙坝中。 在使用高压喷射灌浆方法时应根据坝体渗漏的具体情况采取相应的防渗施工措施,如当坝体施工质量较差,甚至上下游之间出现贯通横缝现象时,应做全线的劈裂灌浆;而当坝体只是局部出现裂缝时,只需在可能有裂缝处均匀布置类似固结灌浆的灌浆孔群即可。
(d)控制性灌浆。
这种方法是对传统工艺的调整,是一种改进型的工艺,主要是指在保证质量和效果的基础上通过对浆液压力和流量的控制措施,将灌浆范围有效地控制住。 其具有节约时间和投资成本的优点。
2.2 防渗墙处理法
防渗墙是指使用专用机具钻凿圆孔或开挖槽孔，然后在孔内浇灌混防渗材料(凝土、 黏土等)或安装预制混凝土构件形成连续的地下墙体 。也可用板桩 、定喷桩、 旋喷桩、灌注桩等各类桩体形成防渗墙 。防渗墙要求柔性强、 墙体厚度小 、耐久性好 、渗透系数低，同时要求单位面积造价低 。防渗墙的施工方法包括多头深层搅拌水泥土 、链斗法 、锯槽法、 射水法、 薄型抓斗和倒挂井法等成墙工艺。
2.2.1多头深层搅拌水泥土成墙。 多头深层搅拌桩机一次多头钻进，将水泥浆喷人土体同时进行搅拌，使土体和水泥浆液混合固结成多个水泥土桩，桩与桩连接形成水泥土防渗墙，目前水泥土防渗墙最大成墙为深度22m，抗压强度>0.3MPa，渗透系数为
2.2.2锯槽法成墙。 锯槽机的刀杆以一定的倾角在先导孔中一边作上下往复的切割运动，一边以一定的速度(根据地层状况一般为0.8-1.5m/h)向前移动开槽，被锯切割下来的土体可以采用反循环或正循环的方式通过排渣系统排出槽外，同时采用泥浆护壁 。浇筑塑性混凝土，形成宽度为0.2-0.3m 的防渗墙体。 锯槽机由动力及传动系统 、刀杆及支架加压系统 、行走底盘 、电气控制系统及排渣系统、起重设施组成 。锯槽机有机械式和液压式两种传动方式 ，两种分别以不同规格的刀杆进行组合，开槽深度可达到 40m，宽度可达20cm-50cm。 有施工效率高、 连续成槽 、质量好、 墙体连续的优点，并且具有成墙深的特点，锯槽法成墙适应于砂土、 粘土和卵石粒径小于100mm 的砂砾石地层。
2.2.3链斗法成墙。 通过链斗式开槽机排桩的旋转链斗装置取土，将斜放的排桩下放到成墙深度，开槽机前进开挖沟槽，同时并采用泥浆护壁，浇筑混凝土的方法和锯槽法类似。 这种开槽机的开槽，宽度为16-50cm，深度可以达到 10-15m 。链斗法成墙适应于粘土砂土和粒径小于槽厚的、 含量小于 30%的砂砾石地层。
2.2.4薄型抓斗成墙。 采用斗宽是 0.3m 的薄型抓斗开挖沟槽，同时采用泥浆护壁，浇筑塑性混凝土或者采用自凝灰浆形成薄壁防渗墙薄型抓斗成墙最大深度能够达到 40m 。薄型抓斗成墙适用于砂土、 粘土及砂砾和卵石的含量与粒径在一定范围内的土层。
2.2.5射水法成墙。 射水法成墙是利用造孔机成型器内的喷嘴，射出高速水流用于切割土层，成型器上下运动切割并修整孔壁，同时采用泥浆护壁，类似锯槽法正循环或反循环出渣。 槽孔形成以后，浇筑塑性混凝土或水下混凝土，形成薄壁防渗墙。 射水法成墙厚度为22-45cm，深度可以达到 30m，适应于粘土、 砂土和粒径小于 100mm的砂砾石地层。
综上所述, 水利工程堵漏防水是一项系统工程, 需要综合运用多种学科和相关技术进行综合的治理, 具有施工难度大和技术要求高的特点。 在水利工程防渗施工过程中要始终谨记：防堵结合，刚柔结合，因地制宜，综合治理的原则,同时结合施工现场的实际情况, 选择相对应的施工方法以及合适的材料,在确保安全、质量和进度的前提下追求企业经济效益的最大化，为促进我国水利事业的可持续发展而不懈努力。
参考文献：
[1]黄谋，岑耀辉.水利水电建筑工程施工技术应用探讨[J].科技传播,2011(13)
关键词：深基坑 内支撑 拆除
中图分类号：TU71 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2016）08（c）-0029-03
