时间：2023-03-10 14:52:17
绪论：在寻找写作灵感吗？爱发表网为您精选了8篇信用风险管理，愿这些内容能够启迪您的思维，激发您的创作热情，欢迎您的阅读与分享！
信用风险是授信人因未能履约对交易中的一方带来损失的可能性。如何规避信用风险、最大限度的获得收益，是有效使用“信用”的精髓。本文主要在分析信用风险和信用风险管理的基础上，指出信用风险管理如何给企业的财务活动带来盈余，并提出了通过加强财务管理以规避信用风险的措施。
关键词：
信用；信用风险；财务管理
从金融史上已经出现过的金融危机可以知道，金融危机下，无论是曾经多么风光无限的企业，即使拥有上千亿美元的资产，在金融危机到来之时也不堪一击。这些企业最终的风险都集中在财务层面，突出表现为信用危机，从而使得企业的信用风险集中爆发。加强企业信用风险管理，有效利用财务杠杠，是企业从危机中存活的出路。
一、信用风险与信用风险管理
信用风险可以分为银行信用风险和商业信用风险两种。银行信用风险，从狭义上讲就是到期无法偿还金融机构借款的风险，商业信用风险最主要的表现为客户在债务到期后不具备还款能力。总体来看，信用风险主要跟以下因素相关：一是经济周期性。往往在经济下行阶段，企业赢利情况总体恶化，信用风险增加；二是信息不对称导致的道德风险。信用风险从其表现形式来看，主要表现为以下特征：一是不以人意志为转移的客观性；二是从个体信用判断整体信用紊乱的传递性；三是在一定程度上可以进行控制的可控性；四是具有经济周期性。信用风险管理是针对信用风险进行的管理活动。企业可以通过制定信用管理政策，对授信和收回应收账款等交易环节进行全面监督，有效控制客户信用风险，实现利润最大化。信用风险管理，一般包括事前调查、事中监督和事后调整三个阶段。在事前调查阶段，一般通过企业征信和信用等级评价等手段对客户进行分类，建立客户档案信息，明确客户类型，在交易之前规避与高风险客户发生交易往来；事中监督是指企业建立客户信用的跟踪机制，防范客户因经营状况变化导致的风险异动，影响到企业的正常还款能力；事后调整是指企业定期对客户进行再评价，根据实际情况适当调整客户分类，使其与客户的风险能力相匹配。信用风险既有复杂性的特点，同时也很隐蔽，它是隐性和间接的财务风险，既不同于筹资风险和投资风险会产生直观的交易损失，也不同于经营风险和流动性风险给企业带来的经营困难，信用风险存在于企业财务链条的每一环节，关注的重点是交易双方的履约行为，从而表现为隐性和间接性。因此，信作者简介：张琛，中央财经大学会计学院在读博士生，研究方向为会计理论与方法。用风险与传统的财务风险互为一体，难以完全区分，如不加以妥善管理，很可能会给企业带来沉重的打击，次贷危机引发的金融危机中不乏典型的例子。因此，企业在日常经营和战略发展过程中应时刻高度重视对信用风险的管理，建立符合自身长远发展目标的信用风险管理体系。完备和高效的信用风险管理机制不但能够减少企业财务风险，防范和减少由外部环境变化带来的损失，还将提升企业整体的经营管理规范水平，提高核心竞争力，以利于企业的稳定和长期健康发展。
二、信用风险管理带来企业的财务盈余
良好的信用风险管理有助于企业获得财务盈余，主要表现在以下几个方面。
（一）保持企业持续增长持续稳定的销售增长是企业生存与发展的前提条件。信用销售的好处在于，企业通过让渡客户部分的货币时间价值，扩大市场占有率，增加客户群体。当然，信用销售本身存在一定风险，盲目的信用销售可能短期内给企业会带来一定的增长，但从长远来看，企业无法保持稳定的收入。如果企业引入信用风险管理机制，就能够在扩大销售的同时，有效控制信用风险，从而使企业保持持续增长。当前，国内实体经济呈萎靡态势，需求不旺导致订单减少，企业热切希望能通过信用销售政策维持销售。客户付款能力减弱后，信用风险直线上升，大大超出企业的实际承受能力。在这种情况下，企业如果选择与第三方专业机构合作，借助其专业的风险评估和专业能力，可以帮助客户在保持企业持续增长的同时，得到相应的风险补偿，从容应对经济周期带来的危机。
（二）保障企业顺利回款，降低企业坏账信用销售目前已经成为我国企业主流的销售方式之一。信用销售的劣势在于：一旦出现逾期或者应收账款长期挂账的情况，企业的呆坏账将直线上升。根据银监会披露的年报公开信息，我国银行业2015年的不良率接近2%。企业的应收账款规模增大，回收速度放缓，资产流动性降低，其扩大再生产的能力无疑将受到限制。而企业通过信用风险管理控制并降低呆坏账率则有较大的发展空间。企业可以通过建立内部信用风险管理体系来实现对应收账款的有效管理，对应收账款进行全面管理和良好催收，将呆坏账控制在目标范围内；当企业生产扩大、应收账款余额增加时，可能凭一己之力难以对大量应收账款进行有效控制和管理，这时可以选择引入专业的风险管理和风险咨询机构，通过共担风险的方式，将部分信用风险转移到第三方，进而将公司回收应收账款的概率控制在理想的区间，保障企业收支安全。
（三）带来稳定的现金流量企业通过高效的信用风险管理，能够多渠道的获取现金流，从而为企业经营和筹资服务。一方面，通过信用销售和应收账款管理，能大大提升公司业绩、扩大业务规模、获得市场和稳定增长的业务收入，带来经营性现金流入；另一方面，可以通过将应收账款权益转让给第三方进行融资，提前获得货款资金，给公司增加筹资性现金流入。
