时间：2023-06-25 09:21:39
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【关键词】合同,风险,防控管理
Abstract：enterprise contracts concluded in accordance with the law and can fully perform, relates directly to the enterprise behavior legal evaluation and business activities of the success or failure of. Strengthening the enterprise contract risk control management, help enterprises to enter into and execute the contract, to improve the rate of contract performance, reduce and avoid the contract dispute. This article from the enterprise contract risk's manifestation, enterprise contract risk and strengthening contract risk control main measures of management in three aspects of enterprise contract management, prevention and control are discussed.
Key words：contract, risk, prevention and control management
中图分类号： 文献标识码：文章编号：
合同风险是指在合同订立、生效、履行、变更、终止及违约责任的确定过程中，合同当事人一方或双方利益损害或损失的可能性。企业加强合同风险防控管理，建立并完善合同风险管理机制,有助于企业依法管理、依法经营，有助于提高企业参与国内外市场竞争的能力，为企业不断发展和壮大提供巨大的推动力。
一、企业合同风险的表现形式
企业合同风险主要表现在以下几个方面：
（一）合同主体风险。我国法律对不同行业的企业主体资格有不同的要求，对大多数普通行业企业来说，除了要求取得营业执照外并无其他特殊规定；但对从事金融、保险、矿山开采、建筑施工、危险化学品等各种特殊行业的企业，则要求企业在取得营业执照之前或经营相关业务之前，取得特殊行业批准证书或资质证书。合同主体合法是企业签订合同的前提条件，否则会导致合同无效或被撤销，企业势必会因此遭受一定的损失。
（二）合同程序风险。我国法律和行政法规对某些特殊类型的合同规定了较为严格的审批程序，例如中外合资经营企业合同必须经审批部门批准方能生效，建设工程合同必须办理了规划审批并取得规划许可证等。如果没有办理批准或审批手续，将会导致合同无效或被撤销，可能还会因此受到相关行政主管部门的处罚。
（三）合同内容风险。合同内容应做到完备，否则会出现某些条款没有约定或约定不明，导致双方发生分歧而影响合同的正常履行。合同条款之间应彼此协调一致，如果合同中各个条款相互之间的存在矛盾和逻辑错误，会导致双方对合同条款的认识发生争议，影响合同的顺利履行。
（四）合同履行风险。合同生效后,双方当事人应当遵循诚实信用的原则全面履行自己的义务，但合同在履行过程中会出现各种不确定因素影响合同的正常履行，有时需要对合同进行修改或变更。修改或变更合同必须经过合同双方协商一致，否则可能给企业带来一定经济损失。
二、企业合同风险的主要成因
（一）企业合同风险意识不强。企业通过在市场经济大潮中的磨炼，虽然对合同的认识和重视程度得到提高，对合同风险管理重要性的认识仍然不足，缺乏合同签订、履行监管的机制和手段，使合同难以有效发挥保护企业合法权益的作用。
（二）合同管理人员整体素质不高。企业在经营范围、经济实力、发展理念、管理水平，人员素质等方面存在差异，合同管理水平各不相同。一般来说，规模较大的企业管理人员素质和管理水平较高而规模较小的企业相对较低。不少企业管理人员多数集中在工程技术等领域，专业合同管理人员所占的比重较低，合同管理人员整体素质有待提升。
（三）合同风险管理制度不完善。企业合同风险管理工作环节多、参与的机构和人员广，需要建立一个全面、完善、严谨的合同风险管理制度。制度不健全，管理人员之间职责划分不清，缺少相应激励和约束机制，使得管理人员责任心不强，难以有效进行合同风险管理。
（四）合同风险防控机制不健全。企业内部普遍存在各个职能部门信息交流不够，合同风险管理机制运转不通畅，风险管理措施难以有效落实等问题。在风险管理环节上往往侧重于履行后的管理，缺乏对合同履行前和合同履行中的风险防范，管理手段上大多是静态管理，对合同风险缺乏动态管控。
三、加强企业合同风险防控管理的主要措施
合同风险防控管理的目标就是按照合同内容的约定，实时监控合同完成情况和纠正合同执行中的偏差，最终实现合同目的。为实现上述目标，企业应采取多种方式防控合同风险，重点采取以下措施：
（一）建立健全合同风险防控机构。
企业合同风险防范机构是指对企业合同的订立、履行、变更、终止和纠纷的处理全过程的法律风险防范与控制的组织，目的是通过识别、分析、评价法律风险，确定法律风险应对策略，对风险进行防范、控制和化解，有效降低企业经营风险，实现利益最大化。合同风险防范机构人员素质的高低及组织功能发挥的优劣，将直接影响企业风险防范的成败。因此，在构筑风险防范机构时，应不拘一格选拔精通法律、熟悉经营的人才，设立合理科学的工作流程，使该机构成为企业防范合同风险的铜墙铁壁。
（二）加强重点领域和环节的合同管理。
一般来讲，企业应加强以下重点领域和环节的合同管理：对于建设工程施工合同，重点审查施工单位的主体资格、工程质量和工期的要求；对于大宗原燃材料采购合同，重点关注供货方的产品质量、供货能力和企业信誉；对于产品销售合同重在加大直销力度，减少中间环节以取得利润最大化；对于融资担保合同，要着力化解法律风险，依法完善决策程序；对于劳务派遣合同，重在规范用工秩序，直接与劳务输出公司签订合同，避免承担不必要的风险和费用；对于投资合同，重在考察、分析投资项目的合法合规性、可行性、合作方的资信；对于技术合同，重在保护企业知识产权；对于涉外合同，重点考察海外客户的履约能力和诚信度，依法应对国际贸易摩擦和纠纷等。
（三）建立企业重大合同管理制度。
企业重大合同主要有：一定标的额以上（具体额度各企业根据自身情况确定）的重大采购、销售合同、重大建设合同，中外合资、合作经营企业合同，企业并购合同，知识产权合同，重大融资、担保合同等。企业要把这些对生产经营活动和经济效益有较大影响、存在较大风险的合同作为重大合同管理。严格管理和履行监督，从合同的项目论证、对方资信调查、合同谈判、文本起草、修改、签约、履行或变更解除、纠纷处理的全过程，都要有企业法律部门参与，有效预防合同纠纷的发生，维护企业合法权益。
