时间：2023-06-22 09:13:07
绪论：在寻找写作灵感吗？爱发表网为您精选了8篇财务部工作重点，愿这些内容能够启迪您的思维，激发您的创作热情，欢迎您的阅读与分享！
一、会计基础工作方面
为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用，我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点，制定财务工作计划，扎实地做好财务基础工作，年初以来，我们把会计基础学习及集团下达的各项计划、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来，并按照每月份工作计划，组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间及时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。
二、 会计管理方面
1、 资产管理：我们在按会计制度要求进行资产管理的基础上，更加有条不紊地坚持集团的各项制度，严格执行集团财资管理处部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。认真设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，在人员办理辞职手续时，认真对其所经营的资产进行审核，做到万无一失。
2、 债权债务管理：对酒店债权债务认真清理，每月及时催促营销部收回各项应收款项。
3、 监督职能：加大监控力度，主要表现在如下几个方面：
(1)财务监控从第一环节做起，即从前台收银到日夜审、出纳，每个环节紧密衔接，相互监控，发现问题，及时上报。
(2)对日常采购价格进行监督，制定了每月原材料采购及定价制度(菜价、肉价、干调、冰鲜)，酒水及物料购入均采用签订合同的方式议定价格。对供应商的进货价格进行严格控制，同时加强采购的审批报帐环节及程序管理，从而及时控制和掌握了购进物品的质量与价格，及时了解市场情况及动态。(3)加强客房部成本控制：要求客房部加强对回收物品及客房酒水的管理，对未用的一次性用品及时回收，建立二次回收台帐。
4、 货币资金管理：财务部严格遵守集团财务规定，由会计人员监督，定期对出纳库存现金进行抽盘，并由日审定期对前台收银员库存现金进行抽盘，现金收支能严格遵守财务制度，做到现金管理无差错。
三、对内、对外协调方面
1、 对内：协助领导班子控制成本费用开支，一、编制费用预算，为各部门确定费用使用上限，督促各部门从一点一滴节省费用开支;二、合理制定经营部门收入、成本、毛利率各项经营指标，及时准确地向各级领导提供所需要的经营数据资料，为领导决策提供了依据。对本部门所属的收银员认真教育，督促其尽力配合经营部门的工作。
2、 对外：及时了解税收及各项法规新动向，主动咨询税收疑难问题。
3、 及时填制酒店的纳税申报表，按时申报纳税，遇到问题及时与集团财资管理处进行沟通并解决。
4、 按时参加集团召开的季度例会，根据集团财资管理处召开的财务工作会议的工作布署，及时安排对往来的清理及固定资产的管理工作。
5、 积极配合集团财资管理处及法规审核处的联合检查工作，做好各项解释工作。
6、 对收据及发票的领、用、存进行登记，并认真复核管理。
7、 参加集团组织的会计人员继续教育的培训，不断提高自身的业务素质，更好的为企业服务。
XX年的工作计划
