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关键词：蓝海战略，民生银行，商贷通
2009年2月，中国民生银行推出了面向小微企业的贷款产品商贷通，在半年多的时间里贷款余额超过300亿元，在切实解决小微企业融资难的同时，也为该行带来良好效益，成为其零售业务发展的一大亮点，大力推进商贷通成为民生银行进军小微企业金融服务的蓝海战略。
一，蓝海战略和商贷通
蓝海战略（BlueOcean Strategy）最早是由W. Chan Kim和RenéeMauborgne于2005年2月在二人合著的《蓝海战略》一书中提出。蓝海战略认为，聚焦于红海等于接受了商战的限制性因素，即在有限的土地上求胜，却否认了商业世界开创新市场的可能。运用蓝海战略，视线将超越竞争对手移向买方需求，跨越现有竞争边界，将不同市场的买方价值元素筛选并重新排序，从给定结构下的定位选择向改变市场结构本身转变。
价值创新是蓝海战略的基石。价值创新不是比照现有产业最佳实践去赶超对手，而是改变产业景框重新设定游戏规则；不是瞄准现有市场“高端”或“低端”顾客，而是面向潜在需求的买方大众；不是一味细分市场满足顾客偏好，而是合并细分市场整合需求。
商贷通是民生银行2009年推出的针对中小企业主、个体工商户等经营商户提供的快速融通资金、安全管理资金、提高资金效率等全方位的金融服务产品，也是民生银行运用蓝海战略，进军小微企业金融服务领域的重要一步，对于解决中小企业融资难问题具有重要意义。
二，商贷通的主要特点和运营模式
商贷通”实质上是个体经营性贷款，其最大特色是将银行业通常在企业贷款部门办理的小微企业贷款业务，归类为“商户融资”范畴，并转移到了零售银行部门办理。银行风险审批的重点为个人资信状况，创新了包括抵押、互联互保、应收账款质押、信用等在内的11种担保方式，使得贷款手续大为简化，贷款效率大大提高。
1．商贷通的主要特点：
1.1大多是流动资金贷款，贷款周期短，周转频率快，推出以来获得良好的市场反响，也提升了收益率。论文参考网。
1.2其业务特点为：用款方便，还款灵活，担保方式多样，抵押乘数高，评估费率低，增值服务多样化。
2．商贷通的运营模式：
商贷通与传统的针对大客户的业务不同，要想做好一定要在理念与方式上有所突破。对开展商户融资业务要坚持“两个整合、一个原则”。
2.1两个整合：一个是外部整合，一个是内部整合。外部整合就是把政府、街道、工商、税务、行业协会整合起来，银行要善于借助第三方信息资源，结合政府对专业市场的布局规划与管理来设计自己的产品，在满足客户需求的同时，更要学会创造客户需求。论文参考网。另外是银行内部的整合，把网上银行、信用卡，包括授权、授信这些全部整合起来。
2.2一个原则：是指内外整合要实现规模化、规范化、流程化、标准化。
三，商贷通实现如何赢利和风险管理的共赢
商贷通是针对小微企业的零售业务，虽然在此领域市场巨大，但是想要真正地从中赢利，需要改变以前的业务模式，并解决风险控制的问题。
1．开展全新的零售业务模式：以规划为前提，以重点区域为半径，以重点行业为落脚点；以标准化、规范化实现“信贷工厂化”作业；坚持“规划先行、批量营销、标准作业”的准则，从而实现零售业务批发做。
2．风险管理实现五大改变：在风险管理上主动求变，强调规划先行、批量开发、简化操作；区分标准类产品和非标准类产品，实行不同的管理政策；流水作业，减少重复劳动，提高效率；量化分析与专业经验相结合，批量作业；建立适应的商户贷款业务的贷后管理流程。
3．引入“大数法则”，有效解决规模与风险问题，实现收益覆盖风险。
4．开展商贷通业务的风险容忍度：依据区域发展目标，建立风险资产转化和快速处理机制，实现强制剥离，专业处置。
商贷通只有实现了规模化运作和风险管理的良好平衡，实现收益覆盖风险，才能实现赢利和风险控制的双赢。
四，商贷通运行中存在的问题及其解决办法
1．在商贷通的运行中存在以下问题：
1.1在商贷通业务的拓荒初期，遇到的最主要的问题包括从业人员市场经验不足、后续跟进体系不健全等。
1.2在大型银行，因为风险高、利润低而忽视中小企业贷款市场背景下，民生银行的商贷通又如何做好风险控制措施呢？
1.3商贷通通过手工来做，一笔一笔做，成本还比较高。论文参考网。
2．针对这些问题，民生银行也采取了相应的措施：
2.1商贷通业务将大数法则运用到了其风险控制当中，从甄选客户环节开始就注重防范风险。在项目规划阶段、产品设计阶段，就开始考虑贷款的风险管理，做好客户分级、产品对应设计和产品定价等方面的工作；在贷款发放后，通过商圈客户的交叉信息验证，担保人的监督等“外部资源整合”，构建一张密集的贷款监控网络。风险控制前置和后置结合，通过对整个贷款流程的梳理，实现全过程的风险管理体系，为简化贷中管理创造了条件。
其次，则是初步运用信贷工厂，对标准产品和非标准产品进行差异化的管理流程，有效控制授信风险。同时对银行员工审查审批岗位进行细化和明确提高审批效率；对客户进行分类管理提升客户服务水平和资产质量。
2.2民生银行的新核心业务系统上线，那么商贷通将逐步采取信贷工厂的方式来做，到时候成本会大大下降，实现规模化运作。当然，这也需要市场调研和规划的进一步落实。
随着商贷通业务整合工作的基本完成，新的销售模式、工厂化作业流程、贷后服务及管理等关键环节逐渐清晰，民生银行零售银行部和科技开发部、风险管理部将成立商贷通项目组，专注完成商贷通系统的需求撰写及系统设计，尽快进行系统的改造或开发，提升管理水平和核心竞争力，支撑商贷通业务健康发展。该系统开发完成之后，商贷通将全部按照信贷工厂的模式运作。
五，蓝海战略对于企业具有重要意义
正如民生银行根据金融危机下日益严峻的中小企业融资困难的境地，果断进行改革，大力进军其他银行不愿涉足的小微企业金融服务领域，打开一片天地。蓝海战略对于其他企业也是具有重要意义的：
1．指导企业的今后的决策方向，制定决策以及如何执行决策战略。
2．蓝海战略促进公司决策者树立创新的概念体系，要求经营者打破传统的思维模式，完全颠覆传统的竞争观念，不囿于目前的竞争格局，建立起寻找未知市场空间的思维方式与意识，建立起“蓝海意识”。
3．蓝海战略详细说明了如何制定战略和如何执行战略，是一个对于公司决策具有很强操作性的分析工具。
参考文献：
[1]林波.民生银行:小微企业贷款成就“小微企业的银行”[J]. WTO经济导刊,2010,(05).