（四）做好合同履行事前、事中、事后三个环节的风险防控。
事前风险防范方面，企业在合同签订前要对合同进行策划。合同策划需考虑的主要问题有：合同形式选择、合同中一些重要条件、条款的确定、合同相关条款之间的协调、各相关合同之间的协调等；必要时选择运用保证、抵押、质押、留置、定金等合同担保措施，防范合同风险。事中风险防范方面，企业设立专门合同管理人员，对合同的签订、履行进行管理，制定合同管理工作程序，使合同管理行为有章可循；合同在实际履行中会受到各种因素的影响，可能使合同无法达到预期的效果，因此企业应最大限度地行使合同赋予的权利，对合同相对方的履约行为进行监督，避免损失的扩大，同时设法留存有关书面资料，为日后解决合同纠纷做好准备。事后风险防范方面，合同履行完毕后，要做好合同资料的整理保管、合同的总结评价、合同纠纷的依法处理等工作。
企业合同风险管理是一种全过程、多角度的综合性管理，企业只要按照依法治企的理念，构建有效的风险防范机制，把企业的生产经营活动纳入法治化轨道，就一定能够有效地预防、减少企业经营中合同风险的发生，保障企业稳定、健康、可持续发展。
【参考文献】
企业合同管理中的风险及防控措施
李梅
(中石化华北石油工程有限公司井下作业分公司,河南郑州450042)
［摘要］合同是现代企业市场经营的主要体现形式,是现代经济社会中经济活动的重要依据,对于企业的经济活动有着举足轻重的作用。因此,企业的合同管理工作是企业管理工作的重要内容。然而,由于我国经济社会发展的时间还不够长,经济社会中合同制度的发展还不够完善,这就造成企业的经济活动中合同的管理工作存在诸多的风险。
［
关键词 ］企业；合同管理；风险
［DOI］10?13939/j?cnki?zgsc?2015?09?059
合同是随着市场经济的发展而产生的,并作为连接现代企业与其他市场经济主体的纽带,贯穿于企业生产经营的全过程,影响着现代企业经济之间的往来。合同从订立到履行的每个阶段,都处于风险与利益并存的状态,合同履行的过程贯穿企业经营管理的过程,管理不好合同就保障不好企业经营目标的落实和经济利益的实现,企业为了实现合同利益,就必须对合同进行从订立到履行终结全方位、全过程的有效管控。
1合同管理的内容
合同管理应该是全过程的、全方位的,合同管理应包括以下五个方面的具体内容。
一是合同管理人员的培训教育。合同管理人员业务素质的高低影响着合同管理的质量,必须加强对合同管理人员的合同法律知识和签约技巧等方面的培训。
二是履行监督和结算管理。签约的目的主要是保障合同的及时有效履行,防止违约行为的发生。合同结算是合同履行的主要环节和内容,生产经营部门应同财务部门密切配合,做好合同的结算管理。
三是规章制度的建立。科学规范的合同管理必须有章可循,要建立管理层次清楚、职责明确、程序规范的合同管理制度。
四是合同的谈判与签订。在合同谈判前首先要对合同项目进行论证,调查了解对方当事人的资信；仔细斟酌合同中关于标的数量与质量、价款支付、违约等主要条款；在合同签订过程中最好是经营人员和法律顾问人员同时参与,确保避免合同漏洞。
五是违约纠纷的处理。违约行为是一种违法行为,要承担支付违约金、赔偿损失或强制履行等法律后果。如有违约发生应及时采用协商、仲裁或诉讼等方式,积极维护企业的合法权益。
2合同管理中存在的风险
企业合同管理中存在的风险主要由以下几方面。
一是不签订正式的书面合同。在我国的经济生活中,书面合同是非常重要的,它是当事人之间约定的重要凭据。但是,有许多的企业对于合同的签订并没有给予足够的重视,有的企业仅仅凭借对方的电话或是发货清单就进行交易,这给合同的履行带来了很大的隐患。
二是合同文本存在大量缺陷。一些企业由于合同管理整体水平不高,对合同内容的重视不够,自身没有统一的合同范本,因此在合同文本的选择上多比较被动,在合同签订过程中,习惯使用对方提供的合同文本,在合同关键条款上处于弱势一方,一旦出现合同纠纷,很容易陷入被动的局面。有些企业虽有合同文本,但其内容没有经过专业人员审核,关键条款缺失,或表述不清,缺乏可操作性,有的内容甚至存在重大误解,容易导致将来发生履行困难,责任难以界定的尴尬局面。有的大型项目合同,缺少招投标过程,导致合同存在重大缺陷。
三是对于合同履行情况的监控不够。在经济不断发展的形势下,合同已成为企业管理的必要手段。但是许多企业却并没有合同的监管意识,未建立相关的合同管理机构和制度,无法很好地规范企业的签约行为,也不能在企业履行合同的过程中起到很好的监督作用。
四是缺少可行性分析。订立合同前没有对另一方的背景资料进行尽职调查或可行性分析。有的企业在签订合同前,不注意了解合作他方的资格、技术条件是否具备,是否有履约能力等等,由于相关信息收集不够,最终导致合同目的不能实现。
五是没有统一的合同管理制度。企业合同管理制度是合同管理的关键。构建合同管理体系,建立适合企业的合同管理制度是科学化合同管理的关键。有些企业合同管理制度不完备,缺乏合同风险控制能力,不具备应对合同纠纷和维权处理的能力；有些企业虽然有合同管理制度,但仅限于制度层面,不能灵活应用于实际的合同管理工作中。
3合同管理中的风险防范和控制措施
3?1建立完善的合同管理机制,明确合同管理的任务
要想做好合同的管理工作,有效地防范风险,在合同的管理过程中,就必须要明确划分各部门的责任,督促各相关的业务部门落实自身工作,通力合作,共同防范合同风险的发生。一方面,企业要建立完善的组织机构,并配备具有专业知识的工作人员,使之承担起合同管理的任务,同时还要明确部门的具体职责。另一方面,将企业的合同管理工作根据需要划分到企业的各个业务部门。在合同的签订、履行的过程中,要组织各部门要各司其职,积极参与,建立企业各部门参与的合同风险防范机制。
3?2制定合同格式文本,掌握文本选择的主动权
企业自己制定格式文本,既能节省时间,又能减少交易风险,避免日后可能会出现的争议,即使出现争议,也可以掌握主动权。此外,争取合同的起草权,也能够在合同中充分考虑己方利益,认真甄选对己方有利的措词,更好地保护企业利益。对于企业生产经营过程中的常用合同,企业应制定标准的合同格式文本。对于其他合同,一般应由合同业务部门起草,企业法律部门再配合修改；重大合同最好由企业法律部门牵头,会同合同业务部门及其他相关职能部门共同起草。
3?3完善合同管理制度体系,使企业的合同管理做到有规可依
企业所处的行业不同,造成业务的内容也各不相同,使得合同管理的方法也存在着很大的不同。首先是企业相关制度的建立。各个企业要根据自身实际,依照国家的《合同法》以及上级颁布制定的相关的合同管理制度,制定合适的企业合同管理机制,明确相关的人员配置、相关部门和人员的职责等。其次,企业要加强对于合同用章的管理。合同用章作为签订合同时的重要凭证,要加强保管,做到专人保管、专章专用,以有效避免合同用章的滥用所造成的合同风险。最后,要有企业对外签订合同的授权、审批制度。对于企业对外签订合同的授权、审批工作,要进行严格的规范授权审批行为,防范可能发生的合同风险。
3?4重视重大合同的可行性研究