XX年是“xx”的第一年，也是酒店发展的关键一年，我们将已崭新的面貌迎接一年的工作，在总经理的领导下，结合三星标准，围绕“竭尽全力为酒店前勤服务，保证酒店正常运转”的宗旨，齐心协力，团结一致，为酒店的美好明天共同努力。在XX年，财务部将：
1、XX年财务预算计划工作。根据集团公司及酒店领导班子的工作要求，结合市场情况，在反复研究历史资料的基础上，综合帄衡， 统筹兼顾，本着计划指标积极开拓稳妥的原则，编制酒店XX年财务预算。并且，根据集团公司下达的XX 年任务指标，层层分解落实，下达到各部门。同时，为了保证任务指标的顺利完成，财务部对各部门的计划任务进行逐月检查和分析，及时 发现各部门计划任务指标执行中存在的问题，为公司领导制定经营决策提供重要 依据。
2、XX年财务决算工作。财务部将根据会计决算工作的要求，高标准、严要求、齐心协力，认真保质保量地完成会计决算几十个报表的编制及上报工作，并对会计报表编写详细的报表说明，认真完成会计决算工作任务。
3、做好XX年收入、费用计划及经营计划。
本人在2011年的一年来，在公司领导和部门主管安排下，从事了会计主管、财务主管等财务相关工作，做为公司一名资深员工和老财务工作者，以饱满的热情投入到工作中，以立足本职服务公司为己任，爱岗敬业，忠于职守，团结同志，讲究和谐，为新员工做了好表率和模范带头作用。
1-10月本人主要从事会计主管一职，从事了日常的帐务处理、融资资料的收集、编制和财务数据的分析等系列工作，在深圳公司的税收筹划和缴纳上，本着不违犯国家财经政策和公司财务规章的情况下，想公司所想，合理避税，为公司节省税务支出，在费用控制上，本人也是严格履行职责，恪守诚信，在费用的控制上严格把关，把会计监督、控制工作到实处。
在对新员工的传帮代上，本人配合公司人才战略规划，以通过日常工作来培养和培训，锻炼和培训新员工的会计工作技能，并以身作则传授良好的工作作风、工作态度和职业道德，言传身教，以灵活机动的方式把会计工作技巧和经验以及成本费用的核算控制理念灌输给新员工，做好公司会计承前启后的工作。 一直以来，做为一个财务工作者，对国家相关的财经、税收政策都很关注，对本行业出台的相关法规和准则也时常学习，努力提高自己的业务水平和专业素质，始终保持着为公司的利益负责对自己的职业生涯负责的态度，坚持原则，信守职责，积极工作，为保障公司实现经济效益的最大化，作出自己的贡献。
2011年即将过去，新的一年又将来到，本人要保持着良好的工作态度和积极性，为公司的蓬勃发展做出应有的贡献!
【关键词】内部审计；供电企业；财务管理
内部审计是现代企业财务管理中的重要一部分，对企业加强自身内部财务控制、防止出现财务管理漏洞方面有着一定的约束力。同时内部审计也能有效降低外部检查的风险，在规范电力企业经营管理方面发挥着重要作用。下面就对内部审计在供电企业财务管理中的作用进行一个具体的分析。
一、内部审计的职能
内部审计是一个企业内部必不可少的一个工作流程和环节，是企业内部对企业自身进行监督约束的一个有效途径。在电力领域内内部审计的主要职能是监督职能和服务职能。内部审计的监督职能主要是指对企业的具体业务和管理活动进行自上而下的监督，内部审计所具有的监督职能对供电企业的发展有关键性的影响，可以最大限度保证供电企业内部经济安全，避免在财政资金使用支出上出现差池。主要监督内容是企业的财务收支和其他经济活动，通过审计可以衡量企业的各项收支是否与规定相符、各方面的资料是否准确、真实，这可以确保供电企业经济方面不会出现重大问题，如果在审计过程中发现有问题，企业也可以通过审计结果及时进行改正，最终使企业的利益得到最大保障。