（四）优化财务报表根据以上论述，企业优秀的信用风险管理能够从销售、融资、风险控制等方面给自身带来效益，同时，也必将有效地改善企业财务结构，优化报表信息。应收账款是企业资产类账户的主要科目，该科目的质量高低即资产的变现能力的快慢直接影响到企业流动性和短期偿债能力的好坏。保证应收账款正常及时的回款，并通过应收账款融资提前获得资金，可以提高资产的变现能力，提升企业的资产质量。另外，销售收入是企业营业利润的主要来源，直接体现着企业的成长性和发展潜力，是最主要的财务指标之一。企业保持持续稳定的收入增长，不但能够带来资产的积累，同时，也为企业扩大再生产、扩大企业规模奠定良好的基础。
三、如何通过财务管理规避信用风险
（一）规范会计核算,强化监督审计职能信用风险计量建立在可靠的财务数据基础之上，因此，财务报告的可靠性和相关性在量化信用风险方面就体现得尤为重要。这要求企业务必重视财务信息披露和会计核算工作，重视专业人员的学习和培训，建设和培养一支专业素养强、职业道德高的专业人才队伍。同时，建立健全企业内部控制制度，提升内控水平，根据实际情况完善和再造企业财务流程，加强内部监督和审计，聘请具有良好声誉的会计师事务所对企业的财务报告进行年度审计，最大限度的保障企业对外公开的财务数据的全面性、真实性、可信性。
（二）有效利用大数据，拓宽信用风险管理工具大数据技术的发展和运用正在成为当下社会的趋势，这也为风险监控电子化和信息化创造了有利条件。一方面，客户交易行为的日积月累形成了海量数据库，通过数据挖掘技术可从数据库中识别信用风险管理过程中所需的关键信息，进一步提升数据的利用效率。另一方面，大量的非结构化数据信息广泛存在于互联网、电子商务等媒介，整合数据信息，打破数据边界，降低信息的不对称程度，能够使企业对客户行为进行全方位的跟踪评估，从而深度的挖掘客户，实时更新客户信息，合理确定客户的信用等级。此外，为了规避企业的信用风险，企业还有多种金融工具可供选择。如专业的评估服务能使企业快速获得客户的财务及经营类信息，避免个别高风险可能性的交易；专业的追收机构有一定的催收专业能力和信息搜集能力，可以有效促进信用销售资金的及时回笼，防范由应收账款逾期导致的现金流断裂风险；保理等业务可以一定程度上解决企业解决融资难的问题，防范因信用销售导致的现金短缺，影响到企业的正常生产经营。
（三）树立诚信观念,堵塞票据管理漏洞税务的信用风险也是信用风险的一部分。这部分信用的缺失除了与市场主体自身的法律知识匮乏和信用意识薄弱密切相关外，票据的管理手段不严，也为此种信用缺失现象的产生提供了环境。所以,治理税务失信现象的根本，不仅需要加强税务法制的建设和宣传，还要加大依法惩处失信行为的力度,同时，加快票据的电子化管理，在全面实行财务电算化核算的基础上，实现电子网络系统的无缝连接，实现银行数据、经营数据和票据行为的实时监控和对接，完善对票据市场的全面升级管理，堵塞管理漏洞，进而服务于信用风险管理。
（四）加强企业内部控制，完善法人治理结构财务信息不对称会导致信用风险的产生，企业加强内部控制建设，建立现代企业机制，完善公司治理，定期或不定期对公司制度履行进行监督，将会大大降低财务信息不对称的程度，从而保证信用风险计量和分析完全以透明和对称的财务信息为基础，达到有效规避信用风险的目标。信用在现代经济社会中是一把双刃剑，它的存在和发展使得信用关系在各交易主体之间不断发展和壮大。一方面，信用能提供交易便利，带给交易各方双赢的局面，甚至是高额的回报，促进经济和金融的发展；另一方面，信用的扩大甚至失控也会给社会带来损失，甚至导致公司破产或更大的经济金融危机，降低了帕累托效率。随着互联网金融和大数据信息时代的来临，现代社会对于如何进行信用风险管理有了更多的选择和工具，相对于西方社会，我国的征信体系不完善，信用市场不健全，信用风险管理的水平和金融工具运用都处在一个发展的阶段，但是有巨大的发展潜力。因此，最大限度的获取信用收益，合理管理好信用风险，使其利于我国金融体系的稳定发展，促进我国国民经济的健康发展仍将具有广泛的研究前景。
参考文献：
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关键词:外贸客户；信用风险；风险管理；外贸企业；客户信用风险
Abstract:Inrecentyearsfurtherspedupthedevelopmentalongwithourcountrytradeexport,theforeigntradecustomercreditrisksquestionhighlightsdaybyday.OurcountryForeigntradeenterprisecustomercreditrisksmanagethedebtwhichcreatesdefectivetofallbehindandsoonquestionstobecomethebottleneckwhichtheForeigntradeenterprisedevelops.ThisarticlefirstcarriesonthestructureanalysistoourcountryForeigntradeenterprisecustomercreditrisks''''characteristic,thenanalyzesitsorigin,thenguardsagainstthecustomercreditrisksfromthenewangleofviewforourcountryForeigntradeenterprisetoputforwardthecountermeasureproposal.
