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论文摘要：学风建设是高等教育改革和发展中一个永恒的主题，优良的学风是保证提高教育质量的重要条件，如今学风建设已是学校办学水平的重要评估指标。然而，近年来，高校学生的价值取向、学习热情以及考风考纪等都存在这样那样的问题，学术道德建设也亟待加强。本文从制度的角度，分析了学风问题的根本原因是制度缺失或不完善造成的，并提出相应的对策建议。
自1993年以来，教育部多次发出通知，强调加强学风建设。2002年2月，教育部又印发了《关于加强学术道德建设的若干意见》。2002年5月16日，为加强高校学风建设，教育部学生司、高教司组织了以“高校学风建设”为主题的探讨和交流会。学风建设会上，来自清华大学、湖南大学等90多所高校的负责人和教务处、学生处的负责人联合发出倡议：把学风建设作为提高办学质量的头等大事来抓。教育部副部长赵沁平在会上强调，学风建设是高等教育改革和发展中一个永恒的主题，优良的学风是保证提高教育质量的重要条件；大学校长要亲自抓学风建设；学风建设的核心是道德建设，所以大学党委书记也责无旁贷；各省、自治区、直辖市教育行政部门要把学风建设作为高等教育改革与发展的重点工作来对待，加大对学风建设工作的投入，组织好对高等学校学风建设工作的指导；在开展教育评估时要把学风建设作为学校办学水平的重要方面进行考察。各高校也都陆续把以后的年度确定为“学风建设年”，大兴“学风建设”之风。
至今，高校“学风建设”的效果似乎与目标都相差甚远，成效并不怎么显著。从目前的情况看，总体还比较薄弱，学生的价值取向、学习热情以及考风考纪等都存在这样那样的问题，学术道德建设也亟待加强。很多同学沉迷于电脑游戏，网络聊天，约会逛街等无所作为的事情来，耽误了正常学习，学生的留级、退学比例不降反升，考试作弊屡禁不止等。典型例子是历年国家英语、计算机统考中的作弊问题。另据某校学生处最近“对学生上课出勤和上晚自习抽查情况的通报”表明，发现学生上课缺勤情况比较严重，特别是迟到现象非常严重，教室座位闲置率高，绝大部分同学不上晚自习。这些不得不引起我们教育工作者对“学风建设”想法和作法进行深刻反思。
一、“学风建设”的本质仅限于道德层面？
赵沁平曾说：“学风建设的核心是道德建设，所以大学党委书记也责无旁贷”。于是各大高校的党委书记都认为，“学风建设”旨在改变学生的政治思想，行动上重在进行宣传教育，并以说教方式为主，道德约束为主。这似乎都在情理之中，出发点并没有错，那么为什么成效不显著呢？笔者认为其缺陷来自于各高校对“学风建设”的定位问题和观念上的偏差：认为“学风建设”本质就是一个道德问题，说教对学生的触动只能是表面的，不可能内化到其行为中。因为道德认为，假设学生是思想落后甚至狭隘的，现在要把他们拉入思想先进的“雷锋”队伍里；强调学生不能作贼，一定要诚实，不能谋私利，只能为别人着想，为社会的发展着想。我们又强调素质教育，尊重学生个性发展，尊重学生的人格。“雷锋”只能有“利他”的思想，而人个性发展又有“利己”的潜在需求，这前后本身存在一定矛盾。因此，在道德的约束下，学生口头上唱高调、行动上我行我素，言不由衷。这是道德软约束的必然结果，因为人是一个复杂个体，在不同的情景下，扮演不同的角色，有不同的需要是客观存在的，而道德约束是软约束，只能约束“雷锋”，不能约束“罪犯”。即道德的局限就在于社会犯罪成本低，几乎可以不承担成本，对学生而言，不是纵容违纪吗？一个8岁的小孩对我说：“现在做好人真不容易呀！你是好人、你诚实，别人会认为你傻、你迂腐，就嘲笑你、捉弄你。”有大学生对我说：“老师，我到了大学才觉得自己长大了，儿时别人说什么就信什么，现在我可以自己去思考，发现以前老师编了很多的谎言，老师可能也是被逼的。”这也促使我探讨学风建设。从小学到大学，我们都是教育孩子成为“雷锋”，最后多少人成了“雷锋”？因此，“学风建设”不仅是一个道德层面的东西，更是一个制度层面的产物。制度强有力的约束才能保证学风建设成果，合理的制度才能形成良好的学风。
二、制度对“学风建设”的影响
从上面看出，“学风建设”问题主要源于制度的缺失和制度的不完善。
1、教育制度的影响
从整个教育制度层面，“学风建设”不仅是高校所独有，其问题早已暴露在中小学教育阶段。中小学生平时考试作弊没人统计，但高考中舞弊问题报道得就多了，如代考，冒名顶替等，在大学学生作弊是屡禁不止。这不能不令我们反思我们的教育制度。中小学是学生人格形成的重要阶段，却忽视学生心理等素质教育，而令一些学生到大学厌学情绪显露出来，进而投机心理强烈，便产生上述现象。而这些现象严重影响了学风建设，也与构建和谐社会的导向格格不入。
2、高校管理制度的影响
从高校自身微观制度层面考察，对学生、教师的考核评价制度等不完善，甚至相互抵触，这是高校“学风建设”失败的根本原因之一。假设某校对学生的考核强调软条件，忽视硬条件。如在学生评优评奖的条件中，过分强调社会活动弱化学习成绩，导致学生投机影响学风。如在学生综合测评中，若按学习成绩占65%，体育运动15%，德育20%计算综合测评的基础分数A1，再在此基础分数上加上社会活动的加分A2计测评总分（A1＋A2）。而A2中每项社会活动分值为0.5~4.0分不等，各项可累加。这样参加一两项社会活动，可使综合测评总分最多可增加4.0~8.0，而一门课程得了100分对综合测评分的贡献也就6.5分。因此，这些活动对学生而言，既有趣，投入又少，收益又高，于是很多同学就不上课，而去参加跳舞、唱歌、打球等业余活动，或者成天以组织学生活动为由不上课学习，考试时就心虚就作弊。还有在综合测评中德育成绩就靠拉关系、拉选票就上去了。这些制度在一定程度上可以说加剧了学生的“寻租”行为，不学无术的人增多，学风不断腐化，导致教育质量下降。这是学生之过？不，人作为理性人，他们的选择都是合理的，是符合效率原则的。霍奇逊在《现代制度主义经济学宣言》一书中详细考察了制度与行为的相互作用，他认为行为与制度是互动的，人们创造制度，同时又被它所创造。这些学生是现行制度创造出来的产物。
三、强化制度建设，推进“学风建设”上新台阶