在有的供电企业中由于缺乏内部审计的有效监督，使得企业资金在用度支出方面出现了问题而没有被及时发现，最终为企业的资金安全埋下了安全隐患，诱发经济问题的产生。经济效益下滑等情况，严重影响着供电企业的进一步发展，究其原因内部审计工作不到位就是一个关键因素。电力系统内部审计的另一个职能就是服务职能，内部审计的服务职能主要是指审计工作的开展及内部审计的结果可以为供电企业其他项的工作提供一个基础性的服务。比如电力企业在做下一步的投资规划时，其需要以各方面的基本数据为依据，在这种情况下内部审计的相关数据就可以发挥一定的作用，对资金的划分、投资方向都能提供一个良好参考，为其提供基础性的服务。
二、内部审计的主要方法
进行内部审计可以有多种审计方法可供选用，主要有顺查法、逆查法和抽查法，这几种方法可以在不同的情况下加以使用，都能起到良好的审查结果。顺查法是按照企业的经济活动的发生顺序进行审计，审计内容有会计凭证、会计账簿、会计报表等，顺差法可以对企业经济活动的环节依次进行审计，防止出现漏洞，能体现出审计的全面性。另一个是逆查法，逆查法与顺查法审计顺序相反，这种方法是在发现问题后，从问题出发逆向审计直到发现问题所在。抽查法是运用一定的抽样方法对企业的财务状况等进行审计，常用的抽样方法有随机抽样、等距抽样、PPS抽样，抽查法可以提高审计的效率，可以在保证审计质量的同时减轻审计负担，使审查的效率得以有效提高。
三、内部审计在供电企业财务管理中的作用
1.可以保障供电企业财务安全
内部审计是对供电企业内部财务状况的有效监督和管理，通过内部审计可以最大限度的保证供电企业的财务安全。首先，内部审计可以时刻关注到供电企业各项资金的走向，对每一项支出收入都会有一个详细的审查，如果在审查过程中发现资金流向有可疑的情况，审计人员可以对这种状况进行分析，发现出问题的环节，使企业对之进行调查，找出问题症结。其次，企业资金的用度、收支的额度、收支的频率等内部审计都可以对之进行有效监管，保证企业资金和财务状况的安全。
2.内部审计有助于提高企业管理水平
内部审计在电力企业中对各方面发挥一定的评估审查作用，同时也有助于企业管理水平的提高。在企业管理中需要各方面的参考，内部审计通过对供电企业各个方面的审查为企业管理提供部分参考信息。比如内部审计通过对企业资金的审查，可以得到资金在各方面的用度，资金的收入支出状况状况。企业在进行相关管理安排时就可以以此为依据，调整管理方案，使企业管理工作更加合理有效。
3.内部审计可以增强企业抗风险能力
内部审计通过对供电企业内部多方面的审计，可以有效找到企业各个环节中的管理漏洞，并且通过审计可以保证会计信息的真实性，增强企业抗风险能力。内部审计是供电企业内部对自身状况的一个监督，内部审计的加强同时也能有效应对外部审计，使整个供电企业的抗风险能力得到提高。在供电企业中，尤其是企业财会这一块，容易出现状况。财会直接关系到整个企业的资金管理，这一方面也容易产生各种弄虚作假的情况，有的会计财务人员会对公司账务做不真实的记录，这就使企业的部分数据出现了虚假性，当企业以此为依据做出决策时就容易出现决策失误的情况。内部审计通过对企业的财务等信息的审计，能保证这些数据的真实性，为企业的决策提供真实参考，使企业抗风险能力得到增强。
四、结束语
内部审计在供电企业财务管理中发挥的作用充分保障了供电企业财务管理的安全和规范，供电企业在以后应当进一步加强内部审计对自身的监督作用，加强自身“免疫功能”，使内部审计的作用和优势得到更好发挥。
参考文献：
[1]何立志.内部审计在国有企业财务管理中的作用探究[J].现代经济信息， 2012（01）：117.
