时间：2022-09-06 14:35:08
绪论：在寻找写作灵感吗？爱发表网为您精选了8篇理财规划书，愿这些内容能够启迪您的思维，激发您的创作热情，欢迎您的阅读与分享！
尊敬的方荣女士：
非常荣幸有机会可以为您提供金融服务，我叫王圆，是一名理财经理。作为一名APF持证人，我一直坚信，只有不断加强自己的业务技能水平，才能在工作中得心应手，更好地为广大客户提供方便、快捷、准确和优质的理财服务。我始终以“客户满意、业务发展”为目标和宗旨，提高服务能力，要让每个顾客都高兴而来满意而归。我每天要面对众多的客户。为此，我经常提醒自己“善待别人，便是善待自己”，在繁忙的工作中仍然坚持做好“微笑服务”，耐心细致地解答客户的各种理财问题。在窗口天天跟客户打交道，因此我也得到了属于自己的忠心客户。只要我诚心地为每个客户办好业务的同时做好维护客户方面的工作，相信我的努力，付出会得到真诚的肯定和持续的收获！
在提供理财方案之前首先请您阅读以下声明：
1.本理财方案书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好的决策，达到您的理财目标。
2.本理财方案书是以您提供的资料为基础，基于通常可以接受的假设及估计，综合考虑您的资产负债状况、现金收支状况和理财目标而制定。
3.本方案书的制定会因未来不可预测的形势会有所改变。建议定期评估一下自己的实际情况与本理财计划书是否有出入，有较大变化时，应根据具体情况进行调整。
二、客户来源及其自身财务情况
我们怎样赢得客户、客户从哪里来、客户从何而来，是做营销的首要问题。但客户在哪里，却并非每个人都心中有数。我没有广泛的关系资源，也没有出众的营销天赋。首先，我要做个有心人，客户就在身边，客户需要用心寻找，用心服务。在长期的营销实践过程中，我养成一个习惯：从客户一走进营业大厅，主动迎接客户，询问客户办理何种业务，尽自己所能帮助客户快速、简洁的办理好所需业务，而且喜欢观察在众多陌生的面孔中，是否有询问的眼神，遇到这样的眼神，我总会主动上去寻问是否需要帮助及为客户提供一切咨询；然后，为客户解决问题，记录客户的信息及需求。
2014年的某一天一位方姓客户来我行办理西联汇款业务，在填写西联汇款单时客户表现出特别为难，于是我主动上前协助客户填写单据，并且询问客户汇款用途，了解到客户在外国通过朋友为老板代购一款奢侈品手表，该手表在国内价都要近3万元，于是我从手表为切入点，与客户开始交流，涉及国际一线品牌的多种产品，并且告诉客户我也有朋友在世界各国也可以代购一些价位较为合适的产品，客户主动要求相互加微信及QQ，这样我们就很快的熟识起来，通过几次网络聊天、朋友圈共享信息及奢侈品品鉴，我很快得知方女士32岁，一家住在河北省霸州县（附近有轧钢场及化工厂）拥有价值30万元的房产，无贷款，本科毕业后在河北省一家私企里担任会计职务每月工资2800元，海外代购偶有不确定收入，方女士老公现在一所中学里是一名优秀的中学教师每月工资4000元，方女士有一女儿球球今年5岁上幼儿园，有过敏性哮喘病，明年准备上小学。一家人每月生活支出大约在3000元左右。方女士银行卡里有活期10万，最近新存的定期5万元。方女士对于自己现在的生活较为满足，但是孩子马上就要上小学，方女士与老公计划将女儿送到天津西青区古镇杨柳青附近上小学，以便在几年之后孩子在该区就读杨柳青第一中学（目前杨柳青森林公园附近90平米房产价值在80万元左右），计划举家搬至杨柳青，他们为此颇为苦恼，是现在在霸州积累买房及一年生活所需足够资金去杨柳青买房，还是先在杨柳青租房，找工作、然后购买房产呢？
在得知我是AFP持证人后，方女士第一时间通过微信向我咨询了关于她们家的计划是否可行？她采用哪种方案比较好？通过其提供给我的数据，我在以下方面进行了详细的分析：
三、宏观经济及各个指标的假设
1.假设工资增长率为0.
2.假设房价上涨率为0.