对于重大合同,在对合同文本审查的同时,也要对合同背景进行调查。由企业法律部门牵头,组织由企业高管人员、专业技术人员、法律人员、财务人员组成的专业团队,对合作方的主体资格、资信、履约能力等方面进行实地的调查,做出风险的总体评估。这种审查不是形式上的审查,而是要确认对方是一个合法的法律主体,具备相关从业资格、完整的履约能力、技术条件是否过关等等。如果是特别重大合同,可以考虑聘请专业的机构进行尽职调查,由其出具尽职调查报告。对于工程项目和重大采购合同,在必要的条件和要求下,要运用“招投标”过程,明确项目的核心内容和要求,来避免合同中出现重大缺陷,否则一旦合同签订,后期的合同管理无法纠正合同文本的关键性缺陷和问题。
3?5严把合同审核关,重视合同订立和履行的监督和管理
合同签订前,首先要争取合同文本的起草权,合同文本起草完成后,须由合同归口管理部门提交给企业法律顾问或专业律师,法律顾问或律师对合同草案进行审查后,提出修改意见并反馈给合同管理人员。合同管理人员应严格按照法律意见进行相应的修改。尤其要注意的是,对于格式文本合同,不能接受合同内容中有明显倾向对方的条款。对依法签订生效的合同,合同执行部门要严格根据合同条款履行合同,不得单方面擅自变更或修改,凡经双方同意的改动内容,必须签订书面补充协议,作为合同附件进行管理。合同管理部门应做好合同履行的检查工作,监督合同履行情况,对不能够按时完成的合同,及时反馈给责任领导,并要求立即采取补救措施,防止合同违约。
4结论
总之,合同管理是企业经营管理中的一项重要工作,它不但是来个过程,而且是一个首尾相连、循环往复、不断提高的过程,直接关系到企业发展的前途。对于合同的管理绝不能等闲视之,大意麻痹。企业要树立正确的风险防范意识,建立完善的合同管理部门和管理体制,企业的各部门要共同参与,齐心协力,做好合同管理的把关工作,提高企业风险防范能力,切实保证企业的合法权益,使得企业在不断发展的社会主义市场经济中谋得一席之地。
参考文献：
关键词:物资采购;合同管理;风险
合同管理指的是合同的审批、签订、履行、变更和终止。企业在合同管理的过程中存在着很大的风险。所以企业物资采购中的合同管理是保证企业正常运行的重要工作，是企业与企业之间的契约关系。它不是简单的要约、承诺、签约等内容，所以必须做好合同管理的法律风险防范机制。下面我们分析一下如何对石化企业物资采购中的合同管理进行风险防控。
一、物资采购过程中合同管理存在法律风险
(一)合同签订过程中有多种情况导致合同无效。双方订立合同无法履约，会造成人力、物力、财力的浪费，让企业走入困境。违背法律法规合同、合同签订不符合法定程序的合同或者合同主体不合规、在招投标过程中有违规现象签订的合同均会导致合同无效，所以合同条款中必须明确规定解决争议的条款，这对双方当事人都有约束力。
(二)在采购合同履行过程中，企业面临的风险可能是外部也可能是内部，合同双方因为支付能力和生活能力的降低或者合同当事人金融机构的关系恶化都会给企业带来法律风险。合同相对方也会受到影响。(三)合同履约过程中还可能因为合同欺诈导致法律风险，供应商如果依靠虚假证件参与投标，必须利用合同法关于合同无效的相关法律条文来保护企业的合法权益。对虚假投标要求其返还财产。对于合同标的金额重大、影响恶劣的事件应当向公安机关报案，请求追究欺诈者的刑事责任。
二、如何防范合同管理中法律风险
(一)物资采购标前控制
1．做好物资采购标前审批是防范合同管理风险的制度保障，物资采购需求计划提报后，采购管理人员一定要按照标的做好招标前的立项审批工作。按项目金额大小报各级领导，对采购方式、使用单位、供应商选取等情况逐级提报给领导，领导必须有签署意见。
2．在招标委托单提报时一定要附上法律合同文本，标书中中要明确物资采购合同管理法律条文、明确技术要求，执行标准，对供应商资质进行严格筛选。要求供应商报价注明成本构成。报价单中报价必须注明是否含税、含运费、是否包括备件，包含多少备件等各种费用。
3．一定要严格审核供应商响应标书的情况。
4．防止最低价中标造成恶性竞争，物资采购正常的价格是买卖双方的相互尊重，如果忽视企业的合理利益诉求，无视招标结果产生的后续服务保修，势必造成企业购入低成本，低质量的产品，由于使用时间，后续服务无法保证，造成合同履约的拖拉、停止等现象的发生。
5．招标结果产生后，物资采购人员根据招标结果拟定采购合同后按照过程过程控制规定报相关领导及合同管理人员拟制、审批。同时注意提升物资采购人员的法律水平，进行有合同管理人员培训，防范合同履行过程中的法律风险。
(二)一定要建立建全物资采购合同管理体系
1．成立专门合同管理部门。合同管理理不同于其它企业管理工作，职能上超越了其它管理工作，它涉及大量的法律专业问题，物资采购涉及大量财、物关系，如果合同定立过程中不严谨认真，会对企业造成不可估量的损失。所以我们必须谨慎对等合同管理中的法律风险，同时物资企业在进行采购过程时也要聘请专业的法律顾问。选用一批懂法律、懂管理并且有很强的自律性的才做为合同管理人员，随时防控企业业经营过程中遇到的法律问题，化解经营风险。
2．在石化企业内部建立建全法律事务机构，形成完善的合同管理体系。严细认真的斟酌各条款的用词是否精准。成立合同管理部门来审核管理合同的签订和管理合同的履行，用规范的法律合同条款来保证物资采购的有续进行。保护采购过程中不可预见性，防止给企业造成重大损失。企业重大的合同一定要有企业法人或者法人委托人及法律部门参加谈判和起草、签定，并且对合同的改造进行监督、检查和指导。
3．合同管理部门应该对合同进行有效控制。健全企业制度，使合同管理工作有法可依、有章可循。对合同文本、专用章进行归口管理，物资采购合同必须做好登记统计工作。物资使用单位也要设置兼职合同管理人员，把合同管理与效效考核挂钩。合同履行中的纠纷也由合同管理部门负责。做到管理层次清楚、职责明确，使合同的签订、履行、考核、纠纷处理都处于有效的控制状态。
【关键词】建筑工程；合同管理；防范措施
一、建筑企业合同管理的特殊性与必要性
建筑企业全部的生产经营活动，都需要依据工程承包合同来进行。没有建筑合同，就无法实施和监管后续的生产活动，而一旦签订合同，企业所有的生产计划与各项经济技术指标都将纳入承包合同的范围当中。建筑企业实施的内部承包、总包、分包等，也正是根据其和建设方签订的工程承包合同中承担的权利义务与经济责任来明确划分的，其内、外合同的关系不仅一脉相承而且标的权责高度也一致，换句话说，也就是所有的内部承包的具体内容，即企业对外承包合同所含各项指标的分解和落实。这就让建筑企业的合同管理从内容、形式与管理范围都与其他企业不同，而是一个自成系统的、格局完整的管理方式。就实际操作结果而言，部分建筑安装公司与工程公司正是缺少对建筑合同管理的深刻认识，忽视了建筑合同管理的监督与落实，进而在激烈的市场竞争中逐渐丧失了原有的市场份额而陷入经营困境，步履艰难，因此，建筑企业进行合同管控以及做好防范措施显得非常重要。
二、合同风险分析
2.1客观风险