大家下午好！
下面我对北京公司财务部门的工作进行总结。我的总结分为二个部分：第一部分财务部门上半年工作总结；第二部分财务部门下半年的工作重点，暨财务部门二线为一线服务的6条承诺。
第一部分：财务部门上半年工作总结
1、各种财务报表的编制和审核。财务部门每月制作和上报的报表加起来有近百个，包括每日上报的资金日报表，核对每日的收支明细；营业收入核对表，检查各门店每日的营业款是否在次日存入银行，以及存款是否与营业现金收入相符。每周要上报代金券回收情况，也就是我们门店上报的券是否按要求回收，与收银系统是否相符；每周还要上报证照发票办理情况。每月1日前要上报北京公司各店营业收入明细表、现金盘点表和银行余额调节表，每月5日前要上报上月各店发票盘点表、毛利率表和水电煤表，每月7日前要上报资产负债表、利润表、部门损益表、门店损益表和物流报表。每月8日前要上报资金预算表。每月10日前要上报财务分析报告、现金流量表和管理费用明细表。
2、综合纳税申报。按照税法的要求，每月在15日前缴纳各店上个月的税款，每季度15日前上报各店的所得税分配表，每年5月底之前上报所得税汇算清缴表。
3、新店开业的银行、税务工作。XX年12月24日和25日分别开了唐山万达店和天津大悦城店，1月13日开了天津万达店，每开一家新店要办理银行刷卡pos机、税控机、发票、大众点评pos机、商通卡pos机，北京市区外的门店，比如河北和天津的新开门店的还需新开银行账户、三方协议、以及与税务专管员的衔接。
4、配合会计师事务所、税务师事务所完成了XX年度的报表审计和税务审计工作。
5、审核报销费用。对于每一张报销的单据，都要审核发票是否符合要求，包括抬头是否是我公司的全称，是否是真发票，金额是否与报销金额一致，以及该项费用是否是合理支出等。特别是审核费用是否是合理支出，需要我们各部门各门店控制好本部门本店面的费用，财务部门在报销时也加强各种费用的控制。可以不花的钱不要支出，平时注重节约，节约用纸，一些文档可以双面打印；节约用电，人走关灯等。在不影响顾客和员工感受的情况下，倡导节约、低碳环保。
6、日常账务处理。按照会计法和会计准则的要求，认真将每一笔收入、成本和费用制作成凭证，及时将每月的会计凭证打印出来，整理归档。
第二部分，下半年的工作重点
下半年北京公司财务部门在保证做好财务工作，财务、税务、统计工作不出差错的同时，要着重加强二线为一线的服务意识。以下是北京公司财务部门的6条服务承诺。
1、门店的报销方面。自财务部门收到单据起若无特殊事情当日付款，最迟不超过2日内付款。
2、门店的发票方面。每月月初财务部门根据各店的营业需要购买当月发票，若门店当月的发票用完，提前5天向财务部门申请可继续购买。一般情况下，请各店根据本店的营业需要预估本月的发票，根据上月剩下的发票，可适当多估20%，但不要估太多，因为估太多了，税务所与上个月该店的发票使用量比较，申购太多不卖。我们各店的税控卡上都记录有这个店上个月的发票开具明细。
3、门店的水电煤费请购方面。财务部门在收到水电煤请购的oa后，当天写单据，当天发oa报审批，在工作流审批同意后，当天付款申请总公司授权放款。因为包括北京公司和总公司的领导有时不在办公室，无法签字或审批授权等情况，因此，需提前一周（即5个工作日）申请。
4、工资的发放方面。根据行政人事部的工资表，每月15日以前（含15日）按时发放自发人员的工资，每月25日以前（含25日）按时发放离职人员工资。
5、北京市内的七家门店的电话费在15日前缴纳。保证门店不因电话欠费影响门店营运。因为北京市的银行无法缴纳北京市以外省市的电话费，对于外地的四家门店，还是由该店长在当地的银行或营业厅自行缴纳。如果外地的门店的电话费，还是我们单独去一趟河北或天津缴纳，需要一个人一天的时间，我们财务部门人员不多，成本也太高了。
一、积极加强银企沟通，财务指标超额完成。
去年以来，公司财务部进一步加强与各金融机构及相关职能部门的沟通与对话，竭力为公司降低财务费用。财务费用实际支付比2017年减少850万元。按照目标计划全年共减少贷款559万元。