[2]中国民生银行.商贷通:民生银行开创新蓝海[EB/OL].cmbc.com.cn/news/gb_mtgz/2009-10/26/10_02_56_348.shtml
【关键词】商业银行；组织结构；民生银行
现代商业银行作为现代企业基本特征就是完善的公司治理，而组织结构是一个完善公司治理的重中之重。
一、我国商业银行的组织结构改革现状
自2006年4月，银监会《国有商业银行公司治理及相关监管指引》后，为国有大型银行改革方向给予了更明确的肯定和更积极的引导，要求国有商业银行应根据自身实际和客户需求，逐步实行以产品单元、业务线为流程的事业部管理制度，因此银行事业部改革成为国有大型银行组织架构改革的基本取向。我国商业银行主要组织结构是职能式结构，即在总分行的前提下按照职能来划分部门，总行只进行业务指导。这种组织结构在很长的一段时间内保证了我国银行业的良性发展。职能式组织结构最大优势是有利于总行的统一领导管理，但也过于集权。随着金融市场竞争加剧，这种组织结构产生职责不明确，协调难度大，执行效率低等劣势严重阻碍了我国银行业的健康发展。
大部分银行开始采取行动来改善这种情况。2005年以来，工商银行就开始完善公司治理，其中组织结构变革是其重要部分，从厦门的扁平化改革到现在不断推广，一直在探索中前进。交通银行按前、中、后台分离制约和部门职责服从业务流程的原则，形成了三大类九个业务板块的总体业务框架，推进了后台业务的集中处理，财务、风险和审计板块的垂直管理。2006年建设银行实现了内部审计体系的垂直独立，并构建了风险管理人员体系，同时在部分一级分行进行事业部管理体制改革试点。中国银行也逐步强化业务条线的垂直管理模式，总行层面将银行业务划分为公司金融、个人金融、金融市场、风险管理和运营服务。
随着改革探索，我国的大型商业银行都建立了相对规范的公司治理架构，组织结构改革也相对取得了一定成绩，但仍存在不足，如分支行因业务重合度较高存在利益冲突，后台信息科技系统的建设。我国商业银行组织架构虽然开始摆脱以地域和产品为中心的设置，但是前、中、后台分工依然存在很多协调配合及利益分配的问题。总行和分行的目标不尽一致，风险控制体系和手段存在系统缺陷，管理效率低下。我国商业银行的组织结构变革迫在眉睫。
二、民生银行事业部制改革
1、改革内容
中国民生银行是社会主义市场经济的产物，肩负着中国银行业商业化改革先锋的历史使命。16年来，民生银行以建设现代商业银行为目标，在完善公司治理、建立激励机制、化解不良资产、变革管理模式、服务实体经济等方面进行了持续的改革创新和探索试验，并率先扛起了事业部制改革的大旗。
2005年下半年开始民生银行筹备管理模式变革，于2006年初从业务集中经营改革开始进行。短短的半年时间，完成了22家分行和直属支行的公司业务集中经营，把246个支行的公司业务上收到分行的176个行业金融部，支行不再从事公司金融业务，初步形成了行业规划、市场定位、专业化团队、专业化营销和专业化评审。在此基础上，2007年7月，民生银行决定全面启动公司业务事业部制改革。2008年初，民生银行的地产、能源、交通和冶金四个行业金融事业部挂牌成立，把这些高风险的公司业务从“三级经营、三级管理”的体制变为“一级经营、一级管理”的体制，极大地提高了专业化服务的能力和水平，并能更好地控制风险。到目前，民生银行已经成立了多个行业的金融事业部为中心的组织结构（见表1），运行机制也趋于成熟完善，贷款定价能力和综合金融服务能力不断提升。
民生银行近几年来事业部制改革的实践表明，在管理信贷风险、提升专业化服务能力和综合金融服务能力等方面，事业部制都明显优于传统的总分行体制。其他商业银行也随后启动了公司业务集中经营改革，有些正在推动事业部制改革，这证明民生银行在事业部制改革方面的成功探索获得了越来越多的认可。
2、成就
截至目前，民生银行成立了7个行业的金融事业部：地产、能源、交通、冶金、现代农业、文化产业和石材。经过短短16年的发展，民生银行从一家只有13.8亿元资本金的小银行发展成为资产规模将近2.8万亿元、资产质量和资本回报水平均居国内银行业前列的现代商业银行。
由表2可以看出，民生银行近几年来逐年稳步发展，在保证资产质量水平上资产收益总量有明显增长，特别是不良贷款比例的逐年降低，核心资本充足率的逐年上升更是说明了民生银行近几年的发展成就。民生银行能够取得这样的成绩，除了得益于改革开放以来社会主义市场经济体制的逐步建立和持续完善外，民生银行在公司治理和业务创新都实现了自身的健康快速发展，为我国银行业的市场化、商业化改革提供了重要的借鉴。
成立行业金融事业部对于商业银行来说是趋势，也是全球领先银行普遍采用的组织体制，但在我国由于以部门银行为特征的高成本和低效率的传统商业银行模式阻碍了我国商业银行真正完全推行事业部制改革。传统总分行模式导致银行没有精准的市场定位，只能做大，难以做强；业务重合度过高，缺乏专业性，传导机制过长造成效能低下。金融事业部制恰好能避免上述弊端，例如2012年的连江县3000万海参收购贷款的快速审批发放就是其高效、专业、低成本的一个很好的例证。民生银行金融事业部的建立使民生的业务更加灵活，开拓了更广阔的利润空间。
3、优势
一是民生银行于1996年成立，是中国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，同时又是规范的股份制金融企业。多种经济成份在中国金融业的涉足和实现规范的现代企业制度，与其他国有商业银行存在区别，也为后期的改革实施奠定了基础。
二是效率提高，更加灵活。民生银行金融事业部制打破传统上的地域、银行上下级关系，以支持的产业为中心，因此，在业务反应上表现出来的就是效率极大提高。事业部制改革后，部分事业部的二级中心被授权自行决定贷款发放，专业的团队做专业的金融，审批环节减少，加快了贷款审批速度，提高了工作效率，也为迅速占领市场提供了基础。
三是民生银行具有特色和创新的经营方式和创意为其带来巨大利益。成立金融事业部后，分支行的主要职责是负责零售业务，部分支行转型成特色支行，主要为某一个行业服务，如浙江宁波分行象山支行，最主要的功能就是为海洋渔业服务。民生银行选择的标准是市场化程度较高、涉及民生的行业领域，并对该行业每个环节全覆盖，业务涉及广泛。
民生银行利用其广泛的客户资源及其信用，促成供需双方的商业交易，银行从中获取一定的中间收入。具有信息及信用优势的银行介入，解决双方的信息不对称，从而解除了供应商和客户各自的忧虑，实现三赢。
三、对我国商业银行组织结构变革的启示
现代社会银行组织架构调整的基本方向是跟随市场需求和客户需要更有效地节省成本，更有效率地确立管理体制。民生银行事业部制改革是我国银行业走向组织架构现代化，运作模式规范化、国际化的一个重要标志，具有示范效应。
通过对民生银行改革实例的分析可以看出，事业部制改革可以使银行体系更加完善，权责明确，会给经营业绩带来相当大的提升。但是，同时我们也要正确认识改革的优劣，正确对待事业部改革。组织架构改革的工程大，内容复杂，如何去组织其业务管理，如何设计其业务流程，不能片面地说哪一种形式的组织架构必然好，一切要看自身综合条件而定。
1、组织结构层次尽量要简化，同时必须循序渐进
银行管理层次扁平化是商业银行的组织结构变革的趋势，要认识到这是一个长期的过程，并不是一蹴而就的。各个商业银行特别是我国的大型国有商业银行在之前的长期发展基础上有了完整的运营体系和利益分配，在短时间内实现全面变革是不现实的，要结合自身的特殊情况，循序渐进改革包括业务分配、部门结构对组织结构进行设计。在改革中不断完善，使得所建立起来的组织结构更加科学完善。
2、以客户需求划分业务中心，注重前中后台配合，保证效率
各部门要强化以客户需求为导向的观念，机构的运转以核心业务为中心，以效益最大化为目标，建立起一种新型的部门组合模式。业务部门紧紧联系客户，风险管理部门和运营支持部门要跟上业务部门的速度，满足业务部门提出的新要求，要注重相互之间的配合。
3、银行的风险管理是重中之重，在进行组织结构变革的同时要重视风险管理的充分性和科学性
银行经营管理的核心就是“管理风险”，对于商业银行来说，有效预测风险、控制风险、分散风险，对经营活动是有保障意义的。要确立明确的信贷政策、严格的独立审查和相对自动化的评审方式。
4、强调重视灵活性和效率，特别是在地域和业务的分配上
在组织结构上要处理好分权和集权的协调，根据地域经济特征和业务开展需要给予各个部门一定权力和授信，才能使得业务部门更加灵活的在其权力范围内更好地开展业务活动，从而满足客户需求和银行的发展目标。
5、在业务和组织结构上敢于创新，勇于实践
民生银行事业部制改革的成功，并不意味着所有商业银行都要摒弃之前的总分行模式和职能式结构。各商业银行要结合自身的情况进行改革，最好能与事业部制融会贯通。在业务上要注重创新，如民生银行的作为中间人业务的开展都是很好范例。
参考文献：
[1]李东卫.我国商业银行组织架构研究[J].金融会计，2009（7）：49.
[2]郭枋.我国内资商业银行组织结构再造分析[D].对外经济贸易大学硕士学位论文，2010.
[3]肖待娣.我国商业银行组织架构探索[J].商情（教育经济研究），2008，6.