合同客观风险是由建筑产品的特点决定的，这种风险责任是合同双方无法回避、客观存在的。例如FIDIC条款规定工程变更在15%的合同金额由承包商承担，索赔事件发生后的28d内，承包方须向发包方提出索赔意向通知；建筑市场价格的波动、国家政策的变化等。客观风险总的可归类为工程变更风险、市场风险、时效风险、政策风险。
2.2主观人为风险
虽然在合同示范文本中规定了发包方承担风险较多，但发包方始终处在主动地位，往往利用招标文件、答疑文件、起草合同等有利条件，将大部分合同风险有意识地转嫁给承包方，从工程招标文件开始就加入许多免责条款，并要求承包人无条件做出承诺，否则视为不响应招标文件要求，放弃投标资格，承包方由于急于竞标，只有吞下苦水，明知故犯。一旦承诺后这些条件将纳入合同条款中，造成合同风险。另外在合同文本草签阶段发包人同样将自身的责任、义务条款淡化，加强承包方的责任和义务，出现许多单方面约束、不平等条款。合同中的人为风险还体现在承包方合同签订人员的素质不高，不具备综合能力，没能深刻的剖析合同中各种风险，出现严重的失误导致一些不必要的人为风险。
三、建设工程合同风险的防范措施
3.1增强法律观念，注重履约过程风险控制
目前，我国建设行业法律法规越来越完备，尤其是《招标投标法》《合同法》等有关法律的颁布实施，对工程招标及合同管理提出了具体要求，各行各业也根据国家法律制定了有关条例。因此，建设工程的承发包双方在签订合同时，应当认真阅读有关法律法规，并对所签合同的标的、计量标准、质量要求、价款支付方式、合同履行期限、地点、违约责任以及合同条文的释疑等内容，应作出明确具体的解释，防止出现歧义，增强合同的严密性和可操作性。
3.2设立专门的合同管理机构，培养专业的合同管理人才
由于合同管理是高智力型的，涉及全局的，又是专业性、技术型强的管理工作，其涉及经营、预算、法律、工程管理及公关等方面的知识，因此，要真正的防范合同风险，施工企业还应设立专门的合同管理机构，重视培养专业的合同管理人才，建立严格的施工合同管理工作制度，使其全程负责施工合同的订阅、实施、管理及控制等环节，从而使工程合同管理专业化，最终确保建设工程的顺利完成。如合同在签订前，合同管理人员需要了解发包人的资信和签订合同需要具备的基本条件；需要了解施工图纸是否经过主管规划部门审批；了解是否具备计划部门的立项文件及其建设手续，需要拆迁的是否已经到位等等，同时还得了解发包人的资金是否到位等等，这些都需要专业的合同管理人才实施并落实，只有这样才能使合同管理专业化，并以最大可能性来规避合同风险。
3.3在合同签订和谈判过程中做好风险防范措施
在合同谈判或投标前期，施工企业在对发包人详细了解后，认为可以承担这项工程时，才能进行合同实质性谈判。在谈判时，应对合同条款认真研究，尽可能在投标书中作出响应招标文件实质性条款的情况下，依据建设工程合同《示范文本》的通用条款，结合协议书和专用条款，逐条与发包人谈判。同时，在谈判策略上，施工企业应善于在合同中限制风险和转移风险，对于免除责任的条款应研究透，切忌盲目接受业主的某种免责条款，要合同款项上应将免责条款具体明确，从而最大限度地限制风险。
另外，在签订合同时，合同管理人员应既懂得工程技术，又懂得法律、经营、管理、造价财务等方面的知识，才能在合同签订过程中一一规避可能出现的漏洞。如在签订合同时，应仔细研究合同文本的款项，如：严格审查发包方资质等级及履约信用；关于工期、质量造价的约定；对工程进度拨款和竣工结算程序的规定；对材料设备采购、检验和使用的具体规定；总包合同中发包方、总包方和分包方各自的责任和相互关系的规定；监理工程师及双方管理人员的职责和权限的规定；不可抗力范围的规定（如大风、地震级别、大雨降雨量等）；违约责任等条款的规定；工程合同担保的方式（保函、保证金、定金、保证等），等等。只有这样，才能在签订合同时减少风险发生的漏洞，将风险系数降到最低。
3.4推行工程担保制度，加强施工合同索赔管理工作，转移风险
推行工程担保制度，是向第三方转移风险的一个非常有效的法律保证。在建设工程中要防范合同风险，推行工程担保制度，有利于规范业主行为，也有利于保证合同履约，在确保工程质量的前提下，按时完成工程建设。因此，在建设工程合同管理中，应引入工程担保制度，以适当转移合同当事人的风险。
四、结语
建筑施工企业合同管理是在市场经济条件下施工企业单位管理的核心之一，是一项具有相当繁重、复杂的工作，从始到终一直贯穿着企业内部的管理过程，直接关系着企业的管理工作的风险规避与防范，是企业创造经济效益的关键，从而使企业的品牌和形象进一步的提升，使建筑施工企业在经济市场中处于不败之地。
参考文献：
[1]朱建生.关于建筑施工企业合同管理问题的思考[J].中国经贸.2011，（22）.
摘 要：负债经营增加了公司的利润，提高了公司每股的收益使公司资本结构的弹性得到了提升。对于公司来说，科学的发挥负债经营的优势，减少其负债风险是重中之重。公司必须首先分析环境作为一个整体考虑，全面准确驾驭负债，科学使用的资金，正确理解负债筹资风险，把握负债经营风险防范措施，使企业获得利益的同时减少债务风险，实现公司盈利最优化。
关键词 : 负债经营 中国联合网络通信有限公司
负债经营作为企业的主要竞争方式，开始被广泛应用于市场竞争，越来越多的企业通过适当的举债筹措资金用以解决经营资金暂时匮乏的问题。在进行具体举债的过程中，企业应该多角度考虑，通过财务分析，采用适合自己的模式。因此，如何确定负债经营在新形势下的优势、劣势，树立风险意识，制定相应的预防措施，将变得特别重要。使用企业负债经营可以将社会闲散资金投入生产经营，提高资金利用率，使其增值，最终实现“借鸡生蛋”的目标。企业负债经营是指企业在得到一定的股权资本的条件下，使用有偿的借入资金流，最大化利用资源，以实现他们的商业计划和管理目标，提高企业的经济效益。
一、企业负债经营的现状
在统一的财政收入和支出制度下，国有企业“负债”只体现在财务报表的资金进出平衡，或增加或减少，在会计中，这是一种“虚拟”的债务，而不是简单意义上的“负债”，这是因为国有企业的债务仅仅只是一种会计象征。
负债经营可以弥补资金不足，加快资金的流动，在没有扩大股本的情况下扩大企业的规模，提高资金利用率。但后果同样是非常严重的，如果它是一个短期债务，很容易导致资金链断裂。况且财务成本较高，资本回报率低于市场利率，企业务必遭损失。
二、企业负债经营的利弊分析
(一)负债经营的积极作用。从财务管理的角度观察：
1.负债经营有利于企业迅速筹集所需资金。在剧烈的市场竞争环境下，新技术、新产品屡见不鲜，企业务必要开拓进取，才能求得生存和发展的空间。企业仅靠自身资本积累，很难满足扩大再生产的需要，使用负债经营，能够使自己的资本缺口得到填补，先发制人，抓住市场机遇，并获得最大的收益。
2.企业负债经营能够有效降低企业加权平均资本成本。这种影响主要体现在两个方面：对于投资者，债券收益率是固定的，除非公司破产清算，收回本金的风险较股权投资略少，要求的收益率较低，债务融资成本比股权融资成本略低。因此，债务资本成本较股权资本成本略低。此外，债务管理可以受益于“减税”。