keyword:Foreigntradecustomer;Creditrisks;Riskmanagement;Foreigntradeenterprise;Customercreditrisks
前言
加入WTO和世界经济一体化,给我国外经贸事业的发展带来了前所未有的机遇。与之相伴随的却是,中国出口企业日益陷入海外应收账款“黑洞”。相关统计资料显示,中国出口企业的海外应收账款累计至少超过1000亿美元,相当于中国2004年总出口额的五分之一,而且这种海外呆坏账正在以每年150亿美元的速度增加。外贸企业的很多利润被坏账所吞噬,许多外贸企业不堪重负,甚至破产倒闭,有的即使能够维持经营,在经营中也常常进退维谷,阻碍了企业的正常发展。另一种极端情况就是部分外贸企业由于惧怕坏账风险采取非常谨慎的信用政策,甚至宣称对非信用证业务一律不做,结果限制了业务的发展。
在与各国经贸往来中我国外贸企业并未充分重视客户信用风险的管理,在对外贸易客户信用风险管理上的欠缺造成的债务拖欠和应收账款问题已成为外贸企业发展的瓶颈。
外贸企业客户信用风险特征
下面笔者结合美国邓白氏公司中国代表对我国外贸企业大量逾期应收账款问题的调查报告数据,对我国外贸企业客户信用风险的特征进行结构分析,从更深层次上理解我国外贸企业客户信用风险的现状。
从来源结构看,我国对外贸易客户信用风险的来源以海外华人公司为主。从我国国际贸易拖欠案件所涉及的海外公司性质看,我国的外贸信用风险主要是由海外华人客户带来的。笔者认为这些为数不多的海外华人,包括港、澳、台地区的华人以及少数原籍中国大陆后来移居海外的华人具有与中国同族同种和语言相通的优势,他们对中国的国内经济环境比较熟悉,了解到我国处于由计划经济体制向市场经济体制转变过程中,各方面的管理仍不完善,存在着各种法律、管理漏洞,外贸企业内部的信用风险防范意识和信用风险管理能力薄弱。同时他们又抓住我国部分外贸企业领导存在着的一定急功近利和或多或少的崇洋的心态,使得部分海外华人进口商可以肆意拖欠我国外贸企业货款,或诈骗屡屡得手,诈骗成功率要高于一般外国进口商。
从起因结构看,我国对外贸易客户信用风险的直接起因以恶意欺诈为主。具体结构为:有意欺诈的拖欠款占60%;产品质量、数量或交货期有争议的占25%;属于我方外贸企业交易严重失当及管理失误的占15%;交易人员私下默契台底交易占2.5%;其他性质占2.5%。我国对外贸易的过半货款拖欠是由客户的恶意欺诈引起,而非人们通常理解的主要是由诸如产品质量或货期等贸易纠纷引起。
从外贸企业性质结构看,我国对外贸易客户信用风险导致的国际拖欠所涉及的企业以国内的全资中资企业为主体。具体结构为:80%来自国内的企业,其中的50%为国有外贸企业,30%为私营外贸企业;另外20%来自三资企业。从企业结构中,我们可以明显了解到我国外资外贸企业的信用风险管理意识和水平相对要优于中资的外贸企业。
从客户新旧特征看,过半数的国际货款拖欠由老客户造成。根据邓白氏国际(上海)信息咨询公司1997年度受理的我国398件国际应收账款追讨案件的统计显示,其中的200个案件是由老客户产生的,而非人们通常理解的国际货款拖欠主要由资信不良的新客户造成。
外贸企业客户信用风险的成因分析
透过以上表面数据,我们可以看出造成我国外贸企业风险损失的原因除了企业主体信用管理观念的严重缺乏外,来自企业产权制度的影响也是至关重要的。具体来说,我国外贸企业客户信用风险成因主要体现在以下几个方面:
相关部门缺乏信用风险管理意识
由于从政府到企业信用风险管理意识都比较淡漠,对信用管理工作重视不够,导致政府对企业缺乏政策引导和有效支持;有的企业虽然感到信用风险管理需要,但苦于所知不多无从下手,且成本较高,在本来利润率不高的情况下不愿为此支付费用,进而产生畏难情绪,甚至干脆漠视不管。目前中国出口企业的坏账率超过5%,而发达国家企业却只有0.25%至0.5%的水平,国际平均水平也只在1%左右。中国企业出口中遇到的很多困难,一开始并不是对方存心拖欠,而是中国企业自己出现制度和管理失误。
企业内部职责不明确
在我国外贸企业现有的管理职能中,应收账款的管理职能基本上是由销售部和财务部这两个部门承担的。然而在实践中这两个部门却常常职责分工不清,不能形成协调与制约机制,容易造成外贸企业在客户开发、信用评估、合约签订、资金安排、组织货源、品质监督、租船订舱、制单结汇等诸多贸易环节出现决策失误并导致信用损失。外贸企业内部职责不明确已成为企业账款拖欠趋势得不到有效抑制的根本原因。
外贸企业产权不明晰
产权不明晰使得很多国有外贸企业管理者为了应付上级主管部门业绩考核,不顾企业长远利益,盲目赊销;有的企业迫于市场竞争压力,单纯追求销售额增长,盲目打价格战。这些行为导致了企业应收账款上升,销售费用上升、负债增加,呆账坏账增加,效益下降,偏离了最终利润这一企业最主要的目标。强化企业信用管理,就是要在销售收入增长和风险控制这两个目标之间寻求协调一致,保证最终利润这一根本目标的实现。
信用管理方法落后
目前我国外贸企业业务人员信用风险防范意识薄弱,信用风险防范手段单一,没能掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法。对客户的信用风险缺少评估和预测,交易中往往是凭主观判断作决策,缺少科学的决策依据。在销售业务管理上,由于缺少信用额度控制,在一定程度上给企业销售人员违规经营、违章操作,甚至与客户勾结留下可乘之机。在账款回收工作上更是缺少专业化的方法。
加强外贸客户信用风险管理的对策建议
通过以上分析,我们清晰地看出现今我国外贸企业已不是单纯的信用管理技术、手段的缺失,还包括有企业组织结构不协调,和相应企业文化落后等诸多因素制约外贸企业客户信用风险管理的建立和实施。
我国外贸企业可依据自身条件选择实施以下的对策:大型外贸企业可成立客户信用风险管理专职机构来建立健全并贯彻实施科学的客户信用风险管理制度;中小型外贸企业可考虑实施信用管理委托制。中小型外贸企业,尤其是我国外贸经营权下放以后初次涉足外贸领域的为数众多的私营企业,可考虑直接将客户信用风险管理工作“外包”给信用管理咨询公司。与企业自己设立专门的管理部门相比,实行信用管理委托制可以节省大量的人力、物力和财力,降低企业的管理成本,具有快速性、专门性和灵活性等优点;借鉴国际通行的信用风险管理手段降低外贸信用风险。我国外贸企业在建立起信用风险管理制度的基础上,在对外贸易的实践中应该学会借鉴国际通行的信用风险管理的先进做法和手段,诸如国际保理、福费廷和出口信用保险等。这些在西方国家中相当成熟并行之有效的信用风险管理做法虽然在我国正逐渐得到应用,但还远远没有普及,因此我国商务部应大力推广。
参考文献:
关键词:商业银行 信用风险 风险管理