关于制度及其功能，新制度经济学家已作了深入研究，认为制度本身就是用于规范人的行为，协调人与人之间关系的。威廉姆森认为人的理性是有限的，而且人是机会主义者，一有条件就怠工、偷懒以寻求个人利益。这就需要有监督和激励方面的制度，对在各类交易中出现的各种行为进行引导和约束来降低交易费用。诺思更明确地指出“制度是一系列被制定出来的规则、守法程序和行为的道德伦理规范，它旨在约束追求主体福利或效用最大化利益的个人行为”。可见，制度不仅在经济领域有所作为，在国家治理，社会活动中也应该发挥其作用。为此，“学风建设”应强化制度变革，切实让老师、学生成为学风建设的主体。
1、完善对高校的教学评价制度
完善对高校的教学评价制度，教育部如今对高校考核的指标主要有授予学位的比率，学生就业率等。如今高等院校不仅提供训练，而且为当代社会中的许多角色和职业提供考试和学历证书，于是，在大多数国家，越来越多的职业把大学学位当作员工录用的先决条件。为此，高校为了争夺资源，提高授予学生学位的比率，提高就业率，而不断降低授予学位的条件。“学风”不浓，教学质量下降就在情理之中。因此，对高校的教学评价，应该强调质而不是单纯的量，应该对学位授予条例进行修改完善，针对各高校现实情况，规定一个适当的授予学位的底线条件，并监督执行。
2、完善对老师的教学评价制度
在西方，在许多领域有比较多的职业可供选择，学术职业的薪水比不上私人部门，因此，学术界很难吸引“最优秀的和最有才华的人才”。在中国，如今维护大学的自主权、学术自由和对大学传统目标的承诺存在一些困难，对教师评价缺乏公正。对教师的约束多，而激励少，于是很多高级人才如博士，宁愿选择投入少，收入高的行业，而不愿到收入一般的高校。因此，改进教学评价制度，吸引教师优秀人才是学风建设的重要条件之一。
3、完善高校对学生的评价制度
学生的考核评价制度，应该充分体现高校的教学定位，体现教学目标和教育特色。学校对学生的评价应该体现“三公”原则，即公平、公正、公开。笔者认为，素质教育并不是不要学习读书，而更是让学生在知识的海洋里熏陶其情操，让其成熟起来，为此，对学生的评价应以学业为主，其他业余活动为辅。把学生引入到学习中去了，他们就没有精力和时间去网吧打游戏，去闲逛等，而内心也充实，无须作弊，无心调皮了。这样学风也就正了。
4、完善以人为本的管理制度
前面的评价只是从目标管理角度在完善制度，其实过程管理同样重要。因此其他配套的激励约束制度也很重要。管理层加强与老师的交流对话，发现教学过程中的需求及时沟通并给予解答。对学生管理特别是日常管理一定要情理并重。当今大学生是最活跃的一代，最敏感的一代，也是最激进的一代。他们喜欢塑造自己，对自己的期望很高，追求自由，舒适，幸福的将来。他们喜欢潮流，但又往往因缺乏钻研精神而浅尝辄止，学艺不精。而靠一大堆道理，官话套话，效果只能是适得其反。学生不是贼，我们应该尊重学生，给他们以制度框架内的自由。所以学校应该利用制度去引导他们，规范他们的行为，让制度内化为他们的行为习惯，这样管理才更为有效，学风建设才能落到实处。
参考文献：
[1]贾晓薇，宋春艳，周晓梅．新制度经济学的基木理论述评．扬州大学税务学院学报，1999，（1）．
[2]贾效明．发挥学生在学风建设中的主体作用．学校党建与思想教育，2010，（3）．
[3]李伦娥，李璀．学风建设是永恒主题（90多所高校共同倡议）．中国教育报，2002-5-18（第1版）．
一、谈话类型
省政协机关廉政建设谈话分为：政协机关党组负责人同机关处、室主要负责人谈话；领导干部任前廉政谈话；诫勉谈话；提醒谈话。
实施党风廉政谈话活动要坚持经常化、制度化。
二、谈话的范围和对象
（一）谈话的范围为：专门委员会办公室正、副主任，办公厅、研究室副主任、助理巡视员，研究室各处正、副处长，老干所正、副所长，报社、杂志社正、副社长和正、副总编以及其他处级干部。
（二）领导干部任前廉政谈话的范围为：机关新任职领导干部。
（三）诫勉谈话的对象为：机关领导干部有违纪问题而具备可不予纪律处分情节的；违犯党风廉政建设责任制规定应追究责任而具备从轻追究理由的；在干部考核中个人廉洁从政状况民主测评群众满意率比较低的；在执行政治纪律、组织纪律、财经纪律、《廉政准则》等方面发生问题，并造成一定后果的。
（四）提醒谈话的对象为：机关干部群众举报及在各项工作检查考核中，发现有思想作风、工作作风、生活作风方面问题或一般性不廉洁问题的。
三、谈话内容：
（一）政协机关党组负责人同处、室主要负责人谈话，主要内容是：
1、沟通、交流处、室贯彻执行党的路线方针政策，特别是遵守政治纪律的情况。
2、沟通、交流处、室落实党风廉政建设责任制，开展党风廉政建设和反腐败工作的情况；
3、了解掌握处、室主要负责人执行廉政自律各项规定，加强对配偶、子女和身边工作人员的思想教育和管理情况；
4、听取对机关当前党风廉政建设和反腐败斗争中存在的突出问题，结合实际提出有针对性的意见、建议和要求。
5、其他需要相互沟通的情况和问题。
（二）领导干部任前廉政谈话，主要内容是：
按照领导干部廉洁自律的规定，对其提出廉洁从政的具体要求，根据任职的不同岗位，有针对性地提出党风廉政建设和反腐败工作的具体责任；按照《中国共产程》规定的民主集中制的原则，要求必须遵守的有关组织纪律。
（三）诫勉谈话主要内容是：
针对谈话对象存在的问题和错误进行严肃的批评，敦促其深刻认识，限期改正，并对改正情况及今后廉洁从政和不再犯类似错误写出书面报告，作出承诺。
（四）提醒谈话，主要内容是：
根据群众反映，要求谈话对象作出实事求是的说明。提醒谈话应有则改之，无则加勉，自重、自警、自省、自励。对反映属实的问题，应帮助其提高认识，查找原因，进行批评教育，促其自查自纠。
四、谈话方式：
谈话以个别谈话方式进行。对领导干部任前廉政谈话和诫免谈话，也可采取集体谈话方式进行。
五、谈话的组织实施：
1、政协机关党组管理的领导干部谈话，由党组书记、党组成员负责进行。
2、政协机关党组负责人对处、室主要负责人的谈话，新任领导干部的任前廉政谈话，诫免谈话，提醒谈话的谈话名单，由机关纪检组提出，报机关党组书记审定。
3、机关党组每个成员每年至少应同2至3名处、室负责人进行谈话。
4、政协机关党组负责人同各处室主要负责人谈话前，机关纪检组要提前将谈话的要求、内容、时间、地点书面通知谈话对象。诫勉谈话、提醒谈话前，纪检组要通知谈话对象所在处、室主要负责人，并与其交换意见，做到有的放矢。