3.负债经营可以给企业带来“财务杠杆效应”。由于债权人的利息支出是一个固定费用，企业利润无关，当企业资本利润率高于债务资本本金，公司收益将大幅增加，即财务杠杆效应。
(二)负债经营的消极作用
1.财务杠杆负效应。通过以上分析，财务杠杆可以有效地提高权益资本利润率，但也会有负面影响，财务杠杆的负效应的本质是投资利润率低于债务利率，债务和股权资本获得的利润不足以填补债务利息，使债务业务风险转移给了股权资本。因此企业需要利用科学的管理方法来控制金融风险的负面影响，正确测量和分析，并在此基础上对财务杠杆负效应制定有效的管理措施。
2.无力偿付债务风险。后果不光是会致使公司资金短缺，也会影响公司信用度，乃至取消信用，毁坏企业的信誉和良好形象，导致企业资金紧张，被迫廉价拍卖或者抵押财产，严重的还会因无力支付而遭到灭顶之灾。
3.降低了企业的再筹资能力。公司债务期限内，如果不能按时、足额偿还债务，将影响到企业的信誉，筹资能力就会降低。
4.股票价格下跌风险。负债率太高，导致公司股票每股收益下降，股市的下跌。因为巨额的利息支付，所以能剩下给股东的就不多了。在这种情况下，很难保持一个稳定的股利支付。对股份制企业而言，所有者也许会因此兜售股票，同时在市场预测等心理因素的影响下，企业的股价必然会下跌。
三、案例分析——以中国联合网络通信有限公司为例
公司近几年的经营状况如下:
2009-2012年度，伴随着公司规模的不断扩大，资产总额呈逐年增长趋势，公司的资产负债率也不断持续提高，2012年的速动比率，流动比率等偿债能力指标相对于2009年有所上升，但从其偿债能力的绝对值来看，流动比率<2，速动比率<1，处在一个较低的水平，说明其短期偿债能力较低。就起长期偿债能力来说资产负债率大于50%并持续增加，产权比率也逐年增加，给公司造成了沉重的财务负担，企业的偿债压力也伴随着逐年增大。
公司借款虽然促进了公司可持续发展，但也致使公司每年的费用支出持续升高使公司的经营效益受到了损失。2009-2012年度，公司的销售净利率从5.919%降至2.8393%，下降幅度达到3.0797%。总资产的净利率从2.4466%降至1.1672%，下降幅度达到1.2794%。净资产收益率从4.42%降至2.55%，下降幅度达到1.87%。持续的负债经营将导致公司面临更多的金融风险。
四、企业负债经营风险的防范及控制策略
1.加强风险防范意识。企业从事生产经营活动，内部条件和外部环境的变化导致实际结果不同于预期的效果是不可避免的。
2.建立完善的风险防范机制。通过设计适当的筹资规模和科学的筹资结构用以分散风险。如通过拉制经营风险来降低筹资风险。防止形成资金闲置浪费务必把综合资金成本率的高低当作选取筹资方式的重要标准。
3.应确定适度的负债数额。负债经营可以获得更大的财务杠杆可以使企业遭受了巨大的损失。因此稳定的资金结构是维持企业偿债能力的基础条件。
4.合理安排资金。负债经营的企业，必须考虑贷款的利息支付日。同时，企业也应考虑资金使用的高峰期和低谷期，避免资金使用不当所带来的财务风险。
综上所述，负债经营增加了公司的利润，提高了公司每股的收益使公司资本结构的弹性得到了提升。公司负债经营的缺点主要体现在财务风险、偿债能力等。对于公司来说，科学的发挥负债经营的优势，减少其负债风险是重中之重。公司必须首先分析环境作为一个整体考虑，全面准确驾驭负债，科学使用的资金，正确理解负债筹资风险，把握负债经营风险防范措施，使企业获得利益的同时减少债务风险，实现公司盈利最优化。
参考文献
[1]刘建青.浅析我国中小企业负债经营.甘肃理论学刊.2010.
[2]陈爱早．企业负债经营的若干思考.中国集体经济，2008.
【关键词】建设工程，合同管理，成本控制
中图分类号：F715.4文献标识码： A 文章编号：
一、前言
随着建设工程的快速发展使得对工程项目的要求越来越高，这就要求施工单位对工程合同进行防范措施的管理，很好的提高企业对成本的整体控制措施，来更好的适应市场的发展。
二、合同管理风险的主要表现形式
1．可控风险和不可控风险
按照风险防范控制的等级划分,合同管理风险可分为可控风险和不可控风险。可控风险是在合同管理过程中,通过实施规范化的流程管理,进行信用风险评价、履约风险评估、合同争议解决、合同解除管理等,最大限度地规避或降低风险。不可控风险是指由于受宏观经济环境、政治、政策、法律以及自然灾害事故等因素影响,造成合同不能正常签订、履行。
2．内部管理风险和外部环境风险
按照风险防范控制的范围划分,合同管理的风险可分为内部管理风险和外部环境风险。一般情况下,合同管理的客观风险受经济环境、法律法规、合同条件以及国际惯例等制约和影响,其风险责任是合同双方无法规避的。而合同管理的主观风险受内部和外部主观因素的影响,很多是可以规避的。内部管理风险是由于合同管理制度不健全、流程管理不规范、监督不到位、人员素质较低等因素,造成在合同签订、履行、变更或转移、解除过程中存在风险,这种风险可导致企业经营决策失误或带来巨大损失。外部环境风险是由于合同对方信用等级较低、不正当竞争以及财务状况不佳等因素,造成的蓄意欺诈或违约导致合同管理风险。
3．直接管理风险和间接管理风险
按照风险防范控制的责任划分,合同管理的风险可分为直接管理风险和间接管理风险。直接管理风险是企业自身在直接参与合同管理全过程中,由于在合同评审、履约、变更或转移方面存在管理不规范、制度机制不健全、监督不到位等因素,给合同管理带来的直接风险。间接管理风险是企业自身在间接参与合同管理的全过程中,由于合同中的联合体成员、分包方及第三方等多方面原因,造成合同的履约、变更或转移、终止等方面存在的管理风险。
三、防范建设工程合同风险的对策
1．采用施工合同洽谈权、审查权、批准权三权相对独立，相互制约的办法，减少合同中的漏洞。
大中型建设工程合同一般由业主负责起草，业主为了预防施工企业在合同履行中的索赔，特意聘请有经验的法律专家和工程技术顾问起草合同，一般质量较高，其中既隐含许多不利于承包人的风险责任条款，又有业主的反索赔的条款。因而要求施工企业的合同谈判人员策略上，应善于在合同中限制风险和转移风险，对可以免除责任的条款应研究透彻，做到心中有数，切忌盲目接受业主的某种免责条款，达到风险在双方中合理分配。对业主的风险责任条款一定要规定得具体明确。在合同谈判过程中进行有理、有利、有节的谈判显得尤为重要。施工企业可以根据项目需要聘请律师为项目顾问，参与合同的起草、谈判等工作。
2．加强合同履行时的全过程动态管理
对建设工程施工合同签订进行管理，只是一个静态层面的管理，而建设工程施工合同履行时间长，产生的问题比较多，且由于施工合同管理贯穿于施工企业经营管理的各个环节，这就需要制定完善的合同管理制度。在整个施工合同履行过程中，对每一项工作，都要严格管理，妥善安排，记录清楚，手续齐全，否则会造成差错引起合同纠纷，给企业带来不应有的损失。
3．合理转移风险
对于预测到的合同风险，在谈判和签订施工合同时，采取双方合理分担的方法。由于一些不可预测的风险总是存在的，在合同履行过程中，推行索赔制度是转移风险的有效方法，关键是要学会科学的索赔方法。科学的索赔方法在于必须熟悉索赔业务，注意索赔策略和方法，严格按合同规定要求的程度提出索赔，把开展索赔工作变成为合理合法的转移工程风险的主要手段。