商业银行面临的风险主要有信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等。近十年来,随着我国金融乃至整个经济体系市场化和国际化程度的不断加深,我国商业银行所面临的风险管理环境发生了深刻的变化。尽管银行对市场风险与操作性风险的重视程度与日俱增,但就整体业务而言,商业银行面对的最基本最主要的风险仍然是信用风险。
一、信用风险的内涵
信用风险是指由于交易对手或者债务人不能正常履行合约或信用品质恶化所可能导致交易另一方或债权人遭受损失的潜在可能性。可以分为两部分:一部分是违约风险,指交易一方无力支付或不愿支付约定款项而致使交易另一方遭受损失的可能性;另一部分叫信用价差风险,是指由于交易对手的履约能力即信用质量发生变化而导致的风险。
二、我国商业银行信用风险现状
商业银行面临的风险除信用风险外,还有市场风险、流动性风险、结算风险、操作风险、法律风险等。但对于我国银行业来说,信用风险是银行业发展所面临的最为复杂、最主要、最大的风险,信用风险自然也就成为商业银行风险管理最重要的内容。我国商业银行的信用风险主要表现在以下几个方面:
1、银行业市场份额过于集中
截至2010年1月末,我国银行业金融机构总资产和总负债稳定增长,资产总额突破80万亿元,达80.5万亿元,同比增长25.5%;负债总额75.9万亿元,同比增长26.0%;所有者权益4.5万亿元,同比增长18.4%。但从结构上来看,其中国有商业银行总资产仍占主体,占比达51%,股份制和城市商业银行总资产占比分别为15.1%和7.2%。四大国有商业银行的市场份额占主导地位,垄断着我国的金融市场。在这种高集中度的市场环境下,将会使银行的生存与发展直接受到其贷款户经营状况和个别产业兴衰的支配,缺乏灵活调整的余地,这就使得风险分散转移性差,直接影响银行信贷资产的安全性,银行信用风险加大。
2、不良贷款数额巨大
对于我国商业银行,贷款是最大、最明显的信用风险来源,截止2009年12月末,我国商业银行在改善贷款质量方面取得了一定成效,不良贷款双降,但目前各行平均不良贷款比率仍处于较高水平。我国境内商业银行不良贷款余额4973.3 亿元,较年初减少629.8 亿元;不良贷款率较年初下降0.84 个百分点至1.58%。从不良贷款的结构看,损失类贷款余额627.9 亿元,可疑类贷款余额2314.1 亿元,次级类贷款余额2013.3 亿元。分机构类型看,国有商业银行不良贷款余额3627.3 亿元,比年初减少581.0 亿元,不良贷款率1.80%,比年初下降1 个百分点;股份制商业银行不良贷款余额637.2 亿元,比年初减少19.9 亿元,不良贷款率0.95%,比年初下降0.4 个百分点。此外,城市商业银行不良贷款余额376.9 亿元,比年初增加108.8 亿元,不良贷款率1.30%,比年初下降1.03 个百分点。农村商业银行不良贷款余额270.1 亿元,比年初增加78.7 亿元,不良贷款率2.76%,比年初下降1.19 个百分点。外资银行不良贷款余额61.8 亿元,比年初增加0.9 亿元,不良贷款率0.85%,比年初上升0.02个百分点。无论是不良贷款余额还是不良贷款率,国有商业银行都要比同期的股份制银行和外资银行高,尤其是随着经济环境的改变,其形势将会更加严峻。
注:商业银行包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行;主要商业银行包括国有商业银行和股份制商业银行;国有商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行;股份制商业银行包括中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。
3、信贷资产潜在风险不断加大
目前我国银行业表现出贷款总量增长过快、贷款的结构发生改变的特征,固定资产投资规模过大、投资大部分流向许多大型工程和基本建设,中长期贷款大幅增加。在2009 年3 月份的新增贷款中,企业新增中长期近8000 亿,同比多增6000 亿。企业中长期贷款的巨额多增表明4 万亿政府投资项目已经密集开工。而3 月份的居民新增的大多由住房贷款构成的中长期贷款为1100 亿,接近07 年的峰值水平,同比多增近800 亿。分行业看,获得中长期贷款的行业主要集中在基础设施行业、租赁和商务服务业、房地产业和制造业。第一季度,主要金融机构投向基础设施行业、租赁和商务服务业的人民币中长期贷款分别为8948 亿元和2207 亿元,占新增中长期贷款的比重分别为50.1%和12.4%;用于房地产业和制造业的中长期贷款分别为2006亿元和1414 亿元,占新增中长期贷款的比重分别为11.2%和7.9%,比上年同期分别低8.7 个和4.3 个百分点。如果经济增长速度下降,银行在先前贷款快速增长时积累的风险将逐步显现出来,部分快速增长时期发放的贷款可能转化为不良贷款,从而会使新增不良贷款比率出现反弹。
4、资本充足率偏低
资本充足率是一个银行资产对其风险的比率,反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前,该银行能以自有资本承担损失的程度,因此保持合理的资本充足率是我国银行能够稳健经营的前提条件。经过国有商业银行的改革,我国银行业资本充足率水平有了较大的提高,主要银行的资本充足率水平达到或超过了8%的要求,核心资本率也超过了4%, 2009年一季度末,工行、中行、建行的资本充足率分别为12.11%、12.77%、10.95%,核心资本充足率分别为9.97%、8.88%、6.54%,但是都比去年一季度出现了一定程度的下滑,给银行整体的经营带来了一定压力。虽然从数字上来看资本充足率比较高,但是按照《新巴塞尔资本协议》的资本监管口径来计算,即从资本中剔出专项拨备、其它拨备以及当年利润等传统项目,并且对尚未提交的贷款损失准备也从资本中扣减,国内外风险资产发生的变动情况,我国银行的资本充足率则远达不到《新巴塞尔资本协议》的要求。
三、我国商业银行信用风险管理存在的问题
1、信用风险管理体制不健全
我国现代商业银行制度还没有真正建立,实施有效风险管理所需的法律体系和市场制度需要进一步完善,信用风险管理缺乏一个完整的构架,大部分商业银行还没有建立起独立的信用风险管理部门,使得商业银行难以对体系内总体信用风险进行评估和测量。
2、信用风险管理模型落后
目前我国商业银行还没有真正建立自己的信用风险度量模型,现有的数据库、信息管理系统不能满足复杂的风险计量要求,在很大程度上限制了信息系统的稳定性和风险计量模型的准确性,而且国内银行的数据储备严重不足,且数据缺乏规范性、数据质量不高,这些问题严重影响着信用风险管理模型的建立和运行。
3、信用风险管理工具有限
由于我国金融市场建立较晚,衍生金融产品市场尚未形成,制约了商业银行通过资产多样化组合来降低信用风险的可能性。我国商业银行还缺乏一批复合型、专家型的金融风险管理人才和先进的信用风险管理技术,更没有集多种技术于一体的动态量化的信用风险管理技术。
四、我国商业银行风险管理对策