论文摘要：如何加强商业银行风险管理是近年来人们关注的热点话题。本文列举了英国巴克莱银行与我国民生银行风险管理的成功案例，并对二者的风险管理经验进行分析，旨在对完善我国商业银行风险管理有所启迪。
美国花旗银行主席及总裁沃尔特威斯顿有一句名言：“银行家从事的是管理风险的行业。”这在一定程度上道出了银行风险管理的重要性。
随着银行间竞争的日趋激烈、银行业务范围的不断拓宽和规模的不断膨胀，银行面临的风险也日趋多样化与复杂化，某些高风险业务所带来的风险有可能在转瞬间葬送整个银行。然而作为经济的核心，金融大厦的坍塌会造成整个国民经济，乃至世界经济的动荡。
当前，如何把握风险与利润、风险与发展之间的平衡，使银行既不承受过大的风险，又能保持适当的发展，是每个处在新的竞争环境中的银行经营者必须深思的问题。
尽管近年来由于风险管理不善致使银行经营失败的情况频频发生，然而也不乏在风险管理方面表现出色的银行。就让我们走进这些中外银行，分享它们的成功经验。
一、巴克莱银行的风险管理
巴克莱银行是英国的四大银行之一，在英国设有2100多家分行，在全球60多个国家经营业务。近十几年以来，巴克莱银行十分注重不断拓展其业务的广度和深度，资产和业务规模不断扩大。在巴克莱银行各项业务快速拓展的过程中，成功的风险管理为其提供了有力保证。
(一)构造风险管理系统——结构清晰，权责明确
与大多数西方国家银行一样，巴克莱银行具有较为完善的风险管理系统。不仅如此，在这一系统内，对风险的管理分工非常明确，而且职责清晰。具体来说，董事会负责内部控制系统的有效性；业务条线负责人负责识别和管理业务线条的风险；风险总监负责进行风险管理和控制；分类风险主管及其团队负责风险控制框架的建立与监控；业务风险团队负责协助业务条线负责人识别并管理其总体业务风险；内部审计独立地检查风险管理和内部控制环境。完善清晰的结构与权责明确的分工为防范风险布下了天罗地网，为巴克莱银行成功进行风险管理奠定了坚实的基础。
(二)运用风险偏好体系——保证业绩，控制风险自20世纪90年代中期以来，巴克莱银行一直在内部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是，通过未来三年的业务规划，估计收益波动的可能性及实现这些业务规划的资本需求，将这些与目标资本比率、红利等因素相对比，并将这些结果转化为每个主要业务板块规划的风险容量。风险偏好的数值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行验证(这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的)。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁·布鲁斯认为，巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最近十几年来通过建立风险偏好体系，加强限额管理，强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍经验。
(三)加强信用风险管理——手段先进，数据充分
与其他银行一样，信用风险是巴克莱银行最大的风险。据统计，巴克莱银行大约有三分之二的经济资本被配置到各业务条线的信用风险上。对于信用风险的管理，巴克莱银行主要利用五步风险管理程序(即指导、评估、控制、报告、管理和分析)以及基于COSO的内部控制体系来进行。巴克莱银行的内部风险管理体系较为成熟，主要利用自己的历史数据和其他外部信息，通过银行内部风险评级系统来对借贷者、交易对手以及零售客户进行评级。与此同时，巴克莱也采用一些外部开发的模型和评级工具，当然这些外部开发的模型及评级工具必须经过巴克莱银行的相关验证。
二、民生银行的风险管理
民生银行是我国股份制商业银行，成立于1996年。在我国四大商业银行的不良贷款“野火烧不尽，春风吹又生”的今天，民生银行却探索出了一条成功的风险管理道路。下面我们就来看看民生银行如何应对日益多样化的信用风险。
(一)重视贷前调查——充分检验，防范风险
民生银行广州分行是广州地区唯一实行“预授信申报公示”制度的银行。当年广东南海华光集团骗贷屡屡得逞，“洗劫”了广州数家银行近74亿元人民币。然而该集团存在的风险却无法逃过民生银行的火眼金睛。下载论文
南海华光集团曾向民生银行广州分行申请了5000万元人民币的授信额度，当广州分行收到南海华光集团的有关资料后，立即进入其受理贷款申请的检测达标通道，这第一道关卡就是大名鼎鼎的“预授信申报公示”。预授信申报公示制度是广州分行2002年上半年刚刚推出的新制度，目的就是为化解一些常见的由于信息不对称而导致的风险。其实这套制度的原理非常简单，就是当银行接到授信申请时，在银行内部网站上将南海华光集团的有关材料进行为期7日的“公示”，广而告之，广泛征求意见，听取群众的呼声。预授信制度不但大大节省了支行具体经办人员实地贷前调查的工作量，而且使调查渠道更为广泛、通达，使授信通道更为透明、民主、公开，很难出现漏网之鱼，为自身保护提供了安全绿色屏障。南海华光集团的申请也正是在公示期间，由于该行员工们陆续提供的华光集团的相关信息显示出其众多漏洞，经有关部门认真分析核实后，而被多票否决，实现了防患风险于未然。
(二)加强贷后检查——重视结果，更重过程
尽管贷前调查与贷中审查至关重要，但并不意味着款项贷出后就“一劳永逸”，贷后管理也绝对不可小觑。民生银行杭州分行主管风险控制的副行长赵继臣说，在杭州分行，风险控制高于业务发展。银行不良资产反映的是结果，但产生却是在过程，因此对于分行来讲，过程控制重于结果控制，注重贷后管理是保证信贷资产质量的基础和关键。
杭州分行曾为杭州某企业贷款400万元人民币，然而该企业的两幢房产早在2003年9月就被法院查封，分行信贷资产的安全受到严重威胁。于是分行组织相关人员多次与借款人、保证人联系，制订清收措施。经过各项艰苦努力的工作和与当事人谈判，终于在贷款到期前一天全额收回了400万元贷款的本息。
另外，在对湖州某集团有限公司的续授信现场检查中发现，该公司在生产经营、销售渠道及财务等方面均存在问题，检查人员随即向分行贷审会提出了不能给予其续授信的理由，果断退出，避免了后来其他贷款行因来不及收贷而最终采取法律补救手段情况的发生。检查过程中，杭州分行还了解到安吉某经济技术开发总公司存在的资产流动性风险，分行配合支行几次到安吉，与企业和政府联系落实分期还款计划，并积极争取到了总行的支持，分三期收回了全部贷款本息。可见在贷款业务中，过程控制至关重要。杭州分行正是通过贷后管理，及时发现存在的问题，将风险“扼杀于摇篮中”。
(三)培养风险意识——认识到位，团结一心
民生银行的一位领导曾说过，“银行经营同质化趋势很强，民生银行能够取得比较好的成绩，靠的是员工们工作拼搏、热情、坚韧、执着。”是什么力量鼓舞激励着民生员工?我们应该看到，民生银行尤为注重员工队伍业务培训、案例教育和警示教育工作，通过多样化、实用化、层次化的培训方式，生动活泼地为员工的实际工作注入了新鲜活力，大大强化了员工的风险防范意识，规范了他们的业务操作，对真正做到按章办事起到了积极的促进作用。
正所谓意识决定行动，有了正确的积极的思想做后盾，才有了广大员工在风险防范方面更强的行动力。在高度风险意识熏陶下，风险防范观念深入到了每一位民生银行员工的内心，使风险防范成为一种自觉的意识，成为民生企业文化的重要灵魂。
三、加强信用风险管理——中外银行成功案例带来的启迪
(一)保证风险管理部门的独立性
保证风险管理部门的独立性是有效实现风险管理的前提。外资银行大多具备独立的内部监督机制，其内部监督部门直接对董事会负责并实行垂直管理。分支机构的内部监督部门往往与本级机构相互独立，或者在分支机构不设内部监督部门，内部监督的职责直接由总行的内部监督部门实施。
巴克莱银行的风险管理系统结构清晰，权责明确，是外资银行成熟风险管理系统的典型。再来看民生银行的风险管理体系。2004年，民生银行华北、华东和华南授信评审中心——风险管理的核心机构，分别在北京、上海和深圳成立。评审人员“直系”隶属于总行，是总行的“嫡亲”，而与分行没有任何血缘——人事和经济利益联系，这使得总分行之间实现了真正意义的“审贷分离”，从制度上避免了由基层行领导者的长官意志可能带来的授信业务经营性风险。实践表明，民生银行的独立评审与区域授信评审中tk,等制度非常成功。
(二)完善风险管理规章制度