四、成本控制的意义
生产成本控制是实现企业经济管理的基础，即在生产成本形成过程中，对影响成本的各种因素进行限制和监督，及时发现与设定的目标成本之间的差异。采取纠正措施，将实际发生的损耗严格控制在目标成本的范围内，使产品的生产成本得以控制，为降低生产成本提供依据。
五、企业现场成本管理的措施
增强成本观念，实行全员成本控制
企业的一切成本控制活动应以现代成本效益理念作为指导思想，应从管理的高度去挖掘成本降低和获取效益的潜力。为了真正达到成本控制的目的，充分发挥每个部门和广大职工控制成本、降低成本的积极性，就必须对全体职工进行政治思想教育，实行奖惩制度，按企业生产经营组织形式和成本管理要求，确定成本责任层次和责任单位，以及他们的责权利关系，开展班组经济核算，建立一个纵横的群众性成本控制组织。
2．完善成本预测与预算制度
（一）、加强成本预测
企业应从整体效益出发，以动态成本效益看待成本及其控制问题，从投入与产出的对比分析来看投入的必要性、合理性，以效益为中心进行成本的动态控制。销售部门在调查外部市场状况时，不能只针对市场当时的产品需求倾向。
（二）、合理预算成本
首先应当做好企业的产品生产计划，在这个计划中对于各种原材料、人工、机器设备的使用损耗等都应做好详细的分析，做出合理的预算，制定出一定的成本要素定额。加强对于成本控制的力度，严格按照成本预算进行生产，强化成本预算的约束性，促进成本水平的降低。
3．全面认识成本控制的内容
企业成本的内容和范围不应只局限于生产领域，成本控制应是全方位、全过程的。企业对其成本控制的对象不应当只局限于企业内部生产加工制造过程中所发生的各项成本费用支出，同时应该对企业的采购与销售过程以及成本控制的影响进行充分的考虑。因此，企业成本控制的对象应当是产品整个寿命周期的成本，既包括生产过程又包括研究开发与设计，还必须考虑售后服务环节。既要重视与上游供应商的联系，也应重视与下游客户和经销商的联结。现代企业成本控制应包括影响成本变化的各个环节，渗透到企业的预测、决策、技术、销售等领域，向企业的各个环节扩展。只有把握好了所有过程的成本管理与控制，才能在竞争激烈的市场中占据一席之地，确立竞争优势。
4．加强产品成本信息的管理
企业应该建立健全内部控制制度，在一定程度上保证会计及其它信息资料的真实和可靠；要提高管理者和会计人员的职业道德素养，一方面要增强法制意识，另一方面还要增强道德自律意识，增强道德责任心和责任感，保持职业良知；另外要加强市场调查和信息反馈在成本控制中的应用。
5．严格控制销售和研发费用
在进行产品研发或者市场开拓之前，一定要做好准备工作，制定完整有效的计划。确定该项资金的投入是必要的、合理的。要确定一个合理的成本限额，在执行过程中确保成本不超支。企业的领导在加大研发费用的投入时，还要做好费用投入后的使用控制，不要只是单纯地加大了创新方面的投入，而忽略了它所能带来的效益。
六、结束语
只有加强建设工程合同管理风险防范与控制及企业的成本控制与成本的管理才能使得一个工程一个企业更好更快的发展下去。
参考文献
[1]冯韫单.浅谈企业人工成本管理及对策.新财经.上半月2010年第七期
关键词：市场经济；企业法律风险；防控体系
中图分类号：F270 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2013）03-0170-02
一、企业法律风险的概念与表现
2004年《国有企业法律顾问管理办法》中首次提到法律风险概念。现今，法律风险越来越多的成为企业界关注的焦点。企业法律风险，是指企业预期与未来实际结果发生差异而导致企业必须承担法律责任，并因此给企业造成损失的可能性。风险和利益，是企业家关注的两个基础性问题，企业家时刻不能忘记风险和利益的并存关系，才能够保证企业价值获得持续保持和增长。市场经济是法治经济，市场经济离不开法律制度的调整。企业从设立到运行、从决策到管理都是在法律框架下进行的。如果企业对于法律风险估计不足或处理不当，不仅会给企业带来经济上的损失，甚至会造成严重的法律后果。随着企业经济活动的日益复杂化和全球经济一体化，市场竞争更加激烈，企业面临的市场环境发生了巨大变化，法律风险已经成为企业最为常见、爆发率最高的风险之一，它给企业所带来的损害，往往是企业难以承受的，法律风险因而成为中国企业走向失败的重要原因之一。市场竞争在给企业带来发展机遇的同时，也带来了日益增多的风险，法律风险也越来越大。因此，建立健全企业法律风险防控体系是企业参与市场竞争、实现企业经营目标的最基本要求，也是企业发展壮大、可持续发展的重要保障，对推动企业依法决策、依法经营和依法维护自身合法权益，构建和谐社会具有重要意义。
企业的法律风险表现在：（1）在设立企业的过程中，企业的发起人是否对拟设立的企业进行充分的法律设计，是否对企业设立过程有了充分的认识和计划，这些直接关系到拟设企业能否具有合法、规范、良好的设立过程。（2）合同法律风险是企业法律风险的重点。因为市场经济也是契约经济，合作双方中任意一方无论主观或客观因素最终导致合同发生变化，且这种变化使一方当事人利益受到威胁时，风险已然降临。合同作为一种实现合同当事人利益的手段或者工具，具有动态性。在实现最终的静态归属过程中，可能有各种因素影响最终归属关系。当合同利益的取得或者实现出现障碍，一种根源于合同利益的损失风险就展现出来。（3）企业并购法律风险。企业兼并涉及企业法、竞争法、税收法、知识产权法等法律法规，且操作复杂，对社会影响较大，隐蔽性的法律风险较高。4、知识产权法律风险。多数企业没有意识到或没有关注知识产权的深入保护，从法律风险的解决成本看，避免他人制造侵权产品比事后索赔更为经济、有效。
二、企业法律风险的成因分析
主要来自两个方面：一是外部的法律环境因素，包括立法不完备，执法不公正，合同相对人失信、违约、欺诈等等；二是企业自身法律意识淡薄，对法律环境认知不够，经营决策不考虑法律因素，未能建立有效的法律风险防控体系并有效执行等。相比之下，企业自身原因引起的风险比例较高，主要原因是企业法律意识和依法治企的能力与法律环境变化之间存在的差距。企业自身原因，主要是部分企业防控法律风险的意识不强，法律制度建设的基础工作还比较薄弱，没有充分意识到加强企业法制建设对防控企业经营风险的重要性，企业法制建设不自觉、不主动，或者是仅仅停留在制度建设而未能有效执行。一些重大投资决策、重大经营活动或企业改制工作等前期工作缺少法律工作人员的参与。有的单位虽设立了法律事务机构，但在对其使用上仍局限于事后补救，以处理企业法律纠纷为主，企业法律工作机构没有发挥应有的作用。一些企业依法经营的意识不够，或因法律意识淡漠不自觉地违法经营，或认为只要是为了公司的利益就可以不顾法律约束，或存在钻法律空子的侥幸心理，有意打“球”，最终走向违法犯罪的道路。
三、企业法律风险的的防控措施