随着我国金融市场对外开放力度的加大,新巴塞尔协议对风险管理要求的提高以及政府对银行监管力度的加强,对国内商业银行的信用风险管理提出了更高的要求,所以,加强信用风险管理已成为我国商业银行所面临的当务之急。
1、建立和完善内部评级系统,建立适合我国国情的信用管理体系
内部评级法是新巴塞尔协议的核心内容之一,监管机构应该鼓励商业银行使用内部评级法来确定最低风险资本,要求银行要建立内部风险评级体系,提高信用风险管理能力。我国应建立适合我国国情的信用风险度量和管理模型。结合我国金融市场的实际情况,借鉴 KMA、信用矩阵等现代风险度量模型,建立自己的风险度量和管理模型。
2、构建良好信用风险文化
我国商业银行应重视信用文化的构建,倡导和强化信用风险意识,培育形成关于信用价值风险的价值判断体系。首先银行要树立风险管理是银行核心竞争力的体现,要明确风险管理与业务发展之间的关系,再者要形成风险管理贯穿整个业务过程的思想,风险意识必须要观测到全员,而且风险体系的完成是一个长期的过程。
3、强化金融监管,提高银行风险管理水平
目前我国商业银行内部评级系统不完善,更加凸显了外部监督的重要性。银监会要监督检查各商业银行资本是否充足,确定监管资本各类方法需要满足的最低标准。也要制定具体的信息披露办法,强化银行业信息披露,提高商业银行信息披露的透明度和有效性,还要引导市场加强对于银行信息的分析,逐步提高市场约束的力量,以此来提高我国商业银行信用风险管理水平。
4、加快金融创新,推动金融市场建设,主动分散风险
金融市场的发达程度决定了风险度量能否很好的进行,因此一个成熟发达的金融市场是进行信用风险管理的必要的外部环境。同时在我过资本市场的建设中,要实现银行、证券、保险的协调发展,使过度聚集于银行业的风险能够通过证券保险市场向外分散转移,银行业应实现多样化经营,通过金融创新,资产组合管理分散转移风险,加强信用风险管理。
参考文献:
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>> 金融衍生产品的信用风险及其管理 信用风险管理与信用衍生产品 我国银行小微企业贷款信用风险管理问题与对策研究 金融互换信用风险管理研究 基于信用风险管理视角的信用衍生产品创新 浅析商业银行小微企业贷款信用风险管理措施 金融衍生产品在企业信用风险管理中的运用 信用衍生产品与现代商业银行信用风险管理 金融衍生产品的信用风险 金融租赁信用风险度量与管理的一般分析 金融衍生品信用风险管理与制度设计的法律问题 浅析金融经济周期与银行信用风险管理 探析金融经济周期与银行信用风险管理 银行信用风险与金融经济周期管理研究 金融经济周期与商业银行信用风险管理策略研究 供应链金融及其信用风险管理 供应链金融信用风险管理 互联网汽车金融信用风险管理探析 区域金融信用风险的分析与防范对策 浅析银行信用风险管理创新 常见问题解答 当前所在位置：l.
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近年来，随着我国经济的进一步发展，农村经济也取得了一定的进步，其中农村信用社迅速成为支持农业发展的金融服务主要力量。本文开篇介绍了农村信用社信用风险管理的相关背景知识，继而介绍了农村信用社信用风险管理的概况及主要方式，然后分析农村信用社信用风险管理存在的问题与原因，最后提出自己的看法作为全文总结。
关键词:
农村信用社;信用风险;贷款;农业保险
随着中国农村经济在改革开放后，在国家经济总体发展状况良好的情况下，农村信用社面临的流动性风险、市场风险和利率风险有所减弱，但与之相对比的是，农村信用社的信用风险呈却呈不断扩大的趋势，那么如何有效的解决农村信用社借贷风险的问题成为热点话题。
1农村信用社信用风险管理概述
1．1农村信用社信用风险管理含义。农村信用社信用风险具体来说就是指出现违约情况的风险，第一种是借款人尚存有还贷能力但故意不履约;另一种是借款人因自然、经济、社会等因素而经营失败无力偿还，农村信用社的信用风险主要表现:不良贷款比例偏高、资金质量差、不良资产占比高且呈上升趋势、大量资金死滞、形成逾期、呆滞乃至呆账贷款。
1．2农村信用社信用风险管理必要性及目标。有贷款就有风险，就意味着可能收不回贷款。加强对风险的管理能力可以提高农村信用社应对风险的能力;使农村金融业务成为商业上可持续、风险上可控制的业务领域，从而扭转当前大规模商业银行退出农村金融领域的趋势。
2当前农村信用社信用风险管理的主要方式
通常农村信用社会运用多种方式来减少或控制信用风险，以减少信用风险引发时所带来的损失。风险管理的方式主要有:
2．1事先控制。事先控制指银行在进行放贷的前期，对贷款人的资产信用进行评级处理。信用评级制度在实施的过程中需要在两个方面加以注意。一是要发展出真正与农户借款风险相匹配的信用评级，即信用评级能够真正的体现农户的信用状况;二是信用评级要及时的跟进，每年都应该根据农户实际情况的变动而变更相应的信用评级及授信额度。
2．2农村信用社运用担保贷款方式减少或控制贷款的信用风险。在农村信用社的实际操作中，往往采用担保的方式进行，主要体现在保证、抵押和质押这几个方面。保证方式主要是指农户联保，是农村信用社在现实中为了减少和控制信用风险所常用的手段。
2．3风险转移。对金融机构而言，将风险转移给第三方是最便利，最明智的选择。在目前的农村金融体系中，将信用风险转移主要有信用风险转移方式和以及间接的信用风险转移方式，这两种方式都可以保证贷款农户收入在不利条件下不发生较大波动。
2．4信用风险评估和足额拨备。这是指农村信用社需要对农村信用社整体面临的信用风险进行整体度量并及时足额拨备。根据一定的风险分类体系而得到的准确的信用风险拨备能够保护农村信用社免受突然的流动性打击和资本充足率的突然下降。
3农村信用社信用风险管理存在的问题及原因分析
农村信用社在风险管理方面所存在的问题主要来源于两个方面:内因和外因。自身的问题包括管理方式落后，风险识别能力差，信贷体制有待进一步完善等等，外部环境包括服务对象的特殊性和整个经济环境的影响等。
3．1风险防范管理意识落后，缺乏有效的内部控制制度。农村信用社的管理机制与城市金融机构相比较为落后，近年改变极为缓慢。主要表现在:第一，农村信用社信用风险管理组织体系不完善。农村信用社的风险管理体系为三会一层”，该体系的效率有待考究，此外，风险识别的专业人员能力有限，各部门工作出现重叠现象。第二，农村信用社极度缺乏优秀的风险管理人才，各个风险管理人员的方法、手段都不尽相同，良莠不齐。第三，农村信用社管理较为松散，缺乏有效的内部监督体系。
3．2农村信用社信贷管理制度不健全
3．2．1贷款审查制度存在着缺陷。作为放贷的各个步骤的考察，贷款审查制度是涵盖所有程序的脉络，只有拥有良好的贷款审查制度，才是放贷的关键。但在实际操作中，往往审批和审查出现分离，这严重制约了风险管理的发展。