3.假设银行定期存款利率3%。
4.假设银行理财产品预期收益率6%。
5.假设货币型基金7天年化收益率4.5%。
6.假设按揭贷款首付比例为30%。
7.假设购买90平米住房的税费共计2万元。
8.假设杨柳青租房每年1.2万元。
9.假设霸州及杨柳青的物价水平一样。
10.假设贷款56万元，每月需要还款3000元。
四、客户需求分析（理财目标）
因为方女士女儿有过敏性哮喘病，他们家现在居住在霸州，而且居住环境较为恶劣，附近有轧钢厂及化工厂，这是对于女儿的身体状况特别有危害。明年女儿又将要上小学，夫妻想给孩子提供一个较好的学习环境，考虑这两方面的原因故想举家移居至天津西青杨柳青森林公园附近居住，但是因杨柳青距离霸州比较远，所以双方会面临重新找工作，解决在杨柳青的生活住房及购房后可以维持一年的生活支出，因为夫妻两个人的工作专业度较高，所以预计在半年之内可以找到心仪的工作，半年之内购买到目标住房。
五、家庭财务分析
六、家庭生命周期及客户的风险属性
1.客户的家庭目前处于形成期（筑巢期）
这个时期的特征是家庭成员随子女出生而增长。收入主要来源于夫妻的双薪，家庭追求较高的收入成长率。支出随家庭成员的增长而上升。可积累的资产有限，家庭主要成员年轻，因此，可承受较高的投资风险。如果在此期间购房的话，通常需要进行贷款。
2.客户的风险属性
通过使用中国邮政储蓄银行风险评估报告对客户进行风险属性测试，客户属于积极型投资人，建议投资回报率7.5%。
在任何投资中，客户渴望有较高的投资收益，但又不愿意承受较大的风险；可以接受一定的投资波动，但是希望自己的投资风险小于整个市场，希望可以得到较高的收益目标，对风险有一定的认识，但是自己因投资经验不足及对理财知识的匮乏，不能合理的配置自己现有的资产，以致有10万元活期放在卡内，没有实现财富的增值。
一年生活所需足够资金后去杨柳青买房，假设夫妻双方决定将霸州的房产出售以及所有积蓄都投入到购买杨柳青住房的计划中，即80-30-10-5=35万元，家庭的年收入盈余为4.56万元，据此可以计算可以购买住房的年数=35万元/4.56万元=7.6年，因为考虑到孩子明年就要上小学及孩子的身体状况，于情于理孩子采用此方案还要至少7年半才能过上健康的生活，所以我给方女士的建议是此方法不合理，不应该采用。
方案二：
假如选择方案二，假如夫妻双方先去杨柳青租房、找工作，然后寻找合适的目标住房，采用按揭贷款买房。因霸州的房产位置不佳，不利于孩子的健康发展，故将其出售价值30万元，利用霸州出售的房产钱款作为首付，购买杨柳青房产价值80万元，即80*30%=24万元，加上税费共计26万元，还剩余4万元，首先在杨柳青租房一年房租1.2万元，一年的生活支出为3.6万元，贷款56万元，每月还款3000元，半年需要1.8万元，找到工作后可以提取公积金进行还款减小还款压力，考虑到各项成本预算，夫妻又要租房，又要找工作，还有买房还贷款，将这一阶段目标定位1年内完成，又考虑到购买新房需要装修等费用，夫妻可以考虑购买带装修的二手房，这样可以省去装修费用，因两人同时需要找新工作，两人均未参加任何保险保障计划，所以先阶段够买保额较高的新型保险不切实际，所以我推荐客户购买健康险（保额20万元）及意外险（保障100万元）的定期保险（消费型），预计每人每年1000元。待其两位找到稳定工作，收入稳定后在考虑其他类型的保险。丈夫是中学优秀教师，可以在找工作期间进行兼职家教，增加家庭收入，方女士也可代购奢侈品贴补家用。方女士一家活期10万元，刚刚存了一笔5万元定期存款。资产配置不合理，不利于资产的增值。那么30-26-1.2-3.6-1.8-0.2=-2.8万元。10+5-2.8=12.2万元。先将12.2万元资产重新配置。因为孩子有病所以应急资金及备用金为总资产的30%，即为12.2*30%=3.6万元，配置我行代销的货币型基金―易方达财富快线A，网银及手机银行渠道赎回实时到账（包含六日），方便快捷，收益是活期的10多倍。剩余资金=12.2-3.6=8.6万元，40%配置股票或者股票型基金，以期其长期的资产增值，40%配置债券型基金，15%配置定期存款，5%配置黄金定投为夫妻两人积攒养老金。丈夫做家教的收入一半为孩子做教育金，选择一款混合型基金做定投。这样配置灵活多变，可以实现财富的保值增值。所以我们一致认为方案二可行，满足方女士一家的需求，采用此方案较好。
八、风险揭示及后期方案修正
1.风险揭示
上述建议的投资产品，可能的风险如下：
流动性风险：急需变现时可能的损失。
市场风险：市场价格可能不涨反降。