在欧洲，大公司、大集团普遍重视企业总法律顾问制度。西方国家大公司、大集团建立企业总法律顾问制度，是在日趋激烈的市场竞争环境中的自觉选择。随着经济全球化的加剧，市场竞争进一步激烈，企业法律顾问的作用得到越来越多企业的认可。这是企业法律风险防控的有效途径。有效防控企业法律风险，是企业参与市场竞争的客观需要。在当今世界，国际国内市场竞争空前激烈，企业面临的法律风险越来越多。企业要在参与市场竞争中取得优势，必须有效防控企业法律风险，以最大限度地减少和控制损失的发生。有效防控企业法律风险，是企业发展壮大的重要保障。
企业法律风险的防控方法可归纳为以下几点：
1 强化企业家法律风险防控意识。一位世界级管理大师曾说过，法律风险是企业21世纪最大的风险。没有危机意识，实际上是一种最危险的危机。没有防控危机的准备，往往被危机所湮灭。具备基本的法律意识，懂得识别法律风险、控制法律风险、防控法律风险的重要性，是一个管理者应有的基本素质和策略。法律风险意识不应当成为企业家的最后一堂课。企业家应充分认识法律风险防控的重要性和紧迫性，正确认识和了解企业法律风险的形成原因和发展特点，研究工作措施，在思想上真正高度重视企业法制建设，建立高效的企业法律风险防控体系。
2 如何建立健全企业法律风险防控体系
（1）企业构建法律风险防控机制对公司的生存和发展具有战略l生的重要意义。每个企业都存在多少不一的潜在的法律风险，法律风险一旦发生，如果没有预先的防范意识，往往给企业带来致命的打击。企业管理决策者法治意识的强弱，很大程度上决定了这些潜在的法律风险是否演变成现实灾难。所以，企业必须具备风险防范意识，制定完善的风险防范机制，做到防患于未然。法律风险的防范机制是一项重要管理制度，它对于企业对内对外的法律行为进行规范，明确了企业参与经济活动的程序和环节，从制度上保证了合法经营、依法决策。现代企业管理要求把法律风险防控机制提高到企业战略发展的高度。它要求企业系统地评估其法律风险环境，并对每一类法律风险和该公司业务可能产生的主要风险都制定一套法律风险战略管理并有效执行。把构建法律风险防控机制作为一项基本的管理方式，持之以恒，从而形成战略性、常规性的法律风险防控机制。
（2）建立健全相关制度体系，实现对法律风险的系统性防控。尽快建立和完善企业法律风险防控体系是防控企业法律风险的基本保证。要把建立和完善企业法律风险防控机制与加快现代企业制度、完善法人治理结构紧密结合起来，明确企业各部门的职责分工，提高企业内部运营效率，使法律风险防控成为企业内部控制体系的重要组成部分。在法律风险防控的重点领域要形成严格规范的制度，如要特别注重加强对合同审批、签订、履行等流程的管理，对合同实施情况开展效能监察，完善合同管理制度。法律风险防控机制是个系统工程，它是一张严密的法律风险防控网。不仅公司高层要对法律风险防控有足够的重视和起到示范作用，还需要对全体员工进行法律风险防控培训，做到人人防控；并且，在构建法律风险防控机制的过程中，必然对整个公司的治理结构、人力资源管理、财务会计管理等相关问题进行持续完善和优化，也就是说，构建法律风险防控机制，本身就是对企业的整个运行进行了一次次“规范整顿”，必然提高企业的管理水平和减少企业隐患。当然，企业可以选择防控的广度和深度。
（3）重视和加强企业法律工作者队伍建设，定期进行法律风险评估。加强企业法律工作者队伍建设是防控法律风险的组织保障。要积极推行法律风险委员会和企业法律顾问制度建设，健全法律事务机构，强化工作职责，选拔、培养和充实一批高素质的专业法律工作者。企业法律顾问入驻企业，通过审查企业的组织结构、股权结构、治理结构、公司章程、公司各项许可证照、内部管理制度、业务流程、财务管理制度和流程、对外重大合同签署的决策和流程、劳动合同管理、固定资产管理、知识产权管理等方面，对企业各项目标依照相关法律法规分别进行调查，并依据调查结果出具《法律风险评估报告》。定期法律风险评估的目的在于发现其中可能存在的潜在法律风险，并事先提出预警；企业可以在律师的帮助下，迅速采取适当补救措施，未雨绸缪，防患于未然。
（4）加大力度完善企业内部管理监督机制，完全按照公司法等现代企业管理制度规定，规范董事会、股东会、监事会的权利与义务；对企业内部纪检、监察及审计部门实行垂直领导，使这些部门具有相对独立性、权威性。
一、建立法律风险防控机制对采油企业的意义
采油企业作为油气生产单位，用工量大、生产场所范围广、地方关系复杂，法律风险的范围非常广泛，涉及到生产经营的方方面面，关系到管理过程中所有的人和环节。紧紧围绕采油企业中心工作，构建适合采油企业的法律风险防控机制，对正确认识法律风险，做好法律风险防控，保障采油企业生产经营稳定具有重要意义。
1.构建法律风险防控机制，是社会发展对企业的现实要求。首先，中国经济处于转型阶段，体制改革不断深入，经济结构和关系错综复杂，企业面临的法律风险加剧；其次，中国仍处于市场经济初级阶段，企业的外部法律环境仍在日臻完善，抵御市场风险的能力有限，可供企业借鉴的经验也不多，也使得企业面临的法律风险加大；再者，相比国资委法制工作要求，采油企业法律管理的基础比较薄弱，在法治理念、管理体系和方法上还有不小差距，使得在参与市场活动时面临的法律风险更加复杂。因此构建法律风险防控机制，对采油企业的发展，具有不可置疑的积极作用。
2.构建法律风险防控机制，是采油企业生存和发展的长远需要。现代的企业管理要求把法律风险防控机制提高到企业战略发展的高度。中石化集团公司提出要建设世界一流能源化工公司的长远目标，作为子公司的采油企业必须要加强法律风险防控，客观评估国内国际法律风险环境，制定一套科学的法律风险战略管理措施，才能提高国际竞争力。所以，采油企业要把构建法律风险防控机制作为一项基本的企管措施，逐步建设完善战略性、常规性的法律风险防控机制。
3.构建法律风险防控机制，是提高采油企业的法律风险防御能力的必然要求。风险防控要防范于未然。企业外部的法律环境发生变化，或由于包括企业自身在内的主体未按照法律规定或合同约定有效行使权利、履行义务，都会产生负面法律后果。法律风险是以承担法律责任为特征，具有可控性。但如果对法律风险估计不足或处理不当，未能有效进行法律风险防控，都会带来严重的法律后果。法律风险存在于企业经营发展的每一个环节，必须建立法律风险防范机制，规范经营管理行为，依法规避和防范法律风险。
二、采油企业管理中常见的法律风险形式
根据油田的整体法律环境，结合采油企业实际情况和内部管理流程，采油企业主要面临以下几个方面的法律风险。
1.市场交易风险。指采油企业在与其它单位进行经济往来行为过程中发生的风险，主要是合同的签订与履行存在的法律风险。包括在合同订立、生效、履行、变更和转让、终止及违约责任的确定过程中，有受到损失或损害的可能性。在签订合同的过程中，有时会出现合同相对人主体不适格、合同条款约定不明或越权签约的现象；在采油企业建设工程合同、技术合同、承揽合同等合同中，由于外委计划滞后或生产应急项目等原因，有时会发生事后补签合同的现象；在合同履行的过程中，有时会出现不履行、迟延履行、不适当履行、质量瑕疵、部分给付等不符合法定和约定的情形；在发生合同争议时，不是依法解决而是采取私了的办法处理等。这些做法使合同失去了应有的约束力，也无法实现合同预防和控制法律风险功能，很容易使我方陷入不利的局面，给企业造成不必要的经济损失。