3．2．2信贷人员专业素质不高。专业的贷款人员在整个贷款的过程中起着十分重要的作用，专业素质的高低决定了风险管理水平的高低。目前，我国各农村信用社中，专业素质较高的人员比例比重不高，有待进一步加强。
3．2．3担保贷款模式过于形式化。在农村信贷里，担保是信用贷款的主要模式。在实际操作中容易出现的问题有:标的物估价过高，大于实际价值，监督不到位，造成信息的虚假等为风险管理造成了巨大的困难。
3．3农村信用社信用风险管理的外部环境不完善。在我国，信用环境的建设还需要进一步的努力，做好风险的管理显得尤其的不易。第一，在农村社会中，人与人缺乏良好的信任环境，这极易造成违约现象的产生。第二，政府扶持力度不足。国家对农村信用社的各种金融税收应当和商业银行区别对待否则不够推动农村金融的发展，不利农村信用风险的降低。
4结论
针对文章的分析发现，目前，我国的农村信用社的完善有待进一步加大力度。针对这一系列问题，农村信用社要建立风险管理系统、完善信贷制度、创新担保体制制等。此外，加强农村金融人才的输送也是重要的手段，只有在政府和市场的全面推动下，农村信用社风险管理才能做地更好，农村金融才能进一步发展。
参考文献:
［1］郝铁钢．农村信用社内部控制现状分析［J］．金融经济，2014(20)．
［2］林祥涛．农信社风险管理现状分析与改进对策［J］．现代经济信息，2014(13)．
关键词 企业信用 市场经济 信用风险 信用管理
一、企业信用风险管理的作用
在分析企业信用风险管理之前，我们必须明白企业信用风险管理的定义及内涵。企业信用风险管理，是指企业为了防止或者降低信用风险的发生而指定的一系列控制措施，使得由信用风险带来的损失在企业的可承受和可控制范围之内。由此，我们可以知道企业做好信用风险管理工作对于企业有着极大的积极作用，具体分析如下：
（一）有助于企业与客户之间建立起良好的信用关系
企业信用风险产生的一个重要原因便是企业对客户的信息掌握得不够全面与详细。很多企业无法清楚了解客户的信用状况与信用记录，导致企业对客舻男庞媒行了错误的预估，有些客户会因为一些原因而有意无意地违反条款或是拖欠款项等。例如，客户方突然出现资金链断流或是财务问题而无法履行双方的合约，又或者是有些客户品行恶劣，隐瞒行踪，逃避款项等，这都给企业带来了非常大的损失与伤害。同样，对于客户而言，很多企业也存在不按时履行合约的行为。因此，对于一个企业而言，做好信用风险预估管理十分重要，既是对自己负责，也是对客户负责，只有保证了信用，才能使企业与客户之间建立起良好的信用关系，才能使合作顺利进行。
（二）有利于保护企业的利益
企业做好信用风险管理有利于保护企业的利益。做好企业信用风险管理工作，一方面，避免了客户不够了解而签订合约，导致客户拖欠款项，违反合约的情况，直接保证了企业免受损害；另一方面，企业有了好的信用风险管理机制能够加强对合同签订的审查力度，保证了每一份合同的质量与效力，节省了大量的人力成本和时间成本，间接上保护了企业免遭损失。
（三）有助于企业树立起良好的形象
做好信用风险管理工作能够帮助企业树立良好的形象和商誉。在市场经济下，企业的自身形象和信用度直接决定了企业的生存空间与发展空间，一家形象不佳的企业必然会被市场所淘汰。企业要想客户诚实守信，企业自身就必须以身作则，建立起良好的企业信用风险管理机制，在审查客户的同时，检视与监督自己，时刻保持自身良好的信用，提高自身的信用度与形象，防止发生失信的现象。
（四）有利于企业的良性发展
做好信用风险管理工作有利于企业的良性发展。信用风险管理能够有效规避企业与客户生意合作中的诚信风险，帮助企业节省时间和人力成本。保持好的企业形象与商誉，使企业在市场中始终处于有利地位，在市场的变动中及时抓住机遇，不断地良性循环，发展壮大。
二、关于加强企业信用风险管理的思考
（一）推进企业信用风险制度的建立与完善
对于大型企业而言，其自身实力和资产都十分雄厚，作为市场中的佼佼者，更应当从自身做起，不仅要保证自身信用良好，树立良好的信用意识，还应当不断推进企业信用制度的建立与完善。在公司内设立专门的信用管理和信用风险预估部门，做到在签订合同之前审核客户信用，与客户的合作过程中诚实守信，并将优秀先进的信用管理制度与其他企业交流分享。对于政府等相关部门而言，政府等相关部门应当指导中小企业建立起信用管理制度和信用风险管理制度，并定期举行培训，加强对经营者的指导，帮助中小企业做好信用风险管理，强化中小企业的合作对象的信用评估与管理，充分发挥第三方机构的监管与评估作用，使市场的运行环境更加公平和谐，促进中小企业的发展壮大。
（二）设立专门的信用风险管理部门
在传统的企业组织架构中，一般由财务部门担任信用管理和信用风险评估的角色。但随着市场经济的发展，企业数量不断增多，经济体量不断增大，财务部门很难身兼两职，对于信用管理和信用风险的评估和规避往往做得不够全面，给企业带来了很多不必要的麻烦与损失。因此，就需要各企业设立专门的信用风险管理部门来帮助企业进行信用管理。在整个企业的运营过程中，每一个阶段都可能会发生信用风险问题，企业需要专业的人员进行大量的调查、分析、管理和控制，建立高效的信用管理和信用风险评估部门。一个成功的信用风险管理部门应当贯穿于整个企业的经营过程之中，做好风险识别、风险评估、风险决策、风险管理评价，实现对信用风险的事前控制、事中控制和事后控制，只有这样才能够保证企业的信用管理部门充分发挥出其应有的作用。
（三）积极采取措施规避信用风险
首先，应当尽量使用银行信用结算方式，因为此种方式的主要风险承担方是银行，而商业信用结算的主要风险承担方是企业，因此选择此方式就可以将主要的风险转让给了银行。但需要注意的是，无论企业选择了什么方法，在缔结合同时应当对风险的担保及承担进行较为详细的说明。其次，是保理。保理是将中介纳入到整个流程中，中介对合作双方信息的了解能够将由于信息不对称导致的风险进行一定的规避。并且，保理是一种更加灵活、安全的结算方式，避免客户由于破产、赖账等原因导致的企业损失，是当前较为常见的结算方式之一。第三，将债权转化为股份。这种方式能够抵消一部分由于客户企业外部或内部不利因素影响导致的短期资金周转不灵或亏损形成的资金短缺形成的风险。企业可以与客户协商将部分应收账款转为对方企业的股权，这样可以在很大程度上规避风险。第四，投信用保险也是防范企业信用风险的一种有效手段。其原理是把债务人的保证责任转移给保险人，当债务人不能履行其义务时，由保险人承担赔偿责任。第五，信用风险事中控制中充分发挥企业信息化管理手段，确保信用政策执行到位。
三、结语
在经济快速发展的今天，我国的企业为了适应经济的发展，为了自身的生存与壮大，在管理方法和经营方法上都有了很大的提高与改进，但在信用风险管理这一块仍然存在着很大一片空白。在竞争日益激烈的今天，还需要政府和企业都做出努力，保持经济的稳定发展，实现企业的信用风险管理，为企业创造出更大的财富。
（作者单位为浙江南都电源动力股份有限公司）
参考文献
[1] 李默.工商企业信用风险管理的相关思考[J].商场现代化，2015（24）：94-95.