二、认真做好税务工作，配合完成账目稽查。
财务部不断完善与税务部门的交流合作，妥善避免因工作脱节造成的涉税纠纷，通过不断的调整各公司间业务，全年公司共开具有效发票18.54亿元，全年公司国税实缴税款1153.6万元，地税实缴税款399.5万元，合计实缴税款1553.1万元。
2018年，资产财务部的工作紧紧围绕公司经营层年初提出的今年工作重点和今年资产财务部工作计划展开，在公司经营层的正确领导和各部门的通力配合下，以资金管理、资产管理、核算管理、成本管理为重点，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。为使财务工作进一步得到提高，现将今年的工作做如下简要回顾和总结。
一、2018年资产财务部的主要工作
在各部门的大力支持和紧密配合下，今年资产财务部主要完成了以下工作：认真组织会计核算、规范各项财务基础工作、严控成本费用支出。较好的完成了今年的工作计划，保证了公司日常工作的顺利进行。
2018年资产财务部继续严格执行“以管理成就发展，以数据指导生产，通过技术改造推进效率进步”的精细化财务管理体系，立足财务本职工作，助推公司发展，服务于公司目标，为公司完成集团任务指标保驾护航。围绕集团公司四大体系，构建以资金管理、资产管理、核算管理、成本管理的四大财务管理方向。
（一）资金管理
加大力度使用“承兑汇票”，降低资金成本。同采购部一道，与供应商进行协商，在资金比较紧张的情况下，签订以承兑汇票为支付方式的付款合同。
（二）资产管理
为加强公司资产及工程管理，2018年资产财务部继续加强工程验收管理制度，以资产管理的科学化、精细化推动财务管理的科学发展。通过对固定资产及在建工程情况的审核，掌握各部门资产情况，及时将资产责任细化落实到各部门，进一步提高资产使用效率，保证了国有资产保值增值。
（三）核算管理
2018年，资金的计划与使用、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报、决算、2017年度工作报告等各项工作开展均有序进行、按时完成。各项报表工作合理规范，财务报告内容完整、报送及时，符合集团公司要求，《2017年度工作报告》与2017年度决算工作分别获得集团公司表彰单位。
在税收筹划方面：通过与地税主管税务局的良好沟通，财务部积极争取个人所得税返还，上半年已将争取到的个人所得税返还5万元存入公司账户。
在管理制度方面：重新修改完善了公司部分管理制度，主要有票据管理制度、会计电算化管理制度、工程验收结算管理制度、会计档案管理制度、票据管理制度等25个财务管理制度，进一步规范了财务管理工作。
（四）精细化管理
根据集团公司精细化管理的要求，同时结合公司精细化管理实施总体方案，本着一人多岗，专人专岗，相互控制，共同提升，为推动公司财务工作由核算型向管理型转化，以财务核算合法、合规、高效、有序、准确为目标，对财务重要岗位进行如下精细化管理：
1.岗位职责描述明确，节点清楚；
2.工作流程流畅，业务重点突出；
3.岗位间既有合作，又有相互制约；
4.奖罚合理，关键岗位关键工作，尤为突出；
5.既体现核算，又突出管理。
二、2019年财务工作方向
1.继续坚持深入开展“管理提升降本增效”活动，制定并完成2019年公司的降本增效目标。
财务部季度工作计划
(一)20××主要开展的工作
(1)收银工作
A、组织收银员等一线员工参加商务礼仪培训，并在中餐站点推行班前会制度，在班前会上检查员工仪容仪表，夯实岗位知识。
B、安排员工参加部门组织的其他培训活动，《高效的沟通》、《如何做一名优秀收银员》、《应收账款的控制规范》等。
C、二期酒店投入运营后，已先期将中餐一楼收银台、客房总台搬迁过去，目前运转正常。
(2)稽核工作
A、自20××.10月份开始实行营业收入、应收账款周报制度，每周例会上通报回款计划的执行情况，并汇总下周回款计划。
B、推行中厨部菜品标准食谱卡，除履行原来的菜品申报程序外，要求厨房提供单个菜品的标准成本食谱卡，做到定价有据合理。
(3)仓库工作