完善操作规章制度是银行有效进行风险管理的保证。银行业务人员由于受自身素质和外界条件的影响，如果没有相应的制度和规范约束，在进行风险评价和判定时，难免会带有个人倾向，造成判定结果有失公正。通过建立严格的操作规程和严密的规章制度，能够使银行员工避免主观主义和随意性，做到公正、合理地判定风险。
巴克莱银行作为一家拥有三百多年历史的老牌银行，风险管理规章制度十分完善与周密。在民生银行，各项内控制度建设也紧随业务的发展步步推进。一笔信贷业务，从贷前调查到评审，从放款到贷后管理，直至最后的责任追究，分行都建立起了一套严密的制度，防患于未然。
(三)加强商业银行信用评级体系建设
建立与完善信用评级体系是商业银行防范风险的重要举措。信用评级体系往往独立于信贷和审批部门的信用管理部门，肩负着对客户的信用调查、征信、信用档案管理、信用记录监控等职能。信用管理部门在授信前做出的客户信用分析报告，是银行的信贷决策机构决定能否给予授信的依据之一，在授信后定期向信贷部门和风险管理部门做出的信用监控报告，更是银行衡量信用风险大小的重要指标。
巴克莱银行经过长期发展，其内部信用评级体系已经较为成熟，并且拥有较为充分的历史数据，为其测量与防范信用风险提供了保障。在我国，尽管银行信用评级体系与发达国家尚存在差距，但也在不断发展与完善。例如民生银行对申请授信的客户进行内部信用评级，并以此作为信贷审批的重要依据。在数据集中管理方面，民生银行也走在全国同业中的前列。该行率先采用全国数据大集中的模式，将全行所有业务的数据处理集中在总行，为业务拓展与风险管理奠定了基础。
(四)树立全面的风险管理理念
风险是客观存在的，银行不能回避风险，只能管理风险。实践证明，先进的风险管理文化是银行风险管理体系的灵魂，只有将风险管理从高深的理论变为所有从业人员的自觉意识和行为，风险管理体系才能真正发挥作用。风险管理意识和理念必须贯彻到全行全员，贯彻到业务拓展的全过程。也就是说，银行的每位员工在做每一笔业务时都应考虑到风险因素，贯彻风险与收益相匹配的基本思想，始终把控制风险与创造利润放到同等重要的位置。
经过长时间发展，风险管理观念在大多数外资银行早已深人人心。而对民生银行来说，正是由于民生银行上下都把风险管理放到突出位置，各级行领导反复强调其重要性，使得员工达成共识，才使民生银行在风险管理进程中硕果累累。
(五)培育良好的社会信用环境
论文关键词：商业银行，跨国并购，动机，经营效率
自2006年以来，受国际银行业跨国并购浪潮以及中国银行业自身发展的需要，与中国相关的跨国并购事件中，中国商业银行跨国并购外资银行的事件不断出现。中资银行在跨国并购的市场选择和进入方式上，出于维持中国经济增长速度所需的资源供应、转换经济增长方式以及应对新形势下国家产业竞争的需要，正在配合农业、资源行业、制造业、TMT行业和服务行业“走出去”的战略，着力向业务国际化和综合化的全能大银行迈进。[①]
传统而言，中国商业银行的收入主要来自国内，同国际经营效率较好的商业银行相比，海外业务收入占比相对较少，与海外市场的收入占总收入的比重在40%以上的国外商业银行相差甚远。[②]面对国际市场竞争的日益激烈，商业银行上市后的盈利要求，中国的商业银行正在进一步加快国际化经营步伐。从表1中可以看出，1998年以来，中国商业银行跨国并购的次数达到了14次。其中，4次在2006年之前，而且并购的都是香港地区的金融机构。这是因为香港是辐射亚洲一个较好的基点，中国的银行业对亚洲经济和市场是比较熟悉的，在国家文化上相似点也很多，地缘关系上也更为接近，对于并购后的管理是非常便利的。10次发生2006年以后，并购地区已经扩张到了东南亚、美洲和非洲地区，并购的金额也在日益增加。
表1：中国商业银行历年跨国并购统计
时间
购并内容
1998
工商银行与香港东亚银行共同收购国民西敏银行下属的西敏证券亚洲有限公司，组建工商东亚金融控股公司。
2000.7
工商银行以1.8亿港币收购香港友联银行，改建为：中国工商银行亚洲有限公司。
2002.2
中国建设银行收购香港建新银行。
2003.12
工银亚洲收购了比利时富通集团在香港的华比富通银行。
2006.8
中国建设银行收购美国银行持有的美国银行(亚洲) 股份有限公司100%股权。
2006.12.
中国工商银行买入印尼的哈利姆(Halim)银行90%股权。
2006.12.
中国银行斥资9.65亿美元收购新加坡飞机租赁有限责任公司100%的股份。
2007.8
工商银行收购澳门诚兴银行79.9%股份。
2007.10
民生银行出资3.2亿美元收购美国联合银行控股公司9.9%的股权。
2007.11
工商银行宣布以约54.6亿美元价格收购南非标准银行20%股权。
2007.11
工商银行收购印尼哈里姆银行后成立的工银印尼正式成立。
2008.1
工商银行45.5亿港元收购澳门诚兴银行79.93%股份。
2008.9
招商银行以193亿港元的现金收购永隆银行53.12%的股权。
一、金融创新理论综述
哲学认为，一切事物都是在不断地螺旋式发展的。那么，金融业作为大千世界的一个事物，其成长也是一个不断发展的过程。只有金融创新，才能使其不断发展，长盛不衰。
关于金融创新的理论，学术界已经提出不同的解释，但其根本内容基本一致。创新理论的先驱――熊彼特在《经济发展理论》中认为，创新是新的生产函数的建立，即把一种从来没有过的生产要素和生产条件的新组合引入生产体系。包括：新产品的开发、新产生方式或者技术的采用、新市场的开拓、新资源的开发和新的管理方法或者组织形式的推行。所以，金融创新也不例外，包括金融产品的创新、金融制度的创新等。
美国著名经济学家西尔柏在《金融创新的发展》中认为，金融创新是微观金融组织为了寻求最大利润、反抗金融压制的“自卫”行为，是对其所受的约束的反应，被称为约束引致型金融创新理论。其中，约束因素包括法规、竞争、风险及其他因素等。
美国经济学家凯恩在1984年提出监管－规避理论。他认为金融企业为了获得最大化的利润而通过金融创新来逃避政府的管制，但当金融创新危及金融制度稳定时，政府又会加强管制，这种管制将会导致新的一轮创新。凯恩认为，管制和规避引起的创新总是不断交替，形成一个螺旋式发展的过程。
辛基于1992年从金融创新的供给角度提出了一个金融创新模型：TRACK+理性的自利=金融创新。TRACK的五个组成部分为：技术、监管调整、利率风险、消费者和资本充足状况。
二、艺术品投资所遵循的理论基础
在金融学中，投资的定义可以表述为：一定经济主体为了获取预期不确定的效益而将现期的一定收入转化为资本或资产。投资主体即投资者，可以是居民、企业或其他盈利性机构，也可以是政府或其他盈利性组织。
在投资学中，有一个重要的投资学理论，即现资组合理论。马科威茨是现资组合理论的创始者。他在1952年发表了题为《证券组合选择：投资的有效的分散化》的论文，用方差（或标准差）计量投资风险，论述了怎样使投资组合在一定风险水平下，取得最大可能的预期收益率。他在创立投资组合理论的同时，也用数量化的方法提出了确定最佳投资资产组合的基本模型。
根据以上理论分析，我们可以得出，其理论宗旨是将资金投资多元化，并将其中各种投资品的权重确定，对其收益进行加权平均即可得出加权平均收益。以往，人们会对证券投资多元化。现在，我们不仅可以进行证券投资，包括股票、债券、基金等，而且可以进行艺术品投资，给之以权重，实现投资多元化，达到规避风险的目的。
三、国内外艺术品投资现状
国际上，一些国家艺术品投资发展已有较长的历史。在西方发达国家和地区的投资市场中，他们均以资本运作作为其市场基本运作模式，艺术品是其重要的投资品，当然也不例外。其中，包括艺术品财产鉴定和财产估值、艺术品财产保险、艺术品投资基金、遗产和遗产经营、投资者俱乐部、艺术家（品）后援会、艺术品投资与担保等，都获得了较大发展。比如，美国、日本、英国等国家纷纷建立了艺术投资基金，如美国艺术基金、美国格雷厄姆基金、美国经纪人基金、英国艺术基金及铁路养老基金等，并获得良好收益。据英国铁路基金分析报告，其艺术品投资年均收益率高达13%。再如，苏富比艺术品投资银行，艺术品投资贷款是效益、风险比例最佳的贷款之一。以艺术品作为投资的担保物和抵押物，在西方发达国家和地区是非常乐于被接受的。并且，瑞银、花旗、JP摩根等银行均已建立艺术品个人理财中心。