[2] .改进小企业贷款信用风险管理的思考[J].中国邮政，2012（03）：48-49.
关键词：小额信贷信用风险管理策略
一、加强征信行业管理，尽快实现行业信息共享
目前农户征信体系建设在由人民银行牵头的基础上，需要当地政府积极配合，协调好各职能部门，尽快实现信息共享，要鼓励更多农村金融机构加入征信体系。要创新小额信贷征信产品，完善农村征信体系。要建立符合申请小额贷款的客户资料库，标准由金融机构设定，村委会初步审查，小额信贷机构进行最终审核，依据村委会提供的资料建立客户资料库，完成对农户信用信息的收集。小额信贷机构要开发出适合农户的个人信用评价模型和软件，制定科学合理的信用评价准则，切实辅助信贷员的决策。针对农村征信体系的不完善，农业风险大，政府应鼓励各种形式的信用担保机构进入农村市场，以补充正式征信的不足。
二、优化小额信贷评级，建立农户信用等级档案
农户信用评级现阶段主要采用“定性分析”法，信用评定小组可借用商业银行放贷审查的“5C”原则，结合农户小额信贷特征进行量化信用评级：（1）品格（Character）。强调农户家庭成员的为人、信誉、道德、作风等，可从农户代表、村党支部、村委会成员处获取信息进行相应评定。（2）能力（Capacity）。评定农户受教育程度、才能，包括种植技能、养殖技能及特殊技能等。（3）资本（Capital）。通过村委会成员等搜集农户现有及预期收入、支出情况。（4）担保品（Collateral）。可在小额信贷信用评级中核定“国家担保”情况，包括国家税收优惠，贷款贴息，协助坏账剥离等，考虑这些优惠政策的强度及落实状况。（5）经营环境（Condi-tion）。分析宏观经济环境，农产品市场发展，农产品销等影响农户收入的经济环境因素。进一步完善小额贷款机构的信用数据库，研究适合中国数据的小额信贷信用评分模型。根据量化指标建立农户详细信用档案，确定不同信用等级，核定不同的贷款额度及利率，实行差别管理制度。
三、推行联保贷款制度，实施民主管理风险共担
广泛推行五户联保、强制储蓄、技术服务制度。小额信贷联保制度可通过熟人社会相互监督以消除风险。农户每5人自愿组成小组，对贷款负有连带责任。小组内部民主管理，共同承担贷款风险，以增强抵抗风险的能力；在连带责任压力下，小组成员相互监督还款，如其中有人发生不良贷款行为，将会影响全组的贷款信誉。小组成员进行定期或日常交流，减少项目选择不当而导致的风险；几个小组组成一个农户中心，农户中心经常开展技术培训活动，并定期开会分期收款。我国现有的非政府组织小额信贷机构都实行强制储蓄政策，强制储蓄包括小组基金和用户储蓄两部分。若小组内有人拖欠，则可以用小组基金冲抵。强制储蓄指每次还款时贷户都要被强制存入小数额存款。实行每周还款时，这个数额大约是贷款总额的千分之一。还可实行双贷款制，即一个人只要有足够高的信用记录就可推荐给两个以上的机构贷款，信用度越高，贷款额越大，由于信用受到更多机构监督，贷款机构发放贷款的潜在风险更易被发现。
四、加强信用风险监督，建立信贷信用监测系统
建立小额信贷信用监测系统，通常应包括账目系统、信贷和储蓄监控系统、客户影响跟踪系统。（1）账目系统可从财务分析报告中获取关键金融指标，监控小额信贷机构经营状况。通常采用必要指标进行财务分析，包括小额贷款资产质量、财务状况、收益、杠杆率和资本充足度等基本指标。在衡量小额贷款资产质量时，使用贷款偿还率、贷款资产质量指标、贷款损失指标等以提供不同信息。（2）信贷与储蓄监测系统包括小额贷款跟踪状况及其他相关信息，包括借贷模式类型、计算利息和费用的方法、贷款支付的频率和组合、贷款拖欠状况、客户结构、储蓄交易等信息。定期为管理人员、投资者、小额贷款户外职员、审计人员、顾客等做出跟踪信息分析报告和灵活的分析报表，以评估小额信贷机构的需求信息、供给状况和机构运行状况。（3）客户影响跟踪系统，可根据小额信贷机构对当地社会经济的影响程度做出客户影响跟踪系统分析报告，对小额信贷的社会效益进行评估和反馈。
五、健全农村征信法规，完善信用奖励惩罚机制
应尽快参照国外相关经验，出台有关小额信贷信用风险管理的法律和规章制度，从法律上解除农户的顾虑，保护农户的征信权益。同时，执法机关要配合金融机构加大对失信者的惩处力度，使其失信成本大于收益。除了要加强贷款跟踪管理，督促农户主动归还到期贷款本息之外，政府还要制定明确的奖惩办法。运用利益杠杆调动金融机构及基层政府开展小额信贷的积极性，对收贷收息有突出贡献的人员予以奖励，对工作不力者给予处罚。推行信用积分贷款，即通过收集、整理涉及农户信用的有关款额度的决定性参考依据。在农户信用积分达到一定分数后，则采取降低贷款利率、列为贵宾客户等使农户得到一定的优惠。通过信用积分的激励与惩治作用影响，贷后管理与本息的收回也将因农户的主动归还而大大降低管理的工作量，并可不断提高贷款质量，增强农民信用意识最终达到防范信用风险的效果指标。
参考文献：
[1]陈淑花.村镇银行信用风险管理策略分析[J].今日南国,2009(5)
产生原因