信用风险：个别投资品德特殊风险。
2.后期方案修正
客户请您注意，当出现以下的情况时可能会影响您的理财方案的完成，所以我们建议您每3个月对方案完成情况进行重新评估，以便及时对方案进行修正。
1.本方案的金融假设在现实生活中发生较大变化。
2.未来的预期收益与实际收益有较大出入时。
3.您的家庭发生较大变故，以致不能按期按方案执行。
重庆市家庭建设调查报告 38个区县发问卷2500份
重庆市妇联介绍，调查主要以自编问卷的方式，对全市38个区县的城镇和农村地区各类型家庭在经济建设、文化建设、道德建设、成员关系、子女教育、家庭外部建设以及家庭对政府政策的认知情况七个方面的现状进行了调查。
调查采用分层随机抽样方法抽取样本，共计发放纸质问卷2500份，回收2490份，有效问卷2210份。此外，市妇联就相关问题进行了为期一个月的网络调查，用以辅助纸质问卷调查。
91.4%对家庭内部状况满意 网络购物成家庭消费重要渠道
据悉，本次调查主要从家庭内部、外部环境两个方面开展。调查显示，91.4%的被调查者对家庭内部状况感到满意，包括家庭经济状况、家庭成员关系和家庭道德及文化建设方面。
在家庭经济状况上，数据显示，52.2%的被调查家庭认为自己家庭经济状况处于基本保持收支平衡，选择有盈余的占26.1%。在被调查家庭中男性为家庭收入主要提供者的多于女性，38.4%的家庭男性为家庭收入的主要提供;在家庭经济管理方面则相反，35.9%的家庭女性为家庭经济收入的主要管理者。
日常开销(84.3%)、子女教养(51.3%)、医疗保障(35.5%)是大部分家庭排在前三位的主要消费内容;养老保障(46.9%)、子女教育(57.9%)、医疗保障(43%)是目前绝大多数家庭存钱的目的。网络购物已成为家庭消费的重要渠道，其中女性选择网络购物的比率高于男性。
家庭是否和谐 夫妻、父母关系和子女教养是关键因素
调查显示，有60.3%的被调查者认为决定家庭和谐的关键在于夫妻关系、父母关系、子女教养等情感状况的好坏。其中，有一半以上的被调查者表示自己的婚姻由自己决定，超过60%的被调查者对没有感情的婚姻应当解体等观念表示赞同。
值得一提的是，夫妻间发生冲突时50.6%的被调查者选择积极沟通的处理方式。在打是亲骂是爱，是符合重庆人个性的表达方式的观念上，有30%的被调查者表示赞同。
90%以上的被调查者认为家庭教养影响人的一生、上学后孩子的家庭教育仍然非常重要64%的被调查者在与子女沟通时选择面对面交流;66.7%的被调查者表示在对子女进行教育时，会坚持原则、与子女共同商量，59%的被调查者对望子成龙，望女成凤表示赞同。家庭教育知识获取途径多样化，61.7%的被调查者家教知识获取途径是通过书籍、报刊、网络、电视等方式进行自学。
传统习俗被现代家庭所赞同 认可健康向上的生活理念
调查显示，传统家庭伦理观念和习俗仍然被现代家庭所赞同，社会公益活动等健康向上的生活理念和方式也被大多数家庭所认可。
休闲娱乐方面，选择上网、看电视、玩手机、走访亲友等节假日活动的比例达40%，选择摆龙门阵、打牌、打麻将、逛街购物的比例达30%;上网已经成为家庭日常娱乐的重要方式之一，收看的电视节目主要是电影电视剧(62.6%)和时政新闻(55.5%)。
教育观念有待改善 女性承担更多家庭责任
【摘要】文章结合实际，从七个方面论述了数字化医院进行财务规范化管理的途径，阐明了财务规范化管理的意义和作用，对医院深化财务管理提供了可借鉴的理论指导依据。
“规范出效益”已成为人们的共识，规范化管理也被越来越多的领域所采用，并越来越充分地显示出它极大的潜能。医院财务管理规范化的标志，是各项经费管理活动的正规有序。近年来，借助数字化医院强大的信息优势，我院财务部门逐渐理顺工作流程，进行规范化财务管理，使医院经费的使用效益大大提高。通过实践，不断总结经验并对出现的问题进行优化改进，本文从以下七个方面对医院财务规范化管理进行探讨。
1严格规范财务管理流程，提高工作效率
目前在财务管理工作流程过程中，我们常常会看到这样的现象：医院工作人员拿着单据需要找各级领导进行审批，但又不知道该单据需要审批到哪一层次，财务人员不断接受工作人员的咨询，进行解释和指导，但仍然有人抱怨财务报账太麻烦，甚至会误认为是财务人员有意卡他，使财务与医院相关科室的关系不易沟通、协调，单据的业务审批和财务审核效率低下。这主要是由于财务管理工作的流程描述不到位、不直观、不规范、可操作性差造成的[1]。要改变目前这种状况，就要严格规范财务管理工作流程，通过邀请业务部门的相关人员修订流程图，对各个工作程序予以图解化，用一套业务流程描绘符号来绘制流程图，符号规范，线路清晰，一目了然，使财务管理制度能够全面、直观、形象的反映，财务形象不断改善，内控制度得以落实；同时也有助于财务人员轮岗时了解熟悉各工作岗位的程序与责任，很大程度缩短了岗位转换的适应期，大大提高了工作效率。