5、谈话人在谈话中要严格组织纪律，不得向谈话对象泄露反映人的姓名、单位和有关情况。
6、政协机关党组成员同处、室主要负责人谈话纪录及有关材料由机关纪检组统一存档备查。
7、机关各处、室，下属单位要结合实际，参照本办法开展处以下党风廉政建设谈话活动。
一、始终坚持廉洁从政，推动煤炭事业健康发展
1、我局领导班子及班子成员都能认真贯彻执行党的各项路线、方针、政策，特别是在涉及煤矿安全专项整治、煤炭资源整合、煤矿关闭整顿、企业改革、稳定工作及项目建设等工作上，始终与党和国家保持高度一致，自觉服从大局，较好地完成各项工作任务，受到省、市、县各级的表彰肯定。
2、严格执行党的政治纪律、组织纪律、经济工作纪律和群众工作纪律，上级各项决议在我局政令畅通、令行禁止。
3、高度重视民主集中制原则，各项议事规则健全，执行情况良好。始终坚持日常工作勤通气、一般问题常碰头、重大决策先协商，坚持公开行政，不隐瞒、不遮掩、不一人说了算，一班人精诚团结、同心同德、同舟共济。
4、我局班子成员重视自身建设，重视学习提高，重视“三观”改造，坚持洁身自爱，奉公守法，警钟长鸣，防微杜渐，没有奢侈浪费或违法违纪问题。
在局领导班子的带动下，全系统上下面对安全生产形势异常严峻、煤炭资源整合责任重大、煤矿整顿关闭任务艰巨、改制稳定工作矛盾重重等困难和矛盾，紧紧围绕“安全、稳定、发展”三大中心，同心同德，克难攻坚，不等不靠，主动出击，各项工作在万难之中都取得了较好的成效。安全生产保持了良好的发展态势，到目前，全县煤矿共发生安全生产事故2起，死亡2人，基建事故1起2人，百万吨死亡率为1.71，创历史最好水平；煤炭资源整合工作取得阶段性成果，整合方案已稳妥提出并上报省、市待批；煤矿生产能力复核工作在全省首家完成，首家以复核结果为依据进行资源整合，为全县煤炭资源整合工作争取了主动，创造了有利条件；煤矿整顿关闭工作始终保持高压态势，坚持打防结合，取得较好成效，多次受到省、市行业主管部门的认可表彰，特别是今年11月份，受到了国务院安委会煤矿整顿关闭工作督查组的充分肯定；项目建设取得重大突破，尧头斜井投入815万元，完成了监测监控设施的安装和通风系统改造等项目，投资100万元，完成了原煤筛选系统重建工程，投资8000万元的6000万块煤矸石空心砖项目也已通过前期论证，正在办理有关报批手续，迈出了煤矿转产接续的第一步；特别是煤炭贡献达到1606万元，创出了历史最高水平，煤炭事业保持着健康发展的良好态势。
二、党风廉政建设和反腐败责任制全面落实
今年来，在县委、县政府的正确领导和县纪委、监察局的大力支持下，我们认真贯彻中、省、市、县纪检监察工作会议精神，按照科学发展观的要求，坚持廉政建设与经济工作一起抓，多措并举，从严治政，全面落实党风廉政建设责任制，有力地促进了班子整体效能的发挥和各项工作的顺利进展。工作中，我们根据上级要求，结合行业实际，健全了领导机构，印发了工作要点，制定了具体方案，下达了目标责任书，明确规定局党、政正职是全系统党风廉政建设第一责任人，其它领导是分管科室及包联单位的党风廉政建设直接领导责任人，各单位、科室的主要负责同志是本单位、本科室的党风廉政建设第一责任人，并采取“逐级下达、目标管理”的办法，把责任落实到每个人，落实到每件事，落实到每个环节。
一年来，我们始终把党风廉政建设放在重要位置，坚持每月召开一次警示会，每季召开一次党委会和汇报交流会，每半年进行一次全面检查，每年召开一次党风廉政建设目标责任制签订及总结表彰大会，并对随时发现的正、反典型，及时召开现场警示会，保证了全系统党风廉政建设责任制工作的上下畅通、步调一致。
三、党风廉政建设工作目标任务完成较好
1、党风廉政宣传教育工作扎实开展。按照县上安排，结合行业实际，立足形成党风廉政“大教育”工作格局，制定出台了《党风廉政建设宣传教育活动方案》，对教育的目标、内容、措施等作了全面的安排部署。今年来，先后开展了知识学习教育、提醒教育、形势教育和社会主义荣辱观教育等一系列宣教活动。结合行业实际，邀请法律专家举办预防职务犯罪专题讲座2次，以案说法宣传活动2次，做到了警钟长鸣。开展党风廉政建设宣传教育活动，举行党风廉政知识竞赛活动，参赛党员干部293人。组织全系统党员领导干部及其家属观看了《触网的代价》、《晚秋》等反腐倡廉警示教育片。参加了县纪检委举办的“兴水杯”学习、遵守知识大赛，有效地提高了党员干部的自身素质，规范了行政行为，增强了落实责任制的自觉性。在全系统各级领导班子中坚持每年开展两次述廉述职会，极大地促进了全系统党风廉政的整体推进和党员干部廉洁自律意识的提高。
2、惩防体系建设和警示训诫工作深入推进。今年来，我们把深入推进构建警示训诫防线工作作为贯彻落实《实施纲要》、建立惩防体系的重要工作来抓，不断探索完善警示提醒、诫勉督导、责令纠错三项制度和廉政预警、动态监督、保护挽救三项机制，并结合行业实际，就开展警示训诫工作的基本制度、工作流程、实施办法等进行了明确和细化，并全面开展了此项工作。今年以来，我局共实施警示训诫15人，其中警示提醒2人，诫勉谈话13人。
3、监督防范体制日益完善。加强制度建设是预防和遏制腐败，完善监督制约机制的有效途径。为此，我们一是堵漏降耗，节支制侈。以压缩开支为出发点，重新修订了来客接待、财务管理、差旅费报销等制度，并由专门科室具体负责监督落实。全局全年支出较计划降低了20%。二是严明安全检查纪律，严禁在安全检查和行政执法过程中饮酒、