2.行政管制风险。指政府对企业进行规范和限制方面存在的风险。采油企业属于中央企业范畴，长期以来由于地方政府不是中央企业的责任主体和利益主体，中央和地方的利益冲突给采油企业带来的法律风险难以避免，特别是“地方保护主义”在土地、价格、税务、公检法等方面给企业运行带来的负面影响较大。它主要以行政部门对采油企业生产经营过程进行检查的形式出现，各种检查使采油企业存在被处罚的可能性。
3.环境保护风险。采油企业勘探开发不可避免地要对采油企业区域内的草原、水域、林地、河道等生态要素造成不同程度的破坏和影响，随着国家对生态环境保护要求的提高，如不及时恢复地貌和植被，会遭到更多的行政处罚和索赔，企业形象也会受到较大影响。
4.人力资源管理风险。在人力资源管理过程各个环节中，都有相关的劳动法律法规的约束。人力资源管理的法律风险产生于
劳动者与单位享有的权利和承担义务之间的冲突，主要表现在劳动合同的履行、劳动关系的解除以及工资报酬、福利待遇、劳动保护、劳动兼职等方面发生的纠纷。随着《劳动合同法》实施的不断深入，各种规范制度会日益增多，员工的自我保护意识在逐渐加强，任何违反法律或不规范的行为都有可能造成不良影响，引发劳动纠纷。尤其在解除劳动合同、职工处分、临时性用工管理、离岗干部管理等方面不同程度地存在法律风险。
5.财务风险。指企业财务管理过程中在货币资金管理、资金收、拨款管理、应收账款管理等方面行为不当造成损失。主要包括：未经审批私自开设银行账户；对外付款未按规定权限审批，导致资产损失；网银卡和密码未分开保管，导致资金被非法挪用；应收账款业务不规范，责任不落实，造成损失等。
6.侵权风险。指采油企业作为一方主体，与地方企业和个人因生产经营过程中的某些原因造成纠纷的可能性。在对外协作或交流中，由于缺乏知识产权保护意识和必要的制度约束，使我方知识产权得不到有效的保护；在计算机软件应用方面，使用盗版软件的情况比较普遍，潜在遭受诉讼索赔的风险。
7.证照和印章管理风险。证照管理风险指需要取得国家、地方政府、相关部门颁发的特定资格证照的单位与个人，未按法定程序取得证照、取得证照后未按要求进行年检或未按规定合法使用证照带来的法律风险。印章管理风险是指单位或部门不注重印章管理，个别人员私自使用印章，恶意签约、担保、出证等可能给企业带来的法律风险。
8.税收风险。税收法律风险是指企业涉税行为不当而造成的法律风险，包括避税、漏税、偷税等法律风险。
9.诉讼风险。诉讼的结果将对企业的利益造成直接或间接的影响，诉讼涉及到调查取证、参加庭审、协调关系等复杂过程，任何一个环节处理不妥，对案件的结果都将产生影响。
10.其它风险。指包括突发性的事件或自然灾害在内的其它原因造成的风险。
三、做好采油企业法律风险防控工作的有效途径
法律在市场经济中起着引导、规范和保障的作用，“依法治企”是做好企业法律风险防控的根本手段。作为一个采油企业，要立足于改革稳定和生产经营，强化法律风险意识，健全法律工作机构，完善法律顾问制度，加强过程控制管理，才能有效构筑法律风险防控屏障。
1.强化内控的宣传与培训，提高风险识别能力。全面实施内部控制制度，是中石化集团公司“精细管理、极限管理”的要求，是实现“人治”到“法治”的制度保障，能够有效控制经营风险、保障资产安全和保证财务信息真实可靠，满足国内外资本市场监管要求。油田企业点多面广，相对分散，是没有围墙的工厂，长期以来油田企业大干快上，资金流量大，人员补充多，人员素质参差不齐，制度建设相对滞后，干部职工风险意识和危机意识相对薄弱。所以，要强化内控宣传和普法教育，增强风险意识。日常工作中，对领导层、执行层和普通职工进行三级内控培训，采取多渠道、多形式的宣传措施，为内控制度的执行营造了一个良好的环境，增强内控理念，提高内控制度认识，奠定有效执行内控、防范经营风险的基础。
2.建立健全法律工作机构，完善法律事务规章制度。采油企业要全面推进依法治企，认真落实内控制度，规范企业管理，就应该加大企业内部法律事务工作的协调力度，规范经营秩序，正确处理案件，最大限度地维护企业合法权益。企业应成立由主要领导任主任，分管领导任副主任、成员由相关科室及业务部门的人员组成的法律事务协调委员会，并明确机构的职责；照章办事是管理到位的保证，健全规范的制度是实施有效管理的基础，要建立和完善企业法律防控规章制度，包括重大合同审查会签制度、授权委托制度、企业法律顾问咨询制度、重大决策法律意见书制度、重大法律事项联合审议制度、企业涉外文字材料审查把关制度、法律事项督办制度、知识产权保护制度等等。依靠规章制度严格规范经济业务行为和干部职工行为，将有效地规避各种法律风险，维护企业的合法权益。
3.深入落实法律顾问制度，建立基层法律工作框架体系。按照国家法律顾问制度实施要求，成立法律事务部门，作为独立的职能部门运作，明确法律事务部门的责任，设置专门的法律事务岗，配备专职的法律事务人员，建立由企业负责人、总法律顾问、法律事务机构、法律顾问、基层法律联络员组成的工作框架体系。采油企业还可采用聘请专职律师和培养企业法律事务人员相结合的方式，进一步落实法律法律顾问制度，一方面利用律师丰富的法律知识为企业的重大经济活动提供较为完善的法律咨询服务，有效规避法律风险；另一方面加快企业员工中法律事务人员的培养和取证工作，发挥内部法律工作者对企业熟悉、了解较为充分的优势，制定完善的法律保护体系，保证企业依法经营、依法管理。
4.突出强化法律风险防控，构建法律风险防控保障体系。法律事务部门应把法律风险防范、控制的着力点落脚到法律事务工作上，努力把法律风险防范和法律审核把关工作渗透到生产经营、改革发展的各个环节中去。一是建立法律风险防范机构。单位成立法律风险防范
办公室，协调处理法律风险的防范，指导法律事务工作人员开展法律风险防控，纠正基层单位违规的行为。二是规范法律风险防范工作程序。基层在生产经营中预测到或发现可能发生法律纠纷，必须立即向法律风险防范办公室汇报，由防范办公室安排相关部门配合解决的法律纠纷防范事务，避免损失扩大。三是开展法律风险防范责任追究。对日常工作中容易发生的风险等进行分类，明确责任管理单位，实施督查和责任追究。
5.加强合同的过程管理，事前防控各种法律风险。合同是企业从事经济活动取得经济效益的纽带，同时也是产生纠纷的根源。合同风险防范首要目标在于有效防范合同纠纷，以有效降低经营风险，实现利益最大化。严把资质审查关，严控市场准入，夯实防控基础；严把法律论证关，法律合同工作人员，对项目随时提供法律意见，为领导决策提供依据；严把合同签约关，增加QHSE合同条款，保证所签合同合法有效；严把监督履约关，法律事务工作人员积极参加对合同项目的检验、验收，提出相关合同结算意见；深入施工现场进行定期和不定期的检查、抽查，对合同履行情况进行动态管理；建立合同档案，对归档资料建立统一台账，合同管理既要走足程序，也要留下痕迹。
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