2明确岗位工作规范，强化岗位职责
岗位工作规范对工作程序、方式、方法和完成标准，及相互关联的岗位之间的协调关系、交接内容和方式都有明确的规定，可以防止任职者在完成任务过程中工作的随意性和出现问题时不知所措，避免工作中出现纰漏、办事拖拉和相仿岗位之间的扯皮、互相推诿，有助于保证任务完成的质量并提高工作效率[2]。岗位工作规范的研究制定有利于财务管理者实践经验的有效继承和保证工作的连续性，防止人变、人走事空。
3严格落实内控制度，加强预算经费使用管理
为确保管好用好各项经费，财务部门严格落实“四分”制度，即会计、出纳分设，支票、印鉴分管，收款、开票分开，结算、报销分审。通过“四分”制度，环环相扣，有效管控财务内部疏忽，防范财务内部出现风险的可能性，确保了资金的安全。每月总经济师都要通过医院会计核算管理系统对当月发生的支出数据进行查询，并对异常数据进行审查，抽查原始凭证，督促整改。院主官每月对装订成册的凭证进行最后把关审签。凭借信息系统及对原始凭证的层层把关，严格落实医院经费使用内控制度，确保经费使用的合理性。
财务部门掌握着各事业部门经费的预算情况，是各部门经费使用的第一关，审核会计应对各事业部门的预算情况了如指掌，对经费的使用及票据的真假做到严格把关，严禁超预算或无预算使用经费情况的发生，维护预算的法规性和严肃性，尽量杜绝虚假发票报销及搭便车情况的发生。
4强化党委科学管财，规范经费使用过程
近年来，医院党委借助数字化优势不断强化科学理财意识，坚持把管财、议财作为医院建设一项经常性基础性工作常抓不懈。院党委从医院全面建设出发，把财务工作纳入党委重要议事日程，年初制定经费预算时，严格遵循“量入为出、精打细算、厉行节约、统筹安排、保障重点”的编制原则，把一些不合理、超财力的项目统统堵在预算之外。坚持定期听取财务部门经费预算执行情况汇报，高效运用预算经费管理系统，分析经费管理使用形势，查找问题的症结所在，共同研究整改对策，制订跟踪问效措施，提高经费的整体效益，实现按计划用财。
及时发现和解决财务工作中存在的问题，做到管财议财集体化、公开化、制度化、经常化，确保财务工作健康有序运行。
严格落实经费审批权限和联审会签等制度，一切经费开支，必须坚持党委集体理财和分管领导“一支笔”审批制度。院党委要求财务部门根据实际情况每年对医院财务管理规定进行修订，并对三处一部及院领导各自及联合审批权限进行了规范，各部门预算内经费由部门正职审批，超过审批权限时由相关副院长及主官审签。对超过一定限额的开支，单位主官要共同把关、联合审批，及时掌握经费的投向、投量。
5创新工作思路，不断提升财务人员理财能力
一名出色的财务人员必须有丰厚的理论基础和娴熟的会计技能。目前，军队医院财务人员队伍的现状，与医院的发展建设要求存在较大差距。很重要的原因就是军队医院财务人员缺乏系统的专业培训，大部分都是由专业相近的人员到医院从事财务工作。军队财务干部的素质如何，直接关系到财务法规的贯彻执行及各单位的理财水平；同时也影响到我军整体财务保障水平、保障能力。所以作为财务工作者要从岗位做起，练内功强素质，严格认真，干好本职工作，做好账。做到“三个强化”，即：强化自律意识、强化照章办事意识、强化学习意识[3]。
参考文献
[1]应黎鸿,张孟,李洁.谈军队医院财务管理工作流程描述[J].军队财务，2008，（6）：48
[2]靳丽萍.财务管理规范化实施过程研究.现代商业[J].，2008，18（36）：79-80
【关键词】 城市色彩、管理、编制
ABSTRACT：This article through domestic and international urban planning and management theory and examples of color analysis, comparing domestic and international planning and management differences between colors presented can be adapted to our daily urban color planning and management advice.