随着社会和经济快速发展，城市地上空间越发紧张，建设深基坑工程日益增多，组合式基坑支护结构应用广泛。由于锚索易变形、经常需超出用地红线，难以回收，且锚索的支护效果不易保证，易造成基坑渗漏水、水土流失、基顶位移超标，对周边环境影响较大。所以，内支撑成为城市建设深基坑支护的主要组合式支护结构之一，因此，基坑内支撑的拆除方法选择也成为施工中的重要专项方案之一。随着科学技术的发展，新设备、新工艺、新材料的不断涌现，内支撑的拆除方法主要有：人工破除、机械破除、爆破拆除及绳锯切割法4种。下面，将从3个方面进行内支撑拆除方案的对比分析。
1 方案特点
人工破除，即：人工配备风镐等拆除设备对混凝土内支撑进行破坏，是最原始的破除方法。机械破除则是采用镐头机进行破除。爆破拆除，目前运用较多的方法有两种：传统爆破和静力爆破。绳锯切割法即是金刚绳静力切割技术，主要原理是通过液压马达高速驱动带有金刚石串珠的钢丝绳索（金刚石锯绳）绕着被切割物体运转，在一定张拉力的作用下，高速磨削被切割物体，产生的磨屑和热量被冷却水带走，最终达到分离被切割物体的目的。每种施工方法都有其优点及缺点，如表1所示。
2 实际案例的分析对比
2.1 案例介绍
案例一：深圳某超高层建筑项目，总用地面积约1.4万m2，塔楼为办公楼，高300 m；基坑支护周长约520 m，开挖深度约26 m。内支撑水平构件混凝土强度等级均为C30，第一道、第二道内支撑梁截面1 100 mm×1 100 mm，第三至第五道内支撑梁截面1 100 mm×1 300 mm。每层拆除量约500 m?，拆除总量为3 090 m3。
案例二：深圳某超高层建筑项目，总用地面积约1.8万m2，为甲级写字楼，南塔高200 m，北塔高度126 m；基坑面积约13 520 m2，周长约525 m，基坑开挖深度约18.0 m。内支撑水平构件混凝土强度等级均为C30，钢筋保护层厚度均为35 mm，立柱桩混凝土等级C30，支撑立柱混凝土等级C40，支撑梁截面尺寸：角撑为900 mm×900 mm，对撑为1 000 mm×1 000 mm。南塔每层拆除量约500 m3，北塔每层拆除量约1 300 m3，拆除总量为5 800 m?。
因地处城市中心区域，深基坑周边环境复杂，内支撑拆除方案定为静力爆破、绳锯切割拆除二者之一。
2.2 费用对比
基坑内支撑拆除工程，包括基坑内支撑拆除、清理外运以及拆除部位下方的成品保护图集规范要求的全部相关工作内容。综合包干单价包人工、包材料、包机械、安全及文明施工管理、工完场清、满足规范竣工验收及成品保护等。静力爆破、绳锯切割法的综合单价对比如表2所示。
考虑拆除成本及施工方法的利弊，案例一项目采用静爆与绳锯混合的拆除方法，内支撑全面进行内支撑拆除工作，如图1所示，有线段标注的采用绳锯切割，其他内支撑梁采用静爆拆除。
案例二全部采用静力爆破的拆除方法，项目部考虑施工部署及计划，针对南塔区域，如图2所示，先拆除支撑梁，以保证结构施工及时插入，剩余支撑梁按照箭头方向拆除。
2.3 工期对比
在实际作业中，由于静爆拆除要求有较好的碎渣清运条件，上述项目均处于城市核心区域，场地狭小，静爆区域缺少运输通道，所有碎渣均需通过塔吊吊运，每小时约吊运3吊，效率极低，具体施工用时（各工序有搭接）各工序有搭接）如表3所示。
考虑工期影响，上述案例均全部改用绳锯切割法，案例一现场配备切割机6台及10 t叉车1台，每台切割机切割一刀耗时约30 min，切割机移位15 min，吊装一块约10 t耗时20 min。案例二施工部署不作更改，现场配备切割机6台及10 t叉车1台，施工耗时基本同案例一一致。具体施工用时（各工序有搭接）如表4所示。
3 结语
针对处于城市核心区域、场地狭小的深基坑工程，由于环境限制，内支撑拆除方法限于静爆拆除和绳锯切割。综合以上分析，静力爆破拆除市场综合单价较为便宜，但实际施工中因场地狭小、渣石清理转运耗时长，从而占据较长的项目工期、增加项目运营成本。反之，绳锯切割法综合单价较高，但消耗的工期与静爆相对比，成倍缩减。所以，若深基坑工程工期紧张，绳锯切割法是内支撑拆除的较优选择。
参考文献
[1] 中国土木工程学会土力学及岩土工程分会.深基坑支护技术指南[M].中国建筑工业出版社，2012.