A、根据酒店现状及营业需要，在二期酒店投入运营以后，做好地下仓库的规划，做好房间通风及货架摆放，同时对各部门领货、收货做统一规范。
B、根据酒店及部门工作安排做好仲秋月饼仓管工作，保证原料、包装及时到位，月饼成品出库有序，统计翔实准确。
C、调配仓库刘少梅支援二期酒店工程及祥苑项目材料收发、保管和统计工作。
(4)财务参与酒店销售情况。
A、月饼销售。除做好月饼周转流程保证月饼销售正常、有序开展，积极动员部门员工投身月饼销售，成为月饼销售的急先锋。
B、圣诞销售。
(二)××年财务工作中存在的不足
(三)20××年计划开展的工作
(1)根据酒店计划和部门安排，完成中心仓库、各营业收银点的搬迁、站点增加等工作。
(2)协调软件公司及公司各部门，完成厨房飞单、手吃点菜、桑拿洗浴系统的安装、调试，直至正常运营。
(3)根据公司统筹安排做好酒店财务成本费用控制、收支稽查等工作。
(4)根据二期酒店运行的工作需要，对财务部人员组成和工作安排进行调整，合理安排。
财务部季度工作计划
财务部既是公司的服务部门又是公司的管理部门，尤其目前行政、财务合并，人力资源部人员未到岗的情况下，本季度的工作重点是：
一、 贷款卡的申请及取得银行授信：
贷款卡的申请已在进行之中，着重要与银行方面多沟通、多请教，尽早办好贷款卡，争取下一步的授信和贷款能够及时到位;
二、 餐厅财务指标的重新考量和制定：
7月份餐厅要进行一次装修和人员的调整，以此为契机参与管理层研究讨论，制定新的财务考量指标和切实可行的绩效考核指标;
三、 出纳工作的交接和顺利过渡：
出纳岗位面临人员调整，因新进人员以前没有从事过该岗位的工作，需要一定的学习和熟悉过程，所以我们整个部门都需要通力合作帮助其尽快胜任，确保出纳工作的顺利交接，保证财务工作的正常开展;
四、 行政工作的细节和提升：
由于行政部与财务部的工作合并不久，管理相对薄弱，因此我们准备就资产管理、档案管理进行调整，即资产管理落实到人，档案进行重新分类以便查阅的及时和方便，服务于各个部门; 同时提升对公司和各案场以及所有员工宿舍的环境要求，提倡
低碳节能、整洁有序，要求每个员工的参与和配合，我们准备通过每周的学习交流讨论会加强宣传，同时完善监督和检查的力度;
五、 人事工作的过渡：
目前人力资源部的岗位空缺，我们在做好财务、行政工作的同时必须兼任人力资源的工作，及时与各个部门协调做好人员招聘信息的与应聘人员的简历筛选;
参与绩效考核指标的审核、评定及回馈，争取做领导与员工沟通的桥梁。
以上是部门本季度的工作重点和计划，也是我们努力的方向。 请领导指正!
财务部季度工作计划
××年上半年，我们会一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到长财务工作计划，短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。为了更好的开展工作，特拟订下半年工作计划：
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是年月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新公告：年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。
首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。 参加继续教育后，汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理，做好日常核算1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。5、完成领导临时交办的其他工作。
第一条为增强财务资金治理，规范财务支出行为，坚持科学、合理的财务支出绩效评价系统，提高资金运用效益和效率，结合我区实践，特制订本方法。