Keywords: Urban color, implementation, preparation
中图分类号：U412.37 文章编码：
1研究背景
随着我国对城市形象的重视，城市色彩作为决定城市形象的一个关键要素，越来越受到关注，成为当今城市规划管理领域一个高度关注的话题和崭新的研究领域。中国城市色彩规划目前尚处于探索期，建构适合中国国情的城市色彩规划方法，加强城市色彩规划的落地力，是现阶段中国城市色彩规划管理面临的突出问题。
2国外城市色彩规划管理概述
目前国际上的色彩规划管理可以分为两种模式，一种是欧美模式，主要研究重点是色彩修复，如意大利都灵；另一种是从城市规划管理层面发展城市色彩的亚洲模式，由政府主导的城市色彩规划，以日本为典型代表。[1]
2.1意大利都灵
20世纪60年代，欧洲城市的发展建设进入了新的历史阶段，而城市环境特色与传统的维护成了其中重要的内容。城市色彩规划管理的雏形来自17世纪中期欧洲一些城市的早期实践。意大利都灵是最早的也是较完整的城市色彩规划管理。
都灵市政府于1800年委托建筑协会对整个都灵的城市色彩进行调研与规划设计。他们追求统一的建筑与街道、广场的色彩风格，而且设计在一些主要街道和广场上布局丰富和有韵律的颜色。他们注重公众参与，在进行长达五十年的调查研究后，于1845年向城市居民发表了研究成果：提取城市建筑中使用频率最高的20多个颜色，制成城市色彩图谱，并编号，然后制成色彩小样涂在市政大楼院子里的一面“样本墙”上，成为公示的城市色谱，都灵市政府文件直接采用相应的号码来标志颜色，用以指导城市规划者、建筑师、房主使用适当的建筑色彩。这项城市色彩计划被列入了正式的政府文件。这是最早的色彩规划范例。
到了20世纪70年代，都灵城色彩开始单调的复制，特色渐失。再次强调城市色彩开始于建筑修复工作（1978——1983年），由都灵理工大学的乔瓦尼·布里诺（Giovanni Brino）教授主持，他根据城市色彩规划档案修复19世纪建筑原貌，进行档案文件的鉴定、色彩工程、城市最主要街道和广场的色彩修复等一系列工作，并最早建立了 “色彩数据库”。乔瓦尼·布里诺开创的的历史建筑色彩保护和修复的方法，到现在看都是非常严格而又成系统的。[1]
都灵城市色彩风貌的反复，证实了城市色彩不但需要规划，而且需要多次规划，逐步完善；都灵城市色彩的修复规划说明，城市色彩规划不是一次就能完成的，这是一个动态性、过程性的规划，不是终极目标式的成果。成功的色彩规划需要随着城市的发展不断的修正、调整。
2.2日本的城市
日本是对城市开展色彩规划实践较多的国家，其实践的方向更加倾向于色彩规划管理中色彩法规的制定。1970年至1972年期间，日本东京市政府出资委托日本色彩研究中心，并邀请法国色彩学家让·菲利普·朗克洛作为项目负责人，对东京进行了全面的色彩研究、设计。日本从1970年开始，各个城市在规划管理方面进行的工作对我国是非常有借鉴意义的，列表对其进行梳理（表2-1）。
时间 事件
1970 横滨市召开日本第一届“城市设计研讨会”
1972 日本京都以保护古都风貌为出发点，在调研当地城市建筑色彩的基础上，以本地古建筑群色彩为基调，对城市建筑的颜色做了限制性的规定
1976 宫崎县开展了关于建立（与自然协调的）色彩标准的研究
1976 神户市成立“城市景观协会”，并于1978年颁布“城市景观法规”
1978 广岛市成立了“管理指导城市色彩的创造景观美的规划”委员会
1980 川崎市政府为该市重要地区海湾工业区制定了《海湾地区色彩设计法规》，并规定该区域的建筑每7、8年重新粉刷一次
1981、1992 日本建设省分别推出了《城市规划的基本规划》以及以立法的形式提出了《城市空间的色彩规划》法案。规定色彩专项设计作为城市规划或建筑设计的最后一个环节，必须得到由专家组成的委员会的批准，整个规划或设计才能生效、实施
1994 立川市法瑞特区编制色彩规划，确定安静、中性的复合色谱作为实施方案
1995 大阪市在大阪市役所计画局和日本色彩技术研究所的共同合作下，制定了《大阪市景观形成基本计划》，这是日本以政府管理的形式对城市景观进行综合治理系统管理的实践。对面积5000m2以上、高度在6层以上，面积2000m2以上、高度在10层以上和70户以上的集合住宅都提出了明确的色彩管理要求，并制定了详尽的色彩程序和方法
2004 日本通过了《景观法》，以法律的形式规定城市的建筑色彩及环境。日本通常在进行城市规划或建筑设计的最后一个环节进行色彩的专项规划与设计，完成后提交主管部门审批，通过后方可实施设计[10]
2007 《东京都景观计划》中包含了东京景观色彩的“线—面”结构，即轴线和地区。轴线有 6 条，地区包括两种类型。针对不同分区的特点提出各自需要申请报批的建筑规模要求[11]
表2-1日本色彩规划管理发展历程
现在，每一个日本的城市都有自己比较系统的《城市色彩规划指南》，里面的条文大多是建议导向性的规定，充分考虑了当地的地形地貌、城市经济、城市文化等因素，在有建设单位或集团申请建设具体项目时，政府都会无偿的提供给他们，作为设计参考的依据，引导了城市未来的建设方向。[2]