国内由于资本市场不断发展，银行业的发展面临着前所未有的挑战和机遇。为了增强竞争力，他们必须开发新的金融产品，使金融产品、金融工具、金融机构多元化。2007年我国艺术品投资已经走入银行，这在银行业务中可谓一种创新金融产品。我国民生银行经银监局批准，已经推出“艺术品投资计划”1号产品，为非保本浮动收益型。民生银行的《艺术品银行业务发展研究报告》显示，近两年我国艺术品市场正经历着两位数增长的时代，中国传统与当代艺术品的表现都是越来越强，尤其是油画艺术呈现出前所未有的繁荣景象。此次的产品将通过参与目前最具成长潜力的中国当代艺术板块投资，分享高价值投资回报。由此可见，我国艺术品投资将与金融有机结合，金融将为艺术品市场提供服务。
四、艺术品投资的优点
资深专家夏叶子在《艺术品投资学》中提到“艺术品投资是企业的剂”。艺术品在企业的利润和效应方面起到重要作用。
投资的目的在于获利，企业的艺术品投资也不例外，但是它又不同于其他投资，它有它的特殊性。
艺术品投资属于一次性投资，而其他投资，需要不断地投入新的研发、科技、设备、工艺改造及人力资源、生产、销售等费用。另外，艺术品投资与实业、证券投资相比较，需要的人力资源相对较少。再者，艺术品投资在技术更新方面的要求比其他投资品种要少。由此可见，艺术品投资较其他投资的成本较低。
艺术品可以作为机构投资者的资产储备。首先作为真正的储备资产，机构投资者投资于艺术品，以享有艺术品的增值回报。作为战略投资基金，投资者如果对市场季节敏感，可以在淡季将剩余资金购买一些艺术品。随着企业的改革和经营多元化，企业面临的风险增多，企业可以有意识地将一定规模的资本投入于艺术品市场，以有利于化解企业改革与多元化经营带来的风险。
艺术品可以在异地良好地流通，不影响其价值的变现。投资者在买进艺术品时可以匿名进行，这是区别于房地产投资的，即使遇到资金紧张时，将其变现也不会损害公司的形象和信誉。金融业发生的灾难一般都是可见的，容易引起媒体关注，使其他同类资产不宜出售。显然，艺术品投资与其不处于同一风险体系，可以起到分散风险的作用。
银行、保险公司等金融类企业均可投资于艺术品市场，而且这种投资与其主营业务处于不同风险体系。在西方发达国家和地区，几乎所有的大型保险公司均将其保费资金的重要部分投资于艺术品。
［关键词］股份制商业银行;不良贷款;双降;双升;原因;对策
［中图分类号］F832 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2011）48-0052-04
不良贷款是我国商业银行发展中的一大隐患,是金融体系不稳定,银行出现亏损和倒闭,诱发金融危机最主要的原因。我国股份制商业银行自采取贷款五级分类方法以来,不良贷款的监管要求更加严格,大部分上市股份制商业银行的不良贷款余额和不良贷款率实现了“双降”。但是,结合不良贷款五级分类结构变化以及行业结构来看,次级类、可疑类不良贷款迁徙率双双上升、不良贷款行业集中度较高,说明不良贷款“双降”背后存在较大的隐忧。为了能够清晰地阐述我国上市股份制商业银行的现状,本文选取了12家全国性的股份制商业银行中总资产排名前五位的银行的年报数据作为依托,这五家银行分别是招商银行、浦发银行、中信银行、兴业银行和民生银行。这几家股份制商业银行成立时间较早,并且已经上市,发展较为成熟,能够突出地反映我国上市股份制商业银行的不良贷款现状。
1 五家上市股份制商业银行的不良贷款现状分析
1.1 不良贷款“双降”
根据银监会年报披露,截至2010年年底,我国股份制商业银行不良贷款余额为565.7亿元,比上年减少71.5亿元,不良贷款率为0.7%,比上年下降0.3个百分点,实现了不良贷款的“双降”。但是,伴随不良贷款比率“双降”的是26.83%的股份制商业银行贷款总量的上升和较高的核销比率,因而不良贷款的“双降”存在稀释因素。
如右图所示,2008―2010年,五家股份制商业银行的不良贷款比率从1%以上降至0.7%以下,其中,兴业银行不良贷款比率最低已至0.42%,比率最高的民生银行,也只有0.69%。同时,五家银行的年报数据显示,这三年五家银行的不良贷款余额也在逐年下降。不良贷款的“双降”从表面上反映了几家银行资产质量的普遍提高。
但是,对比每年的核销比率,可以看出不良贷款率的下降,是通过较高的核销比率实现的,核销比率最高的是民生银行,2008―2010年都维持在10%以上,兴业银行虽然2010年核销比率只有1.96%,但是不容忽视的是其2008年的数据高至20.9%,而招商、浦发和中信三家银行的核销比率保持在7%至11%之间。五家银行维持如此高的核销比率,缩小了不良贷款比率的分母,为不良贷款余额的降低提供了有利的条件。
由于银行核销比率取决于贷款拨备率以及核销成本,从表1可以看出,五家股份制商业银行的拨备覆盖率2008―2010年上升了一倍,除兴业银行的拨备覆盖率在逐年下降外,其他三家银行的拨备覆盖率都在迅速提升,为不良贷款的核销做了充分的资金准备。同时,2008年汶川地震后,银监会要求商业银行核销因地震无法偿还的债务。2009年财政部放宽了银行类金融机构关于中小企业和涉农不良贷款核销的自,单笔数额在500万元以下的贷款,经追索一年后可以核销,由此大幅度简化了核销程序,降低了银行贷款核销的操作成本,提供了银行提高核销比率的动力。
民生银行[]270.45[]206.04[]150.04 数据来源：五家商业银行2008―2010年年报计算及整理得出。
1.2 不良贷款迁徙率 “双升”
如表2所示,2008―2010年,五家股份制商业银行的正常类贷款迁徙率都在持续下降,平均值最高的浦发银行,也只有2.24%。这表明,五家商业银行正常类贷款向下迁徙的速度放缓。由于正常类贷款迁徙率是不良贷款产生的第一道关口,且基数较大,对其他几级不良贷款的绝对额影响较大。再看关注类贷款迁徙率,除民生银行2010年关注类贷款迁徙率上升外,其他四家商业银行的关注类贷款迁徙率都在逐年下降,但是,关注其三年平均值可以发现,除中信银行比率较低,为6.25%外,其余四家皆在10%左右。由于关注类贷款迁徙率是不良贷款反弹的诱因,其比率持续走高表明正常类贷款正以每年10%的速度转为不良贷款,未来不良贷款的形成压力增大。
再看次级类贷款迁徙率,五家商业银行的次级类贷款迁徙率平均值在28%至63.28%之间,即存量不良贷款每年约以45%的速度恶化为可疑类和损失类贷款。横向来看,招商银行和兴业银行次级类贷款迁徙率逐年上升,兴业银行在2010年甚至达到了63.28%,浦发银行和中信银行则是在2009年速降后又迅速上升,民生银行在2009年升至82.19%后下降。最后看可疑类贷款迁徙率,从纵向看,五家商业银行可疑类贷款迁徙率平均值在10%至38%之间,说明2008―2010年,五家商业银行损失类贷款每年约以20%的速度增长。从横向看,招商、浦发和兴业三家银行的可疑类贷款迁徙率都有不同幅度的上升,其中,招商银行和兴业银行分别增加了2倍和5倍,而中信和民生三年来降速最为明显。究其原因,一方面是由于2008年金融危机对我国经济影响的滞后性,一些贷款客户的财务恶化状况在2009年才出现；另一方面,是由于关注类贷款可操作性比较大,逾期不超过三个月的都可以作为关注类贷款,因而一些本应划入次级类和可疑类贷款的项目在早期都划入了关注类,导致后期次级类贷款和可疑类贷款波动性较大。
1.3 不良贷款行业集中度较高
从表3可以看出,从企业贷款行业投向看,五家商业银行中,制造业比重都是最高的,其中,浦发银行和中信银行都在20%以上。这一方面是由于制造业是我国的支柱产业,关系着各行业的发展,对其一些重点行业放贷得到国家宏观调控政策的大力支持,甚至还能获得政府贷款补贴。另一方面是因为银行制造业客户涵盖纺织、石油、医药、装备制造等30大类行业,因而整体贷款比重比较大,不良贷款比率也比较高(五家商业银行约在1%)。
再看批发零售业,五家商业银行中,批发零售业占比虽然参差不一,在5.83%至12.93%之间,但是不良贷款率都在1%以上。这是由于批发零售业客户多为中小型企业,这些企业财务制度尚不健全,银行在贷款审核时成本较高,因而提出了更高的贷款利率,反过来却成为企业的负担,再加上企业信用意识不强,贷款到期时赖账违约状况时有发生,为不良贷款的产生埋下隐患。
最后看房地产业,由于房地产业属于敏感性行业,各家银行贷款给房地产业的客户时,既要符合监管当局信贷政策的要求,又要从自身利益和资产安全性角度出发,衡量机会成本、市场风险和信用风险,因而银行资金流向房地产业有一定的风险,因为各家银行对风险的掌控和防范的措施及实施效果不同,造成不良贷款率也有差别。如浦发银行和兴业银行,房地产业贷款占比相差无几,但是不良贷款率却相差0.28个百分点,招商银行和中信银行房地产行业贷款占比只有0.1%之差,不良贷款率却相差约1个百分点。
2 我国股份制商业银行不良贷款产生的原因
2.1 外部原因