打牌，发现一次，干部罚款200元，中层干部罚500元，领导罚800元，并责令其在机关会上检讨，发现两次，除按以上规定追究外，调离执法岗位。到目前，共处理干部3人，处理中层1人，处理领导3人。三是针对上级检查次数多，局机关经费少的实际，为了达到公开、公正、公平的目的，按照“谁家的事，谁负责”的原则，制定实施了检查接待、陪同等制度，并在基层矿长中选出代表，具体负责和监督检查接待工作。四是修订完善了《局机关议事规则》，对重大事项、重要人事任免等事项，严格实行事前充分酝酿、集体会议决定、事中严格监督，做到了民主、公开、规范。五是继续完善了政务公开制度，制定了政务公开办法，坚持对办事程序、执法工作进行公开，定期对重大事项进行公布，做到公正、公平、透明。六是严格党风廉政建设责任制考核工作。4、纠风治乱力度持续加大。我们将提高行政执法和执收执罚人员的自身素质和执法水平放在首要位置，定期不定期地开展行政执法大整顿和作风大整顿活动，今年共开展行政执法大整顿3次，开展作风大整顿2次，达到了解决问题、促进工作、提高素质的目的。在此基础上，我们狠抓行风建设，维护全县经济发展环境。在制定执法人员行为准则的基础上，向全社会印发公开承诺书，设立行风举报电话，在各煤矿聘请义务行风监督员，接受全社会的监督。对举报或检查发现的问题，按照“四不放过”的要求，本着惩前毖后和矫枉过正的原则，从严从重坚决查处。今年，全系统共对15人进行了行政处理，其中违反运销工作纪律处理8人，违反安全生产管理规定处理7人。特别是在全县治理商业贿赂活动开展以来，我们结合行业实际，将打击清理干部入股办矿工作作为着力点，高度重视，迅速行动，全面部署，扎实工作，并将其作为一项长期工作，始终保持高度警觉，不间断地采取宣传教育、严查彻处、全面监督等措施，坚决预防和严厉打击党员干部入股煤矿行为。在打击、监督的高压态势下，全县未发生一起党员领导干部投资入股煤矿现象。
四、个人党风廉政责任制落实情况
作为煤炭局的党委书记，我深刻地认识到，我不仅是全系统党风廉政建设第一责任人，更是抓落实的第一责任人。在工作上，始终坚持从自身做起，从小事做起，从现在做起，总负责，负总责，抓全盘，全盘抓，较好地推动了全系统党风廉政建设工作。同时能够积极督促指导直属单位领导和局班子成员勤学习，严自律，抓廉政，保廉洁，认真履行第一责任人的责任。
在个人方面，坚持学习，注重提高，自觉改造，不断增强拒腐防变能力；注意尽职尽责，勤俭节约，艰苦奋斗，廉洁奉公；不讲排场，不比阔气，不挥霍浪费；没有利用职权和职务的影响谋取不正当利益；配偶、子女、身边工作人员无违规违纪行为；坚持任人唯贤，用人信人，放权放手，没有违反组织人事纪律行为；没有违反廉政制度的行为。
在工作作风上，坚持身体力行，率先垂范，深入实际，深入一线。面对严峻的安全生产形势，作为安全生产主管领导，我始终坚持严抓安全不放松，每月下矿检查最少10天以上，连星期天、节假日、重点时期都坚持带队下矿检查，督促煤矿安全管理工作。在稳定工作上，尧头煤矿、煤炭公司长期停产，企业事务无人料理，负担沉重，矛盾尖锐，遗留问题多，加之在企业改制过程中，由于职工的不理解而引发的矛盾较多，稳定任务十分艰巨。对此，我们高度重视，我个人也坚持深入职工之中，谈心交流，宣传政策，稳定职工情绪，寻求解决问题的办法。在工作中，坚持政策能倾斜的尽量倾斜，能优待的尽量优待，能解决的问题尽最大努力予以解决。今年，我们克服工作压力较大、资金极度紧缺的困难，想尽千方百计，自筹资金，兑付尧头煤矿职工集资款3.0万元，伤残遗属抚恤金2.4万元，伤残补助费19.8万元，较好的保证了特困企业的稳定。对县上下达的各项工作任务，我都坚持团结和依靠各分管领导和各直属企业领导，以指导、帮助为主，深入基层搞服务，解难题，抓协调，促进展，使每项工作任务得以圆满完成。
一年来，在落实党风廉政建设责任制方面，我们做了大量工作，也取得一定成绩，但还存在着一些问题和不足。主要是上级单位安全检查多，接待任务重，有时有超标接待的问题；党风廉政建设责任制在有些单位还落得不实等。但廉政建设无小事。对于存在问题，我们一定会认真对待，全力纠正。
关键词：混疑土；温度应力；裂缝；控制
混凝土在现代工程建设中占有重要地位。而混凝土的裂缝较为普遍，在桥梁工程中裂缝几乎无所不在。尽管在施工中采取各种措施，但裂缝仍然时有出现。对混凝土温度应力的变化注意不够是其中之一。在大体积混凝土中，温度应力及温度控制具有重要意义。首先，在施工中混凝土常出现温度裂缝，影响到结构的整体性和耐久性。其次，在运转过程中，温度变化对结构的应力状态具有显著的不容忽视的影响。我们遇到的主要是施工中的温度裂缝，因此本文仅对施工中混凝土裂缝的成因和处理措施作一探讨。
1 裂缝的原因
混凝土中产生裂缝有多种原因，主要是温度和湿度的变化，混凝土的脆性和不均匀性，以及结构不合理，原材料不合格(如碱骨料反应)，模板变形，基础不均匀沉降等。
混凝土硬化期间水泥放出大量水化热，导致内部裂缝。混凝土是一种脆性材料，抗拉强度是抗压强度的1／10左右，短期加荷时的极限拉伸变形与长期加荷时的极限拉伸变形相差不大。由于原材料不均匀，水灰比不稳定，以及运输和浇筑过程中的离析现象，在同一块混凝土中其抗拉强度又不均匀，存在着许多抗拉能力很低、易出现裂缝的薄弱部位。在钢筋混凝土中，拉应力主要是由钢筋承担，混凝土只是承受压应力。在素混凝土内或钢筋混凝土的边缘部位，如果结构内出现了拉应力，须依靠混凝土自身承担。一般设计中均要求不出现拉应力或者只出现很小的拉应力。但是在施工中混凝土由最高温度冷却到运转时期的稳定温度，往往在混凝土内部引起相当大的拉应力。有时温度应力可超过其它外荷载所引起的应力，因此掌握温度应力的变化规律对于进行合理的结构设计和施工极为重要。
2 温度应力的分析
根据温度应力的形成过程可分为三个阶段：
（1）早期：自浇筑混凝土开始至水泥放热基本结束，一般约为30天。其特征是，一是水泥放出的大量的水化热，二是混凝土弹性模量的急剧变化。由于弹性模量的变化，这一时期在混凝土内形成残余应力。
（2）中期：自水泥放热作用基本结束时起至混凝土冷却到稳定温度时止，这个时期中温度应力主要是由于混凝土的冷却及外界气温变化所引起，这些应力与早请形成的残余应力相叠加，在此期间混凝土的弹性模量变化不大。(3)晚期：混凝土完全冷却以后的运转时期。温度应力主要是外界气温变化所引起，这些应力与前两种的残余应力相迭加。
根据温度应力引起的原因可分为两类：
(1)自生应力：边界上没有任何约束或完全静止的结构，如果内部温度是非线性分布，由于结构本身互相约束而出现的温度应力。
(2)约束应力：结构的全部或部分边界受到外界的约束，不能自由变形而引起的应力。
这两种温度应力和混凝土的干缩所引起的应力共同作用。
根据已知的温度准确分析出温度应力的分布、大小比较复杂，计算混凝土温度应力时，必须考虑徐变的影响。
3 温度的控制和防止裂缝的两项措施
控制温度的措施如下：
(1)采用改善骨料级配，用干硬性混凝土，混合料，加引气剂或塑化剂等措施以减少混凝土中的水泥用量；(2)拌合混凝土时加水或用水将碎石冷却降低混凝土的浇筑温度；（3）热天浇筑混凝土时减少浇筑厚度，利用浇筑层面散热；（4）在混凝土中埋设水管，通过冷水降温；（5）规定合理的拆膜时间，气温骤降时进行表面保温，以免混凝土表面发生急剧温度梯度；（6）施工中长期暴露的混凝土浇筑块表面或薄壁结构，在寒冷季节采取保温措施。