第二条本方法所称的财务支出绩效评价是指财务部分、主管部分和单位运用科学、合理的评价办法，选择、设置适宜的评价目标，依照统一的评价规范和准则，对财务支出运转进程及其结果进行客观、公平的权衡比较和综合评判的治理行为。
第三条本方法所称的主管部分和单位，是指与财务部分直接发生预算拨款关系的党政机关、企事业单位和社会集团。
第四条依照“统一组织、分级施行、先易后难、由点及面”的准则，财务支出绩效评价工作先以财务支出项目绩效评价为重点，采取项目财务部分组织评价、财务部分托付主管部分组织施行评价和单位自行评价相结合的方法，稳步推进我区财务支出绩效评价工作。
第二章施行范围
第五条绩效评价的范围为归入部分预算治理的财务性资金，包括财务预算内资金、预算外资金和其他资金。
第三章评价内容与办法
第六条绩效评价的基本内容：
（一）绩效评价项目标目的设定状况；
（二）绩效评价项目标目的完成状况；
（三）绩效评价项目标资金安排和运用状况，项目单位的财政治理情况和资产装备、运用状况；
（四）绩效评价项目资金投入所获得的经济效益、社会效益和生态情况效益等；
（五）项目单位为完成果效目的而采取的治理准则、办法等；
（六）依据实践状况确定的其他评价内容。
第七条绩效评价办法首要包括比较法、要素分析法、大众评价法、成本效益分析法等。
（一）比较法是经过对绩效目的与绩效后果、历史状况和实践执行状况、分歧部分和地域同类支出的比较，综合分析评价绩效目的完成状况的评价办法。
（二）要素分析法是经过罗列分析影响收益及成本的表里要素，综合分析评价绩效目的完成状况的评价办法。
（三）大众评价法是指对无法直接用目标计量其效益的支出，经过专家评价、大众问卷及抽样查询，对各项绩效评价内容完成状况进行打分，并依据分值评价绩效目的完成状况的评价办法。
（四）成本效益分析法是将必然期间内的支出与效益进行比照分析，然后评价绩效目的完成状况的评价办法。
（五）财务部分制订的其它评价办法。
第八条绩效评价目标选择应遵照以下准则:
（一）相关性准则。选定的绩效评价目标与其所做的工作和完成的任务有直接的联络。
（二）主要性准则。对绩效评价目标在整个评价进程中的位置和效果进行挑选，选择最具代表性、最能反映评价要求的绩效评价目标。
（三）可比性准则。对具有类似目的的工作选定一起的绩效目的，保证绩效后果可以互相比较。
（四）经济性准则。绩效目标选摘要思索实际前提和可操作性，能在合理的成本基本上获得绩效目的数据并进行评价。
第四章组织方法与治理
第九条财务部分负责制订绩效评价准则、方法和操作规范，统一组织和规划绩效评价工作，指导、监督和检查主管部分和单位开展绩效评价工作。依据绩效评价工作重点和预算治理要求，财务部分将在每个预算年度遴选局部具有代表性和必然影响力的重点项目或跨年度较长的项目组织施行绩效评价（财务部分组织评价的申报详见附件1）。
第十条项目评价的首要组织方法：财务部分重点评价、财务部分托付主管部分组织施行评价和单位自评。
第十一条各类绩效评价表和项目评价申报，必需根据充分、内容完好、真实精确，相关附件要完全并装订规范。
第五章详细目标设置
第十二条单位和主管部分在申报年度部分预算或财务专项资金时，应明确项目标预期绩效目的及能表现绩效目的的详细绩效目标，绩效目标应尽量细化和量化。
第十三条财务部分重点评价或财务部分托付主管部分组织施行评价时，应依据各部分的工作特点设置项目绩效评价的详细目标；详细目标由财务部分依据项目性质、资金渠道研讨确定，设置时可参考“武昌区项目评价详细目标一览表”（详见附件2）。在设定、选器具体目标的基本上，应对详细目标设置必然的分值（权重），便于评价后果的核算。
第十四条项目单位在进行自评时，偏重于对项目执行状况特别是预算绩效目的完成状况的评价。在自评申报中，应包括对评价项目标阶段性或完成后能到达的总目的的分析与评价，包括：项目投资额、资金到位率、项目完成率、到达的经济效益和社会效益等。
第六章评价机构
第十五条评价机构包括：由财务部分组织的评价组；由财务部分、主管部分或项目单位约请的专家组；具有响应天资的社会中介机构。