我国农信社开展小额信贷业务，就其宗旨而言毫无疑问，是面向“三农”服务的。农户在获得小额信贷后，一般都是将其投入到种养殖业等农业生产中。与非农业不同，农业生产是自然再生产与经济再生产相交织的过程，受到气候、市场、技术及政策等一系列自然、经济和社会因素的影响，因此是一个具有较高风险性的产业。作为发展中“小农大国”的中国农业，在改革之前所面临的风险主要表现为自然风险；而随着以放开农产品市场为主要内容的农业和农村改革进程的深入，市场机制在农业资源配置中日益发挥主导性作用，农产品生产与流通体系发生了根本性变化，市场风险日趋凸显。农业生产深受自然风险和市场风险双重制约，所谓“多年致富、一灾致贫”、“一朝滞销、一季亏本”便是农业（农户）经受双重风险的直接体现。与此同时，伴随着20__年我国加入wto，在经济全球化、市场国际化、贸易自由化的大背景下，我国农业不仅面临国内市场风险，还需要面对来自国际市场诸如价格波动、外资控盘等多方面的风险。我国农业“小生产”与“大市场”的矛盾被进一步放大甚至激化，相应农业风险也日趋多样化和复杂化。农业的高风险性使得农户的还款能力面临着极大的不确定性，一旦贷款农户遭受极端气候或者诸如禽流感等重大动植物疫情，农业生产蒙受巨大损失甚至血本无归，贷款农户在没有诸如农业保险等相应保障机制情况下根本无法偿还本息，陷入到“非不为也，实不能也”的窘境之中，最终只能违约而失信于农信社，导致信用风险产生。因而，小额信贷信用风险产生的根源在于农业产业的“高风险性”。
小额信贷是直接面向农户发放的、小额度的、无需抵押担保的信用贷款，这使得与普通商业贷款业务有着很大的不同，同时也是极易引发信用风险的重要原因。从理论上讲，既然农户小额信用贷款属于个人信用贷款，就需要一个相应的适用于个人的信用制度来对其进行管理和制约。但目前的实际情况是我国农村地区信用制度普遍缺失，农户个人信用记录系统尚不完善；同时由于农户小额信用贷款是面向农村地区广大的农户发放的，目标群体庞大，因此其业务量远比普通贷款要大，并且农户小额信用贷款的每笔业务金额又较小，倘若农信社开展每笔小额信用贷款业务都投入大量的人力、物力和财力去逐个收集农户资料，进行审查、跟踪以及贷后管理，其经营成本无疑是巨大的，这使得农信社难以充分了解贷款农户的信息；加之，农户申请小额信贷无须抵押担保，即使故意违约或者不能按时偿付，农信社也无法进行有效约束；此外，农户在获得小额信贷后可能会转而投向收益较高但风险也很大的生产领域，或者干脆不打算到期还款而挪用于其他非生产用途。信息的不充分或不对称以及贷款农户可能存在的“逆向选择”与“道德风险”，在主客观上造成了今后还款能力不足的可能性。因而，正是由于小额信贷有别于普通商业信贷所具有的一些独特属性在很大程度上为信用风险的产生提供了可能，并为农业风险传导或诱发信用风险起到了推波助澜的作用，最终导致目前农信社普遍存在的一个现象就是放贷容易收贷难，贷款风险都集中于信用社，从而严重挫伤了农信社发放小额贷款的积极性，制约了小额信贷业务的可持续发展。
基本框架
我国小额信贷信用风险要想得到有效管理和破解，一方面必须从源头上加以解决，即对农业生产的高风险性进行有效管理和控制；另一方面，必须针对小额信贷本身所存在的缺陷加以防范，阻止农业风险传导或诱发信用风险。据此，我国小额信贷信用风险管理的基本框架可以表述为：“农业保险+订单农业”+“小额信贷”，即农户在从事生产经营之前与农业保险经营公司和农产品龙头企业签订相应的保单和订单，之后农户直接将订单合同抵押给农信社以获得小额信贷资金，购买诸如种子、化肥、农药等各种生产要素从事生产经营活动。
农业保险的主要功能在于化解贷款农户农业生产所面临的自然风险，通过政策性农业保险设计和推广，政府在财政上予以合适比例的补贴，鼓励农户参加农业保险，确保贷款农户农业生产稳定。而订单农业的首要功能在于通过订单将农户面临的市场风险分散和转移给订单企业，帮助贷款农户获得稳定的收益，确保其还款能力。这样借助于“农业保险+订单农业”一体化风险管理工具，贷款农户可以完全转移和分散从事农业生产经营所可能遭受的风险和损失：当贷款农户遭遇极端气候或者诸如禽流感等重大动植物疫情后，事前签订的农业保险合同可以给予贷款农户事后生产赔偿；当贷款农户遭遇市场价格剧烈波动时，早已签订的订单农业合同可以确保贷款农户获得良好的预期收益，而将市场风险转嫁给订单企业。“农业保险+订单农业”在对农业风险进行有效管理的同时，从源头上最大限度地降低了小额信贷信用风险产生的可能性。
订单农业的第二功能在于抵押担保功能。农民贵重财产少，很难找到用于抵押担保的抵押物，而农民赖以生存的土地使用权和住房转为贷款抵押物仍存在法律和制度上的障碍。以订单农业为基础的小额农贷方式，可以有效破解农民贷款缺乏抵押担保物的问题。农民只要有订单合同支撑、有还款来源，可以按期还款，就可获得小额信贷支持。因此，通过订单农业与小额信贷捆绑，形成一个执行成本比较低的抵押担保替代机制，如果到期借款农户违约，不能按时偿付，农信社可以直接将抵押品（订单合同）拍卖转让以获得补偿。此时农信社虽然还是难以充分了解当地借款农户的信息，但自身所面临的信用违约风险已大大降低。这样小额信贷本身所存在的缺陷得到有 效克服，在很大程度上阻止了农业风险传导或诱发信用风险。
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