改善约束条件的措施：
（1）合理的分缝分块；（2）避免基础过大起伏；（3）合理的安排施工工序，避免过的高差的侧面长期暴露。
改善混凝土的性能，提高抗裂能力，防止表面于缩，特别是保证混凝土的质量对防止裂缝十分重要，应特别注意避免产生贯穿裂缝，出现后要恢复其结构的整体性十分困难，因此施工中应以预防裂缝的发生为主。
混凝土的施工中，为了提高模板的周转率，要求新浇筑的混凝土尽早拆模。当混凝土温度高于气温时应适当考虑拆模时间，以免引起表面的早期裂缝。新浇筑早期拆模，在表面引起很大的拉应力，出现“温度冲击”现象。在浇筑初期，由于水化热的散发，表面引起相当大的拉应力，此时表面温度亦较气温为高，此时拆除模板，表面温度骤降，必然引起温度梯度，从而在表面附加-拉应力，与水化热应力迭加，再加上混凝土干缩，表面的拉应力达到很大的数值，就有导致裂缝的危险，但可以在拆除模板后及时在表面覆盖轻型保温材料。
钢筋对大体积混凝土的温度应力影响很小，只对一般钢筋混凝土有影响。温度不太高及应力低于屈服极限的条件下，钢的各项性能是稳定的，而与应力状态、时间及温度无关。钢筋的线胀系数与混凝土线胀系数相差很小，温度变化时两者间只发生很小的内应力。钢筋的弹性模量为混凝土弹性模量的7-15倍，当内混凝土应力达到抗拉强度而开裂时，钢筋的应力将不超过100-200kg／cm2。利用钢筋防止细小裂缝的出现很困难。但加筋后结构内的裂缝一般就变得数目多、间距小、宽度与深度较小了。
为保证混凝土工程质量，防止开裂，提高混凝土耐久性，正确使用外加剂是减少开裂的措施之一。如使用减水防裂剂，笔者在实践中总结出其主要作用：
（1）混凝土中存在大量毛细孔道，水蒸发后毛细管中产生毛细管张力，是混凝土干缩变形。增大毛细管孔径可降低毛细管表面张力，但会使混凝土强度降低。（2）水灰比是影响混凝土收缩的重要因素，使用减水防裂剂可使混凝土用水量减少25%。（3）水泥用量也是混凝土收缩率的重要因素，掺加减水防裂剂的混凝土在保持混凝土强度的条件下可减少15%的水泥用量，其体积用增加骨料用量来补充。(4)减水防裂剂可以改善水泥浆的稠度，减少混凝土泌水，减少沉缩变形。(5)提高水泥浆与骨料的粘结力，提高的混凝土抗裂性能。(6)混凝土在收缩时受到约束产生拉应力，当拉应力大于混凝土抗拉强度时裂缝就会产生。减水防裂剂可有效提高的混凝土抗拉强度，大幅提高混凝土抗裂性能。(7)外加剂可使混凝土密实性好，有效地提高混凝土抗碳化性，减少碳化收缩。(8)减水防裂剂可使混凝土缓凝时间适当，在有效防止水泥迅速水化放热基础上，避免因水泥长期不凝而带来的塑性收缩增加。(9)掺外加剂混凝土和易性好，表面易摸平，形成微膜，减少水分蒸发，减少干燥收缩．
4 混凝土的早期养护
实践证明，混凝土常见不同深度的表面裂缝，其主要原因是温度梯度造成寒冷地区的温度骤降形成的裂缝。因此说混凝土的保温对防止表面早期裂缝尤其重要。从温度应力观点出发，保温应达到下述要求：
(1)防止混凝土内外温度差及混凝土表面梯度，防止表面裂缝。
(2)防止混凝土超冷，应该尽量设法使混凝土的施工期最低温度不低于混凝土使用期的稳定温度。
(3)防止老混凝土过冷，以减少新老混凝土间的约束。
混凝土的早期养护，主要目的在于保持适宜的温湿条件，以达到两个方面的效果，一是使混凝土免受不利温、湿度变形的侵袭，防止有害的冷缩和干缩。二是使水泥水化作用顺利进行，以期达到设计的强度和抗裂能力。
适宜的温湿度条件是相互关联的。混凝土的保温措施常常也有保湿的效果。
新浇混凝土中所含水分完全可以满足水泥水化的要求，但由于蒸发等原因常引起水分损失，从而推迟或妨碍水泥的水化，表面混凝土容易直接受到这种不利影响。因此混凝土浇筑后的最初几天是养护关键时期．在施工中应切实重视起来。
关键词：高校；管理；制度建设；学风
学风就是指一个学校的学习风气，是学生群体在求知过程中培养和形成的具有倾向性和稳定性的学习态度和习惯。它是校园文化长期积淀的产物，是校风、校貌的重要标志，它是一种无形的力量，对于学生健康成长、凝聚集体、促进学校发展和保持社会稳定均有着十分重要意义。
当前，高校学风状况令人堪忧，学生中普遍存在学习态度不端正、学习自主性差、学习无目的、无计划、考前突击、考试作弊等问题，这些都是近年来高校在教学过程中重数量轻质量、忽视学风建设的直接后果。学风问题是高等教育改革中体制和管理问题的集中表现，需要教学、管理、服务等部门的齐抓共管，需要全体师生共同参与，需要充分利用制度加以引导，利用制度进行约束，利用制度进行规范。
一、加强宏观指导，鼓励教育工作者积极探索学风建设的基本规律。
各级教育主管部门应当充分认识到高校学风建设的重要作用，通过高校教学评估等制度的完善和发展，突出学风建设的地位和作用，引导和规范高校学风建设工作。鼓励高校和教育工作者对学风建设进行深入探索与研究。督促高校认真分析自身存在的问题，结合本校实际和专业特点探索营造个性化学习氛围。推动学风建设工作向规范化、具体化和科学化发展。
二、完善学风建设的组织领导制度，形成全员育人的工作机制。
发挥管理在学风建设中的支撑作用，高校政务、教务、学务等各职能部门应当达到无缝对接，协同管理，疏通信息，明确分工与责任，树立“以学生为本”的教育理念，形成“全员育人、全方位育人”的环境。
（一）健全组织结构，实现学风建设全方位覆盖
一要成立校院两级的学风建设工作领导小组。既要有全面领导、又要有实际落实，切实加强学风建设工作的纵向联系。
二要结合实际情况分阶段制定学风建设规划。特别是二级学院作为学风建设的主体，要有明确目标、阶段任务要有分解，学校要将学风建设的实施情况和院系学风状况列入二级学院年度考核指标，确保学风建设扎实、有效进行。
三要建立齐抓共管，协同作战的工作机制。学院内部应当形成党政领导牵头，教学和学生工作人员参与，党政工团齐抓共管，覆盖各个班级的领导机构。定期召开专题会议,研究、解决学风建设工作中遇到的新情况、新问题，制定相应的工作安排。
四要通过多种形式及时收集教师、学生反馈信息，保证师生关于学风建设方面正当、合理建议能及时反映到学风工作领导小组。形成全院上下人人关心，人人参与，人人为学风建设出谋划策的积极氛围。