2. 3国外城市管理经验总结
国外发达国家的经济体制、历史背景与经济状况虽然与我国存在较大差异，但其成熟的规划管理机制与实践经验是值得我国城市色彩规划管理发展借鉴学习的。[1]欧洲国家开展城市色彩规划的时间最早、经验成熟，同时，又是最早制定法律效力的城市色彩规划准则、实现城市色彩规划管理与实施控制，对我国的城市色彩规划有一定借鉴意义；而日本城市色彩规划发虽然展起步比我国早，但过程与我国的发展很相似。这主要体现在两方面，首先，战后日本开始输入西方的城市色彩规划理论其发展过程经历了一个“输入——繁荣——检讨——日本化”的过程，而我国城市色彩规划发展也正处于繁荣检讨的阶段，并终将走向“中国化”的过程；第二，日本以政府机构主导的严格的城市色彩规划管理体制，虽然相对欧美发达国家的自由灵活性显得有些拘束，缺乏自由度和创新性，不过，相对于我国国情和体制，日本还是与我们更为接近，所以日本的色彩规划的实践经验、实施管理机制对我国发展帮助很大。
3国内城市色彩规划管理概述
长期以来，中国统治阶级就对建筑用色有着严格限定，但真正科学系统的色彩规划管理理论却源于西方发达国家，国内对色彩的研究主要是对西方相关理论的直接引入和借鉴。我国的城市色彩规划实践开始较晚，我国色彩规划管理里程碑是北京于2000年8月1日开始实施的《北京市建筑外立面保持整治管理规定》，[15]这也成为中国城市色彩规划管理规范化和法制化的开端。
3.1国内城市色彩规划管理实例
2002年，哈尔滨开始着手城市色彩规划，2004年该市规划局正式委托哈尔滨工业大学城市规划设计院负责哈尔滨的城市色彩规划，并于同年完成了方案，选择了以传统米黄色为城市主色调。第二年，武汉市编制了武汉市城市建筑色彩控制技术导则，对城市各个分区的色彩采取不同的控制措施，制定对应的色彩控制策略，并且武汉市设计了色彩选用色卡，包括三百种色彩，可在实际规划和审批时进行比较和运用。
值得一提的是杭州开展的一系列色彩规划管理工作。杭州开始色彩规划工作始于2006年，不管是色彩规划理论研究，还是将规划成果运用到管理中，不管是选择城市重点区段试运行，还是在整个城市的全面开展，都有可学习借鉴的地方。
首先，杭州对中心城区的色彩进行了调查研究，收集了大量实证，按照“从大到小”的分类原则，将杭州分解为一个个单元，并经过分析，从中选取了一些重点街道和建筑单体，探究杭州城市色彩，在这一系列调查后，经过设计人员和专家学者讨论后，定义古城的色彩为黑白灰为基调，完成了《杭州市主城区城市色彩规划研究》的编制，杭州城与美丽的西湖形成一副清雅素淡的江南水墨淡彩画。
接下来，杭州制定《杭州市城市色彩总体规划》，主要的规划内容包括研究城市的自然资源、人文环境、地方色彩、并且提出对色彩的保护措施，创建主城区色彩总概念，划分不同的色彩区域，确定重点控制区域、并提出控制要求。确定了整个城市色彩发展的框架，为色彩规划指明了发展方向，为将来的色彩管理法律法规的制定做好了铺垫。
第三，在主色调和框架确定的基础上，杭州又对重点地段和片区的色彩进行了规划研究，编制完成了比 《杭州市城市色彩总体规划》更为详细和具有指导意义的《钱塘江两岸色彩规划》和《之江新城色彩规划》等区段级的城市色彩规划。
第四，在规划编制成果日趋完善的基础上，杭州着手将城市色彩纳入制度化管理，制定了《杭州城市建筑色彩规划管理规定》，更好的推动了城市色彩规划管理进程，保证了规划成果的有效利用。[3]
杭州色彩一步步的发展过程，张弛有度，对各地的色彩规划工作开展提供了很好的借鉴作用，但仍然存在着很多现实问题，比如说，编制体系不完善、支撑体系不完整等等。
3.2国内城市色彩研究与实践经验总结
中国的城市色彩研究尚未成熟，对城市色彩进行科学有效的规划与管理，需制定与完善相关的政策法规，设立专门的机构来从事色彩规划管理工作，才能使城市色彩规划处于有效的管理之下，以控制无序的城市色彩泛滥，更好的体现城市的整体性与秩序感。为能科学有效的进行城市色彩规划管理，城市色彩规划必须借助行政管理手段，从研究设计走向规划管理层面。[2]
4结语
结合我国的实际情况，总结如下几点建议，确定城市主色调色和基本色调不能完全根据历史色彩，新建区如高新区、开发区，应同老城区有所不同，建议进行色彩分区；色彩规划管理应具有灵活性，针对新区和老区的控制应该不同；色彩规划管理应整体性考虑，不能仅仅局限于建筑单体，应统筹整个区域乃至城市；前期色彩规划编制与后期色彩规划管理同等重要。[4]
总之，对城市色彩进行科学有效的规划与管理，需制定与完善相关的政策法规，设立专门的机构来从事色彩规划管理工作，才能使城市色彩规划处于有效的管理之下，以控制无序的城市色彩泛滥，更好的体现城市的整体性与秩序感。
【参考文献】
[1]苟爱萍，王江波．国外色彩规划与设计研究综述[J]．建筑学报，2011．
[2] 尹贵，张楠楠．基于规划管理视角的城市色彩规划实施研究——以杭州市为例[J]．城市地理，2012．
[3] 张楠楠．杭州城市色彩规划与管理探索 [J]．规划师，2009.
[4] 杨古月，传统色彩、地方色彩与现代城市色彩规划设计[D]．重庆大学硕士论文，2004.