中央银行货币政策的调整,银监会监管要求变化,都会对股份制商业银行的贷款增减和结构产生影响。从2007年年底至2010年年底,中央银行再度启用信贷规模控制,并按季控制,每家银行每年的信贷规模都受到一定的指标限制。如果央行在某一季度准予发放的贷款增加,一些银行急于释放信贷冲动,获取利差收入盲目地增加贷款总量,忽视了资产的安全性,就会引起不良贷款的产生。而银监会对银行的贷款流向以及审核程序都有一定的监管要求,如2010年银监会出台多项指导意见,从“加强信贷风险管理”引导到“三个办法、一个指引”的出台,对信贷规模进行严格控制,特别是一些敏感行业,如房地产开发业。根据国家统计局数据,2010年上半年,我国房地产开发景气指数在100点以下,监管当局限制银行信贷资金流向房地产开发业,致使一些房地产开发公司再融资困难,缺乏稳定的现金流维持其建造,形成烂尾工程或工程延期,造成贷款逾期或者贷款损失,催生不良贷款。
2.2 来自企业的原因
由于我国市场经济建立的时间比较晚,社会信用制度不健全,企业信用意识不高,银行因企业的逆向选择和道德风险蒙受损失。一些效益不高的企业为了能够获得银行贷款支持其现金流,不惜通过关联交易及伪造贷款申请书的方式瞒过银行的审核；而贷款发放后,这些企业又通过编造或伪造财务信息,对银行的监督蒙混过关；贷款到期后,企业在经营中由于遇到经营困难,遭受损失,或者虽有偿还能力,但出于自身利益考虑,不愿履行还款义务,冒险违约拖延贷款,甚至赖账不偿还贷款,为银行收回贷款造成重重阻碍。
2.3 源于银行自身的原因
(1)银行内部控制管理制度不健全,信贷人员素质不高,信贷员对贷款申请审查不严,盲目放贷的情况时有发生。一方面,信贷人员贷款前的调查不充分。银行给企业每笔贷款都应该是度身定做的,如果给企业过量的贷款,企业一定会将多余的部分用于其他未经银行审查的项目,无形中加大了贷款的风险。另一方面,我国银行业在员工教育和培训方面存在着内容上重知识技能轻心态与观念教养,培训结果上重短期效率轻长期效益等问题,一些银行信贷工作人员为了在贷款业务中获取私人利益背离了职业道德,通过虚假担保等违规操作帮助亲属及自身贷款,到期违约拖欠贷款,给银行带来巨大的损失。
(2)产权属性国有化使股份制商业银行受到政府干预。由于我国的股份制商业银行是建立在全民公有制基础上的,是以政府(中央政府或地方政府)部门及其附属的国有企业为股权结构主体,因而必然存在着政府对于股份制商业银行的行政干预。如中信银行、光大银行、招商银行是国有大型企业作为大股东或者控股股东的股份制银行。深圳发展银行、广东发展银行、浦东发展银行和兴业银行都是由地方政府财政出资或者地方国有企业出资组建的,因而这些银行的董事长和最高经营层的人选最终都由地方政府来决定。在这种情况下,股份制商业银行的重大经营决策有可能受到地方政府的左右,一方面地方政府出于自身业绩考虑,为了增加项目建设,发展当地经济,往往对地方性股份制商业银行的项目调查、信贷决策等经营活动直接干预,在自身财政负债累累的情况下,违规或变相为效益低下的项目提供担保,导致银行决策失误,资产质量低下；另一方面,国有企业控股的股份制商业银行出于国有企业改革和规模扩张的需要,忽视经营风险和市场风险,形成银行大量不良资产的情况也不时发生。
3 上市股份制商业银行防范不良贷款的对策与建议
3.1 在监管当局限制信贷规模的背景下,大力发展票据融资、委托贷款和担保贷款等业务
首先,票据融资业务的操作尽量不占或少占信贷规模,如采用买入返售对卖出回购套作模式,既能提高赢利水平,又能减少不良贷款的产生。委托贷款和担保贷款不占用银行的信贷资金,银行也能够免予承担贷款损失的风险,又能够满足企业的融资需求,同时银行还能够获得一定比例的手续费。其次,政府鼓励对中小企业担保贷款,对于向中小企业担保贷款的金融机构给予财政补贴。与此同时,在担保贷款中,银行要注意严格审核保证人的资信状况,对担保抵押物进行详细地审查,防止互相担保、连环担保的现象出现。
3.2 建立企业贷款保险制度
贷款业务发生时,由贷款企业、银行与财产保险公司三方共同订立保证贷款合约,企业自己为受益人,企业每年向保险公司缴纳一定比例的保费,以企业贷款对应的抵押物为保险标的,当借款企业在借款期限内暂时失去还贷能力时,由财产保险公司负责向银行还本付息,而当在保险公司可承受的期限内借款企业收入流恢复后再向保险公司偿还垫付资金。这样银行就成功地把一部分风险转给了保险公司,减少了不良贷款的发生概率。并且,在这一过程中,保险公司参与了银行的信贷决策,对于防止银行决策失误起到一定的监督作用。
3.3 建立多人贷款监督激励机制,改革员工管理模式,提高信贷人员业务素质
在进行每一单贷款审核时,都要有三位信贷人员的签名和盖章,贷款责任落实到每一个人,提高员工对于防范不良贷款的风险意识。在贷款发放后,由已经签字的每位信贷人员定期与客户进行信息沟通,并且把员工对于客户的信息熟悉和准确度作为衡量其绩效工资的一部分,激励员工实时关注客户贷款资金流向,以便于客户出现偿债危机时银行能够迅速做出反应。
3.4 引入股权激励机制,进行公私混合型股份制改造,抗衡政府的行政干预
公私混合型股份制改造,尽管股东多元化,但共同的目标取向(赢利)则使激励约束更加集中,力度进一步加强。上市股份制商业银行的管理层和全体员工通过购买银行的股票,成为银行的股东,使他们能够以股东的身份参与企业经营决策、分享利润、承担风险。当地方政府强制银行接受其项目融资要求时,银行高级管理人员可能会出于私人利益考虑,倾向于排斥贷款给那些会给银行经营带来较大影响,易产生不良资产的项目,对这些项目采取更有利于银行长远发展的融资方式,如银团贷款、委托贷款等方式为地方政府筹集项目资金。而贷款给地方政府后,银行工作人员出于主人翁意识,对于贷后地方政府的财务状况和项目资金流向加强监督,以及时评估政府偿债能力,确保资金确实用于项目建设。
参考文献：
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北京市平谷区基于国产软件开发出了适用于自身工作的电子政务平台，从服务器操作系统、数据库、中间件再到桌面操作系统，完全实现了国产化。从最初对国产软件的不满，到现在对国产软件的接受，平谷区100多个政府部门和所属单位的工作人员，已经切实感受到了国产软件对于他们日常工作的提升与促进作用。
软件是一个国家信息产业的重要支柱。当前信息化与工业化的融合被提到了前所未有的高度，大量的市场需求应运而生，为国产软件带来了更多的机会和空间。但是，带着“有色眼镜”看国产软件的人仍旧大有人在，他们以各种理由不看好国产软件。难道国产软件真的不好用吗？带着这样的疑问，本报记者走访了几个使用国产软件的用户，在那里我们却听到了不同的声音。
政府起带头作用
2005年3月，北京平谷区以国产软件为基础开发的电子政务办公平台上线。时隔4年，平谷区是否还在继续使用这些国产软件，应用情况如何？2009年5月初的一天，记者带着这些疑问，驱车来到了平谷。
在平谷城区具有地标性的信息大厦，记者见到了平谷区信息化工作办公室(下简称信息办)兼信息中心主任吴玉林。
“自主创新的国产软件不但可以用，而且用得好。”吴玉林说。若是在三年前，吴玉林可没有如此肯定，但现在完全有信心这么说，“信心来源于这几年的实践。”
“我们的工作人员经历了不满、忍受到习惯这三个过程，现在再去开发产品，也不由自主地会基于国产基础软件平台。”吴玉林认为，要给国产软件应用的机会，帮助厂商共同进步，而不能一有任何困难就立刻否定“国产软件”。
吴玉林坦言，平谷区在国产软件应用初期也遇到了各种麻烦。“在经过区领导召开动员大会，全区大力宣传之后，各个委办局的办公人员还是将信将疑。为了减少解决软件安装初期的各种问题，信息中心按照区域成立了10个技术支持小组，每组6人，这60人每天处于‘救火’的状态，电话响个不停。”
平谷区信息办的张士良，他当时也是小组成员之一。回忆当时的情况，他颇多感概: “信息中心自己系统安装完成之后，开始了对用户进行分区域、大规模的培训，有时候是培训两、三次，才逐步打消办公人员的顾虑。”
面对用户反映的琐碎问题，平谷信息办采取了虚心听取意见的做法。这些意见五花八门，比如界面不友好、操作不灵活、驱动少等等。“最终收集上来的各种反馈意见报告，摞在一起得有一米高”，吴玉林说。
每天收集来的这些反馈意见，平谷信息中心和厂商一同修改。经过几个月的磨合期，各单位工作人员的意见慢慢少了。
吴玉林认为，这些意见是珍贵的，是来自一线的使用人员具体的需求。对于国产软件而言，如果不能把握用户的需求，就无法一点点改进。