（二）完善制度建设，做到学风建设有章可循、有章可依。
规章制度的建立要做到切合实际、循序渐进、科学合理、具有可操作性。首先根据当前高等教育的特点与规律，对现有的教学管理制度进行重新审视，修订和完善其中陈旧的，不再适应教学要求和学生特点的规章制度。其次要加强对执行各项管理工作的督查，既然已经做到有章可依，就必须扎实做好有章必依，违章必纠，并且，要对广大师生做好解释工作，帮助他们认真学习、深刻理解精神、将规章条例的内化为自己行动的指导，提高师生对制度的执行力。
具体来讲应从以下几方面对涉及学风建设的制度进行改革完善：
一是要深化人事分配制度改革，改进和完善职称评定和职务聘用制度。应当建立以教学创新为导向，以教学质量提升为目的的教学评价管理体系。在人事分配制度改革中要明确校院两级管理权责，充分发挥学院办学的主动性，充分发挥学院对教师常规教学的管理和教学质量的监控。在各项测评办法中体现教学创新的价值，体现出教学效果的差别。要消除工作环节中的制度障碍、政策冲突，使教学工作可操作、可监督、可量化，配合相应的奖惩制度，来推动学风建设，搭建与现代大学组织架构和运行相适应的人事制度体系。
二是要建立系统、完善的教学评价体系。教师上课效果、学生真实的学习情况都应当通过教学评价体系来反映。所以教学评价体系应当满足导向型、科学性、系统性、可操作性、全面性等要求。它是对学生的学习状态、精神面貌、教师师德师风、教学安排、实际效果等方方面面进行评价。教学建设评价的直接对象是众多的学生群体，以涉及教学活动的各方面内容为评价载体，以客观反映出每一个评价对象的学习状况和实际教学效果为根本目的。
三是要完善评奖评优制度体系建设，充分发挥其导向作用，培养学生竞争意识、拼搏精神。高校最基本的功能是育人功能，学生能力的提高不仅仅表现在知识水平的提高，具备求学精神、进取精神和拼搏精神甚至比获取知识对学生更重要。在学风建设中应当充分利用利用制度作引导，特别是在考勤制度、考风考纪制度、评优评先制度、学生干部管理制度、奖学金评定制度的建设和落实过程中，都要体现学风建设的内容，要与学生的学习挂钩，从而激发广大学生的学习积极性、主动性。通过多种奖励方式，在物质、精神方面对品学兼优的学生给予表扬和肯定，通过公平公正的评选机制，充分发挥评奖推优的积极导向作用，促使学生形成奋发向上、积极进取的良好精神风貌。
人才质量是国家软实力的核心内容，而学风状况又在大学生的科学文化素质和思想道德素质培养方面起着首要作用。实现中华民族伟大复兴的历史机遇不容错过，高校必须切实深化制度改革和制度创新，以规范的管理推进学风建设，以严格的制度保障学风建设，才能实现学风根本好转。
参考文献：
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[2]孙玉伟,董俊斌,付建军,李金华.大学生学风建设调查与探索[J].人力资源管理,2010(2).
关键词：财务风险；内控制度建设；有效途径
2010年，证监会、财政部等五部委共同颁布了《企业内部控制配套指引》，标志着我国自从《企业内部控制规范》以来，以控制舞弊和防范风险为中心，以评价标准和控制标准为主体，层次分明、结构合理、衔接有序、体系完备、方法科学的企业内部控制的规范体系基本建成。
一、财务风险管理和内部控制制度之间的关系
财务风险管理是风险管理的分支之一，主要由行政事业单位针对其预算过程中存有的各个风险进行度量、识别及分析评价，并且选择适当时机采用及时有效的措施进行控制和防范，用经济合理的办法进行处理，确保预算资金不会受到损失，并且达到预期绩效标准的管理过程。而内部控制是由行政事业单位的全体员工与其领导层共同实施，意在提升事业单位的管理服务水平及风险防范能力，为促进单位健康、可持续发展，同时实现事业单位的管理服务目标而制定的程序和政策。内部控制的本身没有将风险管理当成是核心，而是将其当做自身的构成要素。《企业内部控制配套指引》从发展战略、组织构架、社会责任、人力资源、资金管理、企业文化等16个方面对可能产生的风险做了进一步的关注和分析。2009年出版的《行政事业单位内部控制防范及相关制度应用指南》对行政事业单位的财务风险关注显然少于《企业内部控制规范》及《企业内部控制配套指引》，对行政事业单位的财务风险认识存在不足。
二、强化将预算资金的风险管理当成核心内部控制制度有效性的途径
强化企业内部控制的有效途径有许多，不但能从预算管理方面来提升，还能应用EPR的管理方法，以下将对如何提升行政事业单位的内部控制效果进行分析，总结出制度完善和建设的途径。
（一）建立健全财务预算管理机制
行政事业单位存在的财务风险在很大程度上是因为预算原因形成的，“没有预算就没有一切”充分反映出预算是目前事业单位的财务工作重点及核心。所以，完善财务预算管理机制是有效建立事业单位自我控制、自我发展、自我约束良好体系的有效方法，其优化了资源配置、加强了单位的内部控制、提升了单位行政的办事效益，对很多方面都起到非常大的促进作用。第一，完善预算管理组织体制，确定风险管理的内部约束机制，强化了对预算的管理与监督，有利于预算指标及预算编制的科学性、合理性与准确性，保障预算执行的规范性。第二，改进预算的编制方法，加强预算的指导性和实用性。目前，很多单位的预算编制相对粗糙，没有做到项目细化，预算支出还达不到每笔核算的要求。因此，预算编制方法要保证资金分配的合理性，能细化并规范预算管理，能优化资金支出结构，将资金运用到急需或重要项目中。第三，加大预算刚性控制力度。因为预算的科学性、计划性不强，预算的整体调整比较频繁，对资金的使用缺少预见性，降低了预算的控制力。财务预算制定后，必须确保预算执行的刚性，要设置严格的预算调整程序控制预算的调整或追加。对预算的执行情况及资金流向要适时地做好跟踪与监督，及时纠正偏差。
（二）建设将财务风险管理作为基础的内控信息化平台
信息技术的普遍应用不仅对会计的实务和理论产生了巨大影响，同时也对内控制的工作环境产生了极大的影响。第一，信息化在很大程度上影响到行政事业单位的具体控制点和业务流程，所以控制活动一定会受到信息化的影响；第二，信息技术为风险评估、风险应对、事件识别提供了控制工具；第三，信息技术加强了监督管理的效率和效果；第四，信息化影响了内部控制的沟通和信息，对这两方面要素有着积极影响；第五，信息化技术的进步对于行政事业单位的财务管理产生的新财务风险概率增加。