【作者简介】
【关键词】市场声誉 约束机制 理财规划师
一、理财规划师的声誉模型建立
理财规划师声誉指理财规划师凭自身理财能力所赢得的外界对其综合反映，这种声誉表现为无形资产，它能为理财规划师带来即期或预期的超常规收益。理财规划师的声誉主要由其管理的个人理财产品的理财业绩所决定：
其中，h表示理财规划师才能，w代表努力程度，假定理财规划师才能与努力程度不相关，即Cov（h，w）=0。假定 ，表示理财规划师才能越高，理财产品效益就越好，声誉收益也就越高，即它们之间是正相关关系。假定>0表示理财规划师越努力，理财产品效益就越好，声誉收益也就越大。f（h，w）表示在其他情况确定的条件下，理财产品收益由理财规划师的能力和努力程度共同决定。因现代金融市场上的不确定性，商业银行发行和出售个人理财产品所募集资金，在金融市场上投资所得收益具有很大不确定性。投资收益受到多种不确定因素影响。引入外生变量?着，即：
其中，?着为除理财规划师才能和努力程度以外的所有不确定变量的总和，?着与w相比，?着具有不可控性，但可预测；w具有可激励性。（2）式表示理财规划师未来的声誉收益主要取决于理财规划师才能、工作努力程度和外生随机变量。
分别考虑对理财规划师有完善的激励约束制度的情况和有不完善的激励约束制度的情况。考虑完善的激励约束制度的情况，理财规划师的工作成果表示为：
二、引入外生变量的理财规划师声誉模型
1、引入外生变量
以下主要是通过引入外部随机变量来探讨其对理财规划师市场声誉效应的影响。理财规划师作为理性经济人具有寻求自身声誉收益最大化的强烈动机，不仅是基于当前利益的考虑，更是长期利益动机使然。理财规划师追求的是个人收益最大化，即：
对个人理财产品而言，理财产品收益不仅取决于理财规划师才能、努力程度，还取决于外生随机变量?着。
一般情况下，商业银行可以通过各种形式和途径了解理财规划师才能、激励其行为，对外生的自然状态变量?着则不能很好把握，但并非不能观测，如通过对个人理财产品整体景气状况来推测理财收益多大程度归功于理财规划师自身因素，多大程度归因于外生随机变量，就可以对理财规划师进行客观评价。
假定?着是外生的随机变量且服从正态分布，即：
三、结论
建立理财规划师的声誉模型分析声誉对理财规划师的约束机制。一般的声誉模型只考虑人的经营业绩水平，以此作为其预期收入高低的重要评定参考指标，但面对变幻莫测的市场环境、行业景气状况和政治周期等因素，仅以人过去或当前业绩为标准的声誉机制显然很难客观地反映人的真实水平，综合考虑自然状态变量在内的声誉机制，对推动理财规划师市场和金融产品创新的发展大有裨益。国有商业银行理财规划师的货币收入可以分为固定收入和风险收益。就目前而言，其固定收入部分相对于股份制商业银行和外资银行明显偏低，这也是大多数国有商业银行理财规划师抱怨其报酬过低的主要原因，但也为他们通过各种途径获取隐性收入（如不能被充分激励造成消极怠工）创造了条件。因此，有必要提高固定收入部分。至于风险收益的确定则主要取决于系数?琢，而?琢的确定取决于理财规划师的才能、努力程度及随机变量?着，所以?琢的大小与理财规划师的声誉具有相关性。要补偿国有商业银行理财规划师人力资本的消散，可以将提高其货币收益和建立理财规划师市场，引入声誉机制，增加其声誉收益相结合。理财规划师的声誉可以作为一种非物质激励因素。
综合对理财规划师市场声誉模型及约束与监督问题探讨，得出以下几点结论：第一，为了激励理财规划师在实现自身人生价值的同时，为银行创造一流业绩，可从两方面考虑，既可适当提高理财规划师的货币收益又可通过建立理财规划师市场，引入市场声誉机制，将声誉作为一种非物质激励因素，激励理财规划师提高努力程度以获得声誉收益。第二，商业银行管理者应该根据国家宏观经济走势、金融市场环境变化情况、其他银行的个人理财产品收益状况和发展趋势等外生变量因素的综合，并组织深入的内部调查，比较分析理财规划师的理财业绩，最后对理财规划师的工作绩效做出客观评价。
【参考文献】
[1] 严建苗、万建军：国有企业间经理人市场的声誉机制分析[J]．数量经济技术经济研究，2002（3）．
[2] 陈柏福、阳凯龙：存在道德风险的委托模型的激励监督问题[J]．河北科技师范学院学报，2004（4）．
Abstract: According to the libraries editorial funding status,how to make the limited funds to achieve better results, to maximize the desired social benefits scientifically and rationally are discussed.