不过，吴玉林也承认，经过了4年多的实践，整个平台和相关软件还有一些“硬伤”无法解决，最明显的是缺少外设驱动。“办公软件可解决一般的处理，要是遇到特殊应用，如CAD等图形图像的处理，国产软件无法胜任。还有一些外设的驱动也没办法解决。” 因此，在吴玉林看来，国产软件要想有更好的发展，软件和硬件厂商之间还需要加大相互合作。
在平谷区的电子政务平台上，平谷区的工作人员每天登录、收发公文、处理日常文件等，足以满足日常需求。不过，碰到一些从各垂直部委线下来的公文时，可能还会遇到一些问题，如格式不兼容、图像无法显示、乱码等现象。目前在平谷区，采用了一套公文交换系统解决此问题。
对于这种情况，吴玉林表示: “在应用国产化软件时，不能由下而上推动，应该由上至下推动，需要加大这种推动的力度。”
平谷区的电子政务平台在上线时只有几个基本模块。到如今，已经发展成20多个模块。这些模块是区政府和各个委办局在日常办公中逐渐提取和增加的。
对此，吴玉林表示，应用国产软件最大的好处是自由度大，创新能力强，可根据业务的需求陆续开发，这也是国产软件带来的好处之一。所以，以应用促发展，可在大范围之内部署实施国产软件。“国家应该加大对自主创新的国产软件的采购力度。‘优先采购’这样的指导意见太‘模糊’了。如果在相关规定中能够明确采购比例是多少，则会大大有利于国产软件的实践应用。”
吴玉林对记者表示，目前，像平谷区这样大规模应用国产软件的区域不多。“要适当地推动示范带头作用，让更多地区知道，国产软件正在成熟。国产软件不但可以用，并且用得很好。”他透露，平谷区正在联合国内数字地图公司开发本地的基础地理信息库，这同样是基于国产化软件。“目前在我们这里已经形成了一种风气或者说是定式，不管开发什么应用，首选肯定在国产软件的基础上进行。”
企业从满足自身需求出发
中海发展股份有限公司货轮公司（下称中海货运）是“中国海运”麾下五大主营船队之一，于1998年5月28日在广州成立。中海货运经营和管理着中国沿海最大的货轮运输船队。经过几年来大规模的结构调整和优化，中海货运的船舶在船型、技术性能等方面趋向大型化、专业化、现代化，适合各类客户的不同需求。目前，中海货运经营和管理门类齐全的散、杂、自卸货轮140多艘，480多万载重吨，经营航线遍及国内沿海、长江中下游港口和世界各主要港口。中海货运船队是中国沿海散杂货运输的主力军。
几年前，中海货运按照中海集团的业务需要设计开发了中海集团航运管理系统，在系统的服务器端，采用了国产操作系统平台。中海货运技术部信息科科长曾振东告诉记者: “考虑到航运业务及船舶安全，以及由此带来的技术管理问题，同时为了保障航运管理系统的安全和稳定运行，整个系统操作系统平台的选型成为了关键点。经过全面的测试、论证和性能比较，中海货运最后确定中标普华Linux作为中海集团航运管理系统的运行平台。”
中海货运业没有采购国产软件的硬性任务或指标，那为什么要用国产软件，曾振东回答得很干脆，“因为它能够满足我们的需求，能够保证我们系统的安全性和稳定性。”
曾振东向记者介绍，中海货运有100多条货船，而且这些货船可能分布在不同的港口，处在一个“点多面广”的状态。但是曾振东的团队才4个人，除了系统的运行维护，他们还要负责管理系统的代码开发。“‘好钢要用在刀刃上’，我必须集中力量于系统的开发上，服务器管理方面我必须找一个稳定、可靠的系统，不能牵扯我太多的精力。”
最终凭借自己对技术的了解，以及多方的比较，曾振东还是选择了中标软件的产品。回想当初的选择，曾振东感到非常成功，“幸亏我选择了现在的产品，不然的话，如果我们当时选择了某些国际厂商的产品，系统的稳定和安全问题肯定很难保证，肯定得让我‘鸡飞狗跳’，我就会像一个‘辛劳的小蜜蜂’，在各条船之间‘飞来飞去’。”
据了解，中海货运先是在岸上公司管理部门等单位应用了这些国产软件产品两年之后，才在全部运营的船只上进行了安装。“前者主要管理公司的各项经营动态，后者掌管每条船的经营、维护、保养、采购、消耗、作业等基本情况。两者实际使用的情况都非常好，特别是在货船上，船舶远离陆岸，震动大、盐分高，硬件故障率比较高，但是软件系统非常稳定，很少出问题。”曾振东说。
除了由于稳定性和安全性的提高减少了不必要的工作量外，曾振东还坦言，自己也获得了一个意外的收获。“中海货运是非常注重‘正版化’的，但是如果为此而采购国外厂商的产品，每条船就要花费两万多元，如果再加上数据库、中间件产品的费用，可能就需要将近8万元。你可以算一笔账，光我们公司一百多条船，就可能需要将近1000万元的投入。那整个集团几百条船，投入就更是一个天文数字了。”
2007年年底，民生银行采购了WPS办公软件1万多套。当时负责改造民生银行内部OA系统的科技部综合处主任曹惠彬向记者表示: “当时我们需要一套办公系统融合到OA之中。在这之前，这套OA系统使用的是微软系列产品，在升级改造OA系统时，我们也和微软接触过，由于价格贵和交流方面的原因，我们最终选择了WPS的系列办公产品。”
由于民生银行不是政府机关和企业单位，自身没有软件正版化的硬性要求，也没有这方面的压力。之所以选择金山的产品，曹惠彬认为，主要是因为金山与民生银行在OA方面有深层次合作，这对WPS办公软件整合到民生银行OA当中具有明显的优势。当然，他也认为，价格低也是一个方面。“不过，这不是最主要的原因。”
除此之外，曹惠彬认为国产软件在安全方面也有自己的优势。“在将WPS集中到我们内部OA开发中的过程中，我们并没有过多地考虑安全问题，而是和厂商在一起研究开发接口的事情，毕竟二次开发的工作量比较大。”
在采访的最后，曹惠彬向记者说了一句“大实话”，“和国产软件厂商交流多，沟通愉快，产品成本低，这是民生银行选择国产软件的关键原因”。
个人用户
从玩票走向理性
国产软件周围越来越多地聚集着各类个人用户的“粉丝”，有玩票性质的，有实用性的。正由于他们大胆尝试和潜移默化的推广，国产软件的市场份额也在逐步扩大之中，影响也越来越大，产品也越来越丰富。
李军在一家大众媒体从事策划工作，他认为自己是一个忠实的国产软件支持者。“我购买的第一款国产的软件是KV系列的杀毒软件，当时是1998年，家里没有网络，为了升级还跑到连邦的专卖店，用软盘拷贝升级。后来就是《金山词霸》，记得当时金山公司搞促销，28元就可以买到正版的‘词霸’，下班途中，路过地铁旁的书报亭，毫不犹豫地买了一套。最近买过的国产软件就该是处理照片的软件‘光影魔术手’了，因为平时拍摄数码照片比较多，所以刚一推出就很喜欢这款软件，毫不犹豫地通过信用卡购买了升级的序列号。不过后来‘光影魔术手’也全部免费了，让我很是懊恼了一把。”李军对记者说。
在一家私营企业工作的小杜，平时担负着单位网络系统及IT设备维护的工作。“在学校学习的时候，根本没用过什么国产软件，想用什么软件不是去下载个什么破解版，要么就去买张盗版盘。工作之后，抱着试试看、玩玩的心态，尝试着接触了一些国产软件，感觉挺好的，特别是一些办公类的软件产品。就拿我们单位来说，哪里有钱搞什么‘正版化’。以前大家都是拿盗版Office装来装去，先不说版权保护的问题，光是版本兼容性的问题就让人头疼，有人装了高版本的Office，打出来的文件，别人没法看。去年下半年，我就把单位几台电脑都装了WPS的Office，大家一开始也不习惯，但是后来慢慢感觉挺好用的。”
小杜认为，从公司角度看，原来使用国产软件的压力可能是被动的，主要是来自版权问题和办公软件费用方面的压力。现在则是企业主动在公司内部推动国产软件。他说:“使用国产化软件和‘爱国’没太多关系，也不必用这顶‘帽子’迫使周围同事使用国产软件。这几年，国产办公软件越来越多，基于各类Linux版本的产品从界面上看和使用微软产品差别不大。而且，像一些国内的Office软件，体积小，启动速度快，与微软产品界面相同，使用效果相似。从技术上说，它降低了系统的占有率，提高工作效率，也让我们减轻了不少负担，像我们这类网管员也乐意推销这种产品，更何况，针对个人的大部分国产软件都是免费的，我们可以理直气壮地告诉老板，使用国产软件提高了生产效率，降低了公司成本。”
关键词：商业银行；绩效评价；BSC；DEA
中图分类号：F83文献标识码：A文章编号：1006-4311（2012）08-0104-03
0引言
在我国金融业中，银行业一直都是处于主体地位。很长时间以来，我国商业银行绩效评价在认识上存在着较大的误区，只是单纯地把绩效评价作为一种经济和行政的管理手段，对绩效评价的过程不够重视，使得绩效评价结果大打折扣。如何提高上市商业银行的绩效水平，增强竞争力，稳固其在资本市场的地位，将成为我国上市银行业亟需解决的问题。本文试图运用平衡计分卡（BSC）原理建立新经济环境下我国上市商业银行绩效评价体系，运用数据包络分析（DEA）方法评价我国上市商业银行近年来的绩效水平，在此基础上分析评价结果并提出相应的对策建议。