第十六条评价机构以由财务部分组织的评价组为主；需要时经财务部分赞同，可约请专家组或具有响应天资的社会中介机构。
第十七条托付中介机构开展绩效评价，托付方与受托方应签署托付和谈。
第七章工作顺序
第十八条为保证评价后果的客观、公平，绩效评价工作该当遵照严厉、规范的工作顺序，普通分为前期预备、施行评价和撰写申报三个阶段。
第十九条前期预备阶段：
（一）确定评价对象。绩效评价对象由财务部分、主管部分和单位依据绩效评价工作重点及预算治理要求确定。主管部分和单位在向财务部分编报年度预算时，应提出评价对象的预期绩效目的，经财务部分审核后，批复下达；如遇非凡状况需对绩效目的做出调整的，应实时报财务部分核定。
（二）成立评价工作组。评价对象确定后，组织施行绩效评价的财务部分、主管部分和单位应成立评价工作组，负责制订评价施行方案、选择评价机构和审核评价申报等。
（三）下达评价通知。在详细施行绩效评价工作前，组织施行绩效评价的财务部分、主管部分和单位应下达评价通知。内容包括评价目标、任务、根据、评价机构、评价时间和有关要求等。
第二十条施行评价阶段：
（一）材料审核。评价机构应对主管部分或单位提交的相关材料进行审核。主管部分或单位对所供应材料的真实性和精确性负责。
（二）现场和非现场评价。绩效评价的方式包括现场评价和非现场评价，评价机构可依据详细状况采取分歧的评价方式。
（三）综合评价。评价机构在现场和非现场评价的基本上，运用相关评价办法对绩效状况进行综合性评价。
第二十一条撰写申报阶段：
（一）撰写申报。评价机构依照规范的文本花样和要求撰写绩效评价申报。
（二）提交申报。评价机构应将评价申报在规则时间内提交评价工作组，经评价工作组核定后，将评价后果通知被评价者。
（三）归档存查。评价工作完毕后，组织施行评价的财务部分、主管部分和单位应实时将评价申报、评价通知书和施行方案等材料归档存查。
第八章工作规范和后果使用
第二十二条评价机构及评价人员对项目单位供应的相关材料、营业文件等负有保护秘密责任。
第二十三条评价人员应严厉依照要求进行评价，不得在规则顺序之外对评价工作施加倾向性影响，不得干涉和影响项目单位的正常工作次序，不得谋取不合理好处，保证评价后果的自力、客观和公平。
财务部分、主管部分和单位不得在规则顺序之外对评价人员的工作施加倾向性影响。
第二十四条主管部分和单位应将项目评价后果作为编报年度部分预算的根据，并依据项目评价后果进行认真分析，实时总结项目治理经历，关于治理中存在的问题提出改良办法，完善项目治理方法，提高项目治理程度和资金运用效益。
第九章监督治理
第二十五条对专项资金运用单位在申报项目进程中，虚报项目、投资规划、已完成工作量骗取专项资金的；或在运用进程中未按规则专款专用、截留、挪用专项资金的；因为治理不善或决定计划掉误、形成损掉浪费的，除限日追回上当取、截留、挪用的资金外，还要依据《财务违法行为处分处置条例》的有关规则进行处置，并建议有关部分追查有关责任人的责任，冒犯司法的，移送司法机关处置。
第二十六条对运用专项资金的单位，财政机构不健全、会计核算不规范、资金运用不符合有关财政准则、未按规则做好年度财政决算的，依据《中华人民共和国会计法》等有关规则进行处置。
第二十七条对未按规则进行绩效评价或绩效评价信息材料严厉掉真的，财务部分该当责成有关部分和单位限日整改，并依据状况可暂停拨付该项目资金。
第二十八条中介机构、参评专家违背有关规则的，按规则进行处置；绩效评价中发现的其他问题，按有关司法法律和顺序处置。
第二十九条财务部分该当逐渐坚持绩效评价信息公开准则，将绩效评价后果在必然范围内，承受监督。
第三十条财务部分应将项目评价后果作为审定部分预算和财务专项资金分派的根据和预算执行、分析、治理的基本材料。关于绩效优秀的项目单位，在安排项目预算时赐与优先思索；关于无合理理由没有到达预期绩效目的的项目单位，在安排列入绩效评价范围的项目预算时应从紧思索或不予安排。
第三十一条财务部分将依据项目评价后果对有关部分和个人进行奖励。
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