因此，在行政事业单位财务信息化的同时，更要注重对信息化本身的风险控制，通过设立专门的信息化管理人员，加强对系统软硬件及数据库的安全管理，调整财务工作流程与计算机内控相匹配，设置操作权限并有效监控财务系统操作历史痕迹；通过对财务数据录入、处理及流转等环节加以监控，出现错误时能及时提示；注意内部稽查与审计工作的配合，杜绝因软件的漏洞而产生财务风险。
（三）建立控制监督和风险控制相互协作的工作机制
行政事业单位要建立起来风险识别、风险预防、风险评估及风险控制的管理机制，尤其要加大对强财务风险的控制和预防，通过制订相应风险的措施和方案，强化行政事业单位在财务方面的应变能力，及时有效地阻止不利事件的发生，将风险降低到最低。财务管理是化解和防范财务风险的关键环节，对财务监督体制进一步完善是拨正风险控制并产生明显成效的关键。建立控制监督和风险制约相互协作的工作机制主要如下。
1.加强财务部门的调节作用，使其充分发挥监察、审计等部门的职能特点，构建纵横连贯、上下协调的协同网络，将外部监督和内部监督综合起来，构建内部防控的协统机制及内部控制风险的通报制度。
2.大力建设财务风险的防控机制体系，从行政事业单位的重点工程、重点领域、重点环节、重点对象等环节进行风险因素排查，完善内控制度，打造风险控制体系，构建成为以防范为核心、以加强内控管理为重要手段的协同管理机制。
要将工作重点放在制度落实上面，做到管理有预算监督、核算有会计监督、职能有内部审计，在三者的共同作用下形成健全的财务风险监督体系，加大控制和防范财务风险的工作力度。
（四）建立健全合理的财务诚信体系
诚信是事业单位对外维持良好形象的重要准则，同时也是更好进行内控制度的主要构成部分。要想全面提升内控制度的执行力，一定要将执行工作融合到事业单位的文化中。同时，其作为构成单位道德规范的重要部分，将直接影响到职工的控制意识，而且通过内在的职业道德和外在的社会准则发挥作用。例如，建造“小金库”是极其缺乏诚信素质的行为，对行政事业单位产生特别恶劣的影响。
三、总结
综上所述，完善行政事业单位的内部控制体系，是保证各项预算资金能够在安全状态下运行的可靠条件，能提高资金使用效率，确保支出资产安全完整、合法合规、财务报告和相关信息做到真实完整，强化以财务风险管理为关键点的内控制度建设，帮助事业单位遏制管理漏洞，尽量减少损失浪费。同时，也要认识到内部控制和风险管理是一个较为体统的工程建设，它不但关乎财务部门的工作，也是整个单位或系统各项资源的最佳整合。因此，内控制度建设不能一蹴而就，要循序渐进地进行，这样才能打造一个安全、系统的执行规范。
参考文献：
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通过全体学生座谈会、教职工座谈会、家长座谈会和问卷调查等形式征求学生、家长对学校的意见建议。校师德师风建设的现状基本上是好的绝大多数教师都能遵守学校的各项规章制度，<通过全体学生座谈会、教职工座谈会、家长座谈会和问卷调查等形式征求学生、家长对学校的意见建议。校师德师风建设的现状基本上是好的绝大多数教师都能遵守学校的各项规章制度。不迟到不早退、爱岗敬业、能够较好的履行岗位职责，亦注重身体力行地育人，对自身所从事的教学工作进行有益的改革与探索。但是广泛征求意见中，校在师德师风建设等方面也还存在着一系列不尽如人意的问题。
一、存在问题：
1个别教师对学生不能从生活、学习、心理等方面进行细致耐心关怀；还存在着对学生讽刺的语言。
2个别班级教师只关心学生的成绩。
3个别教师存在着布置的作业量过重现象。
4学校住宿紧张。缺少开水炉。
5不能终身学习。不重视自身的业务学习和自身素质的提高。
6个别教师不能做到关爱学生。教育方法简单。
7个别教师不能组织至上。工作上避重就轻，不服从组织调配。
二、原因分析：
究其原因主要是认识不到位，以上问题。敬业精神不够所致。个别教师没有把自己所从事的教育工作看成是一项崇高的事业，而仅视为一种谋生的职业，工作主动意识不强，缺少热情和创造性。其次，不重视学习。绝大部分教师没有养成终生学习的良好习惯，缺乏积极的进取心，不思进取，得过且过。再次，自我约束不力，不与先进看齐，只想私人利益，不重视个人素质的学习提高。
三、整改措施：
校师德师风集中整顿领导小组认真进行了总结并召开了教师座谈会，对于这些情况。开展了更深一步的自我反思活动，提出了学校师德师风要让社会、家长、学生、上级领导满意的口号和要求。具体措施如下：
1进一步建立健全师德师风制度机制
良好的规章制度是提高约束力，师德师风建设是一项系统而复杂的工程。增强凝聚力的主要机制。为此学校将结合工作实际，对照师德规范要求和我县师德师风集中整顿活动的具体要求，科学制订和逐步完善师德师风各项规章制度。要发扬民主，使师德建设制度化，常抓不懈。
2加强学习。师德师风建设常抓不懈。
加强师德教育的学习与宣传。学校要建立师德建设专栏，学校要经常性地采用各种形式。举办师德报告会，开设师德论坛，举行争创师德标兵的活动。严格学生、家长、社会评教制度。学校领导经常了解情况，及时梳理总结面对面和教师交流。使先进典型深入人心，力争建成一支师德高尚，教育理念新，教学技艺高的一流教师群体。
1要进一步健全师德师风建设的保障、监督机制
2学校的领导要率先垂范。加强自身职业道德修养，依法治校，依法治教。要把师德师风建设考核作为队伍建设的重中之重，全方位、多角度地对教师职业道德情况进行监督和评议。学校将严格按照我县师德师风考评标准，成立由校委会、工会、教代会各部门代表组成的师德师风考核领导小组，对教师职业道德进行考核和评议，作为教职工聘任、评先、晋职的考核依据。
关键词:合规风险管理；机制建设。
中图分类号:F830.61文献标识码:B文章编号:1006-1428(2007)11-0086-02
收稿日期:2007-08-10
作者简介:郭(1959-)，男，高级经济师，现供职于浙江南浔农村合作银行。
一､农村合作金融机构合规风险管理机制建设的难点和不足
风险管理是商业银行经营的核心，合规管理作为银行风险管理的重要内容，不仅是银行实施有效内部控制的一项基础性工作，更是实现又好又快发展的内在需要。农村合作金融机构因其经营理念､管理机制､制度执行等方面与股份制银行相比存在较大的差异，在合规管理机制建设中还面临着一系列的困难和不足，主要体现在:
1.对合规经营理念认知度不高。一是未真正树立“合规创造价值”的经营理念。一些农村合作金融机构倚重于业务发展速度､规模，不重视发展质量，没有将依法合规作为一项价值增值活动，最终可能因为产生合规风险损害自身社会声誉和形象，影响业务发展。二是未真正树立“主动合规”的合规管理理念。一些管理人员对高风险点没有定期进行排查，在外部监管､行业管理部门检查发现问题后，以种种理由推卸责任，未积极主动进行整改。一些员工只知道要求这样做，而不知道为什么这样做。三是未真正树立“合规人人有责”的合规文化理念。合规文化氛围缺失，“以信任替代管理､以习惯代替制度､以情面代替纪律”的不良文化盛行。
2.合规风险管理机制不健全。一是合规主体职责不明确。董(理)事会､监事会､经营管理层､合规部门决策､监督､执行､操作职责不清；合规部门与业务部门､风险管理部门､审计部门职责交叉，操作人员职责不明确。二是合规风险管理体系不健全。一些农村合作金融机构未设立独立的合规管理部门，合规人员配备仅作点缀或人员素质参差不齐。三是合规风险报告线路不明确，一些导致合规事件的可疑情况和潜在风险没有得到及时有效的控制。
3.制度执行不力。一是制度的健全性受到质疑。一些机构整章建制缝缝补补､东拼西凑，甚至为健全内控制度而制订制度，照抄照搬，没有将制度与自身经营管理实际情况结合起来。二是制度执行有效性不足。一些机构对制度制定后执行情况缺乏监督反馈机制，使一些问题屡查屡犯，没有得到彻底的解决。三是没有有效的问责机制。一些机构对基层建立了严格的问责制度，而对高级管理人员则“刑不上大夫”；一些高管人员担心严格实施问责制度后，将存在的问题表面化､案件化。
二､深化农村合作金融机构合规风险管理机制建设的建议
1.要将合规建设与完善公司治理结合起来。农村合作金融机构作为一家独立的法人机构，合规组织体系建设与国有银行分支机构相比要求更高。要在明晰“三会一层”合规管理职责的基础上，进一步加强合规部门的独立性，明确合规部门和其他部门的职责划分，合理配置合规资源，通过有效的公司治理强化合规管理的有效性。首先，明确“三会一层”合规管理职责。董事会对各项经营活动的合规性负最终责任，着重从战略层面批准合规政策，确定合规基调；董事会下设的风险管理委员会作为日常合规管理工作的内部监管部门，及时向董事会和高级管理层提出相应的意见和建议。监事会定期对董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况进行监督，并对合规风险管理的有效性作出评价。经营管理层负责合规政策的细化和实施。其次，设立独立的合规管理部，明确合规部门与业务部门､审计部门､其他风险管理部门的关系。为确保合规风险管理部的超脱性､独立性和权威性，合规管理部直接向董事会风险管理委员会汇报工作。业务部门对本条线经营管理的合规性负首要责任，审计部定期对合规管理部履职情况进行评价。风险管理部与合规管理部在风险管理上各有侧重，并在此基础上进行充分的沟通与合作。
2.要将合规建设与加强制度建设结合起来。规章制度是规范各类经营活动和行为的基本要求，是内控体系建设的关键环节。农村合作金融机构对合规风险的系统性防范刚刚起步，需要根据自身发展要求尽快制定合规政策､合规手册或合规标准，特别是针对每一合规风险点风险防范要求，进一步健全完善规章制度，保证合规经营。一是开展对规章制度的后评价，确保制度合规。在清理检查原农村信用社时期的各项规章制度的基础上，按照最新法律､法规､监管规定､规则精神，开展对规章制度的后评价。二是加强风险点排查，确保规章制度覆盖所有风险点。要将授信管理､内控操作环节､案件高发部位作为合规风险排点，认真开展合规风险点排查工作，并在修订制度时补充完善对合规风险点的控制措施。三是建立正向激励制度，加强合规绩效考核。合规绩效考核可分为三个层次:对员工，将合规操作作为岗位责任制的一个重要组成部分，与基础工资挂钩；对分支机构，按检查发现的违规操作的概率､操作风险损失率､不良资产率对各支行进行考核，并按考核结果确定风险管理等级，分支机构负责人基础年薪可根据不同的风险管理等级拉开差距；对合规员，由内部审计部门定期进行审计评价。
3.要将合规建设与加强流程管理结合起来。合规机制的营造过程，本身就是对业务和管理流程的整合和优化。从全面合规角度分析，一些农村合作金融机构业务流程具有明显的缺陷，主要体现为:一是贷款审查形同虚设。一些农村合作金融机构以审贷同时完成方式发放贷款，未设立专职审查岗，往往发生客户骗信贷员､信贷员“骗”主任(行长)现象。二是重块状管理，轻条线管理。与股份制银行相比，农村合作金融机构信贷管理基本上以支行为单位实行块状管理，一些支行重业务发展轻风险管理，使合规风险比较突出。三是信贷人员素质良莠不齐，信贷操作随意性较大，操作流程中存在较大的漏洞。流程管理一直是农村合作金融机构的短板，要以推进合规风险管理为契机，对原有流程全面进行梳理，积极整合信用审批流程，推进前中后台分离，加强事前的合规风险管理。
4.要将合规建设与打造强势执行文化结合起来。合规建设不能停留在口号上，更不能仅仅满足于从制度到制度。合规风险管理的基点要放在每笔业务上､每个从业人员的经营管理行为上，要通过不断的检查､反馈，评估各项违规行为是否得到及时有效纠正。同时，要加大奖惩力度，促使员工树立“倡导合规､惩处违规”的价值观。积极将合规文化建设融入企业文化建设之中，通过有计划､分层次地开展全员培训，使员工清晰认识到合规管理职责边界，知道“做什么”､“怎么做”，形成“合规创造价值”､“全员主动合规”的良好氛围，使合规真正成为每一位员工的行为准则和自觉行为。
5.从完善合规措施入手，建立合规长效机制。为加强合规风险防范，要在管理上进行创新，健全完善合规管理措施。一是引进经济资本管理，建立健全资本约束机制。通过经济资本的分配和配置，促使各支行把更多的资源配置在风险可控､占用资本少､收益高的业务上，确保了发展质量。二是实施强制休假､岗位轮换制度。实践证明，员工对环境的熟悉程度越高，发生合规风险的概率越大。
参考文献:
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