关键词:深基坑事故；事故原因；解决方案；
Abstract: the modern high construction of deep foundation pit problem is becoming more and more serious, this paper combines the real engineering examples, and discusses the construction of the difficulties of the deep foundation pit excavation and the causes of the accident. For deep foundation pit accident put forward with the use of soil nail and anchor supporting treatment with combination of processing method.
Keywords: deep foundation pit accident; The cause of the accident; A solution.
中图分类号：TV551.4文献标识码：A 文章编号：
深基坑事故当中的土钉墙技术是一项用于基坑开挖和边坡支护的土体加固技术。土钉墙是由天然土体通过土钉墙就地加固并与喷射砼面板相结合，形成一个类似重力挡墙以此来抵抗墙后的土压力；从而保持开挖面的稳定，这个土挡墙称为土钉墙。土钉墙是通过钻孔、插筋、注浆来设置的，一般称砂浆锚杆，也可以直接打入角钢、粗钢筋形成土钉。土钉墙的做法与矿山加固坑道用的喷锚网加固岩体的做法类似，故也称为喷锚网加固边坡或喷锚网挡墙，建筑基坑与护坡技术规程JGJ120－99 正式定名为土钉墙，作为一种新方法,因设计不当、施工不当或突发原因而造成的土钉支护事故屡屡发生，土钉支护工艺简单、施工速度快、成本低廉。因此,选择合适的事故处理方案就显得尤为重要。下文将土钉和锚杆结合使用,发挥两者各自的长处,提出了利用土钉与锚杆联合支挡结构处理深基坑事故的新方法。
1工程概况
某大厦基坑深7. 5 m，已进行基础施工;根据详勘报告提供的场地地质资料,场地内地层岩性特征见表1。基坑一侧采用土钉墙施工,原设计拟用4排土钉,第一排土钉长度为10m,其他长度均为8.5m;水平与垂直间距均为1.5m。暴雨袭击后,此基坑突然坍塌。塌方区长23 m,深约7 m。已施工的2排土钉遭到破坏。地表出现了宽窄不一的裂缝,最大宽达8mm,宾馆出现了多条裂缝,最大宽度3 mm。随后的监测结果表明,边壁的变形仍在发展。
表1场区内地层岩性特征
2事故原因分析
1)设计的问题。该支护结构背面土压力取值偏低。在用朗肯土压力理论计算时,只有当支护结构向基坑内产生一定侧向位移后,方能使土压力降到朗肯土压力的水平。如果这种位移不能为建筑物所允许,则必须加以限制,结构上的土压力也随之变化。该工程不允许边壁产生过大的位移,采用主动土压力系数是不合理的,应取静止土压力系数。
2)超挖。土钉支护作业的特点是紧跟开挖作业面,随挖随支,每层开挖的高度视地质条件而定。但在该工程中,开挖未按土钉支护作业的特点分层开挖,整个施工过程出现多次严重超挖现象,致使开挖的作业面自稳时间很短,在土钉未安设或未发挥作用之前,边壁已出现局部塌落,边壁整移超过了允许范围。
3)坡顶防水不良。宾馆门前水泥地坪下有两条雨水污水管,已有多处破裂,渗漏的水滞留在回填土中,下雨期间,大量渗漏水和雨水滞留在土体和坑内,致使该边壁土体含水量增大,土体力学强度降低,土的侧压力增大,土钉抗拔力降低,从而使边壁位移急剧增大,出现了滑移趋势。