1基于平衡计分卡的商业银行绩效评价指标体系
面对多变的经营环境和激烈的市场竞争，商业银行只有明确战略定位才能取得制胜的良方。如何解决战略与战略的有效实施是商业银行发展过程中面临的关键问题。平衡计分卡作为战略绩效评价工具能够将商业银行的战略转化为行动。因此，基于战略导向的平衡“财务、内部流程、客户满意度和学习与成长”四个维度的平衡计分卡逐渐成为商业银行绩效评价新的有效工具。平衡计分卡的四个维度密切关联，彼此之间相互影响、相互渗透，构成一个有机的整体，共同为企业远景和目标服务。[1]
根据商业银行的业务特点，我们对平衡计分卡四个维度的指标选择如下。
1.1 学习与成长指标业务管理费专指用于员工的费用，它是体现员工的学习培训费用的指标，包括员工薪酬福利以及各种教育经费等；非利息收入是近年来银行的创新经营收入，包括各种业务和创新性业务的手续费及佣金收入，它是银行发展与成长的体现，银行业开始越来越多地开展各项服务业务。
1.2 客户指标存款（客户存款）是银行报表中的科目，是银行声誉、影响力以及顾客认可度的体现，同时也是银行吸收资金能力的体现。
1.3 内部经营指标员工数量体现一个银行的经营规模，员工数量指标的数据来源于银行年报的披露信息，员工在内部流程中的作用也不可忽视；另外，银行业的风险管理是重要课题，也是源自银行年报的披露信息，本文中不良贷款率选取年末统计值，它体现风险性管理的指标是不良贷款率。
1.4 财务指标固定资产净值是银行的财务指标，它在一定程度上可以代表银行所拥有的机构数量以及业务的覆盖面，它能够体现出扩大业务所需要付出的成本，是反映银行竞争力的科目；贷款（银行贷款或垫款）是银行盈利能力的指标，反映了银行运作资金的能力；净利润是一个银行盈利性的指标，反映了银行的经营业绩。
2基于DEA与BSC相结合的绩效评价实证研究
平衡计分卡作为一种绩效评价体系，最终得到评价结果，还需要辅之以有效的评价方法。近年来，关于商业银行的绩效评价方法的研究也越来越受到关注。国内外出现了多种研究商业银行绩效评价的模型和方法，其中DEA模型因其客观性较强，且可以评价多投入多产出的单位而越来越受到青睐。
根据平衡计分卡四个维度的基本内涵和我国上市商业银行业务特征，结合DEA方法，建立如下评价指标体系，如表1。
根据分析的需要以及数据的可获得性，本文选取2005-2009年五年的数据，以我国具有代表性的16家上市商业银行作为研究样本，本文的数据大部分来源于2005-2009年的《中国金融年鉴》以及中国银行业协会网站上公布的各家商业银行的年度报告，个别数据经计算整理获得。[2]
运用DEAP2.1软件，对所收集数据进行DEA测算，最终结果如表2表3所示。
根据计算结果，我们结合平衡计分卡的四个维度来分析各上市商业银行的绩效水平。
2.1 有效性分析技术效率值等于1的银行表示其DEA有效，说明在这个评价体系下，商业银行的营运效率较好，投入产出均衡，资源配置较为合理；反之，技术效率值小于1表示非DEA有效，说明该银行在某些方面需要关注并调配以达到更好的资源利用效率。从计算结果可以显示，16家上市商业银行在2005年以来呈现DEA有效的越来越多，说明各商业银行在运营管理方面有了很大的改善。
在结果中也可以直观的看出，在国有五大商业银行中，中国银行一直处于DEA有效的状态，另外四大银行在某些年份呈现非DEA有效，其中农业银行的DEA非有效性较为明显，说明农业银行在这个评价体系下绩效水平略低于其他银行。另外，在股份制商业银行中光大银行、民生银行、深圳发展银行、浦发银行、南京银行、北京银行在这个评价体系中的DEA有效性也较明显，兴业银行和招商银行较不稳定、华夏银行相对DEA效率较低。技术效率平均值显示，2005年以来，我国上市商业银行的技术效率逐年上升，在2008年有个微小回落，这应该与2008年全球经济危机的影响有关，但2009年的回升也表明了我国金融市场对经济危机有一定的抵抗能力。
规模效率值大于零是规模效率递减，表示银行需要在实行减员增效、控制成本的基础上，适度增加资本的规模，以取得最大化的收益；规模效率小于零是规模效率递增，说明可以增资扩股，同时配合高效的人力资源管理机制，提高利润率，增强投资者的信心；规模效率等于零则规模效率不变。由结果所示，截止到2009年，中国银行、交通银行、民生银行、宁波银行均显现了规模报酬递减的趋势，其中中国银行和交通银行均不明显，民生银行略显头角，宁波银行较为明显，这几家银行需要在控制规模扩增的同时调整资本规模，以实现投入产出的均衡配置。工商银行、建设银行、农业银行随着规模的递增，报酬率也是递增的，表明这几大银行在运营及人力管理方面有比较有效的成果，值得学习借鉴。股份制商业银行中，中信银行、兴业银行、招商银行、华夏银行也处于规模递增趋势，说明这几家商业银行还有一定的扩展空间，可以继续扩大投资，扩张规模，赢取利润。由规模效率的平均值来看，我国上市商业银行总体水平保持规模递增状态，只是规模递增程度有所减缓。
2.2 冗余分析商业银行的非DEA有效性取决于投入产出指标之间的配比，因此，针对计算结果中呈现非DEA有效的商业银行，我们可以找出是由于哪些指标引起的非DEA有效，由此发现银行的绩效管理中存在的问题并加以改正。本文通过运用DEAP软件得出我国非DEA有效的上市商业银行各指标的冗余情况，见表4。
员工数量、固定资产、存款以及业务管理费是四个投入指标，表中数字表示如果要实现该商业银行该年度的DEA有效性，需要减少的投入量，即这些数量的投入是冗余的。净利润、贷款、非利息收入以及不良贷款率是产出指标，产出指标的冗余数量表示，如果要实现该商业银行该年度的DEA有效，需要多产出的数量。
以上表格中的结果显示，各个未实现DEA有效的商业银行在投入指标上有不同程度的资源浪费，员工数量和固定资产净值的冗余可以理解为规模的过于扩张，吸纳存款的冗余是指未实现这些存款真正可以带来的效益，业务管理费的投入是学习与成长的需要，其冗余则表示所投入的没有得到预期的提升及回报。产出指标中，净利润、贷款和非利息收入的冗余表示当年应该可以实现更多而未实现的数量，体系中的不良贷款率表示商业银行的风险性，即该商业银行在当年面临的风险大小。
以华夏银行为例，华夏银行在2005年至2009年这五年期间在四个投入指标上均有不同程度的冗余，其中2007年资源的利用率有了很大的改善，冗余量相对前两年有了很大幅度的减少，说明在2007年华夏银行的运营效率较高，而到了2008年和2009年冗余量又有了回升，这应该是与金融危机的影响有关。在产出方面，华夏银行的净利润和非利息收入指标有产出不足的问题，即应该有更多的净利润和非利息收入的获取空间，对华夏银行在创新性收入和净利润收入方面有一定的警示作用。
3对策及建议
根据各上市商业银行的实际运营情况，以及上文论文实证部分的分析结果，我们可以从以下几方面来增强银行的核心竞争力，提高银行的绩效水平。首先，我国上市商业银行应实施有效的人员配置及合理的分支机构配置。要经济有效地扩大规模，拓宽市场，获取规模效益，而不能单纯为了扩大影响力而发展。其次，应继续加强风险控制，将风险因素纳入到银行整体绩效评价体系中来，增强风险管理意识，妥善解决风险和收益的配比问题，从而提升我国商业银行的抗风险能力和整体竞争力。再次，应建立良好的客户关系，制定一系列服务客户、令客户满意的制度，为客户提供更好的保障机制。最后，商业银行应重视非利息收入盈利，鼓励业务创新，提高业务水平。非利息收入不仅可以扩张商业银行的获利空间，推动银行业绩的增长，还会对风险带来的影响产生抵消作用。
社会在不断的进步，经济在不断的发展，我国上市商业银行正处于蓬勃发展阶段，在这样的外部环境下，国家的宏观环境也是不断地变化，开辟一条正确的道路在此时就显得尤为重要，我国上市商业银行需要有扎实的经营能力和及时应对风险的能力，而正确的方向和方法需要不断的探索。只有这样才能实现银行的战略目标，最终增强银行的核心竞争力，我们政府要在财务指标、非财务指标方面均需要给予重视。
参考文献：
[1]赵国杰、赵红梅,基于平衡计分卡构建商业银行绩效评价体系[J],现代财经,2004(5)：3-6.
[2]魏权龄,数据包络方法[M].北京:科学出版社,2004.
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