4)土钉灌浆问题。工程所灌水泥浆液水灰比过大,浆液中的一部分水进入土体,使土的力学性质遭到破坏,产生湿陷并导致边坡滑移。
3塌方险情治理
塌方当时,采取了一些现场应急措施:立即回填土方,截断水源,疏排积水和渗漏水,防止黄土湿陷发展,用编织布盖住整个塌方区域及破坏面,以免雨水引起更大塌方;加强变形观测,系统采用锚杆和土钉对塌方段进行加固处理。为了缩短工期,迅速有效地控制边壁位移,决定在原2排土钉之间增加1排预应力锚杆,在锚杆下方施工3排土钉。此方案整体稳定性好、工期短、造价低。
4设计参数和计算
根据地质勘察资料,用条分法确定与最小稳定安全系数对应的最危险圆弧滑动面,并计算出各层的土压力。
1)锚杆设计。锚杆锚固长度Lu计算公式为:
锚杆钢筋截面积As计算:
其中:
式中d为土钉钻孔直径,mm;γ0为基坑侧壁重要性系数;fg为钢筋强度标准值, kPa;qs为土体与锚固体极限摩阻力标准值,取qs=40;eak为基坑水平荷载标准值,kPa;Sx为土钉行距,m;Sy为土钉列距,m;α为土钉与水平面夹角, (°)。
2)土钉设计。土钉长度L按下式计算:
式中m为经验系数,取0.6至1.0;H为土坡的垂直高度,m;S0为止浆器长度,m。土钉行Sx、列距Sy满足:
式中K1为注浆工艺系数,取1. 5至2. 5。本工程实际取值:Sx=1.5m,Sy=1.4m。土钉直径按下式计算:
式中Ei为第i列单根土钉支承范围内土压力;fy为单根土钉抗拉强度设计值;土钉钻孔直径:d=150 mm;与水平面夹角:α=15°。整体稳定安全系数计算公式如下:
式中Ci为第i条块滑面处的粘聚力;N;Li为第i条块滑面的长度,m;Wi为第i条块的质量, kg;φi为第i条块的内磨擦角, (°);Trj锚杆的锚固力,N;θi为第i条块滑动面的倾角, (°)。
将本工程地质钻探揭示的土质参数、基坑挖深、附加荷载、土钉和锚杆参数代入式上式进行计算,其结果为:整体稳定安全系数1.8。土钉注浆材料为强度C20的微膨胀水泥砂浆,膨胀剂掺量为水泥用量的0.1‰至0.3‰;喷射混凝土面板钢筋为 8@200mm;喷射混凝土面板混凝土强度为C20;喷射混凝土面板厚度为100 mm。新设计的方案中,由于距地面1.0m左右的地层,填土比较松散,难以成孔,所以采用人工打入土钉的加固方式。第二排为锚杆,长度为18 m,自由段长度6 m,锚固段长度12 m;第三、四、五排均为土钉,长度分别为: 12、9、9 m。钻孔直径150 mm,倾角15°。
5加固效果
在发生塌方之后,在边坡壁及宾馆布设了多个观测点。由观测结果可知,随着施工的进展,边坡变形逐步得到了控制;当所有锚杆施工完后,宾馆墙体裂缝上所贴的测试纸条没有再发生断裂,裂缝宽度无变化,水泥地坪上的测试纸条则已松弛,各点的沉降值也趋于稳定。所有施工完成后,边坡稳定,虽又经历了两场暴雨,边坡均无明显位移,宾馆裂缝也没有再发展。
6结语
在建筑施工当中处理的深基坑问题时，不仅要因地制宜，而且要结合以往实例当中处理深基坑的经验，可以运用土钉以及锚杆结合支护处理相结合的处理方法，当然在不断处理深基坑问题当中发现新的处理技术和方法还需要我们近一步的探究。
参考文献:
[1]程良奎,张作嵋,杨志银.岩土加固技术[M].
[2]林宗元.岩土工程治理手册[M].
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