关键词:县级图书馆;采编经费;现状;合理规划
Key words: county libraries; editorial expenses; the status quo;rational planning
中图分类号:G25文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)06-0084-01
图书馆经费是创办图书馆、发展图书馆事业和维持图书馆日常活动的资金。它是图书馆存在的基本条件。图书馆经费管理是图书馆管理的重要内容。其主要来源通常有以下几方面:(1)政府拨款。(2)企业、事业单位和社会团体从本单位预算中为所属图书馆拨款。(3)社会团体和私人捐赠,这是图书馆获得经费的一种重要补充。(4)图书馆自筹资金等。
1县级图书馆采编经费使用现状
近些年来,制约县级图书馆发展并影响其服务质量的重要问题之一就是经费问题,这种形势值得政府和社会各界的重视。面对浩如烟海且价格不断上涨的文献资料,面对日益增长的读者阅读需求,购书经费有限且来之不易的县级图书馆的文献采编工作,往往陷入顾此失彼、捉襟见肘的境地。致使图书馆与读者之间的矛盾集中地体现在文献供用方面,并呈日益突出的态势。因此,如何合理使用采编经费,使之最大限度地发挥应有的社会效益,是每一个从事采编工作的人员都应认真思考并必须做出回答的问题。
2县级图书馆经费的合理规划
2.1 县级图书馆应根据本馆的文献采集计划来使用购书费。任何一个图书馆为做好本馆的藏书建设工作,都应制定本馆的书刊采编、补充计划,县级图书馆的采编人员应根据本馆所制定的采集计划,有针对性、有步骤地采集书刊,做到有章可循、有的放矢,减少购书的盲目性和随意性,避免购书费的浪费,防止突击购书或将购书费挪作他用等现象的发生。
2.2 县级图书馆应本着为当地经济建设服务的宗旨,多采购一些与所在地区政治、经济、文化建设发展相适应的文献资料,进而形成自己的藏书特色。以友谊县为例,图书馆应增强对农技农机等知识的重视,关注科研发展,服务于地方经济发展。图书馆作为社会公益性的文化事业单位,理应时刻将社会效益放在首位,本着服务社会,服务经济建设,服务群众的宗旨,努力提高服务质量。从事采编工作的同志应走出馆门,深入了解农业生产的布局、现状和特点,根据经济建设的特色和需要来采购文献资料,通过有针对性地提供文献信息来为当地的经济建设服务,进而发挥图书馆的应有作用,使得图书馆的藏书建设工作在为经济建设服务的过程中形成自己的特色体系。
县级图书馆应充分了解本馆读者的阅读需求,将最大限度地满足读者的需求作为采集文献资料的立足点和出发点。图书馆的各项业务工作归根到底是围绕读者服务工作展开的,其宗旨在于更好地为读者提供服务。图书馆采集文献资料的目的也是为了满足读者的实际需求,进而发挥文献资料的作用。采编人员应经常深入流通部门,深入读者,通过定期到流通部门值班来听取读者的意见,掌握读者对书刊资料的需求情况,在充分了解本馆读者实际需求的基础上,有针对性地采集读者所需的文献资料。对于以直接选购为文献采集主要手段的县级图书馆来说,应成立由分管业务的馆领导、采编人员及流通部门人员共同组成的购书小组,以保证所选购的书刊资料能满足读者的需要,确保有限的购书经费能合理、有效地使用。
2.3 提高县级图书馆采编人员的知识素质。文献资料的选择是一项具有较强的知识性和学术性的活动,尤其现在出版的图书品种很多,存在着鱼龙混杂的现象,有部分出版物甚至是文化垃圾,因而采编人员的知识水平及素质的高低在很大程度上决定了图书馆书刊选择的优劣。采编人员要做好采集工作,合理有效地用好有限的购书经费,自身应具备一定的素质。一是具有良好的政治思想素质,有良好的职业道德,有强烈的事业心和责任感,有吃苦耐劳的工作作风,有勤奋好学、刻苦钻研的精神。二是具备合理的知识结构,有较为广博的知识面,有较为系统的图书馆学专业知识,有较强的业务技能,在掌握图书馆学专业知识的基础上,广泛涉猎、了解其他相关学科的知识,使文献资料的采集能在一定的深度和广度上进行,从而与当今科学知识的分化与综合发展趋势相适应。
2.4 县级图书馆对有限的购书经费应专款专用,杜绝购书经费被挪用。为保证图书馆有限购书经费的专款专用,应将经费直接拨入图书馆的专门账户,并建立严格的经费配套及使用的审计、监督、追究制度。注意节约。节约是中国人的传统美德,在当前条件下,我们仍要发扬艰苦奋斗的精神,结合各地实际采取多种措施节约图书馆经费。
2.5 县级图书馆应加强馆际互借,重视文献资源的共建共享工作。随着社会的发展,文献信息量的剧增和价格的不断上涨,单个的图书馆即便购书经费再多,也无法满足读者日益增长的需求。县级图书馆应在所在地的地市级馆的统一领导、统一规划下,加强馆际间的分工协作,通过合作发展馆藏、集中编目等形式,提高文献资源保障率,避免购书经费的重复和浪费,促进馆际间文献资源的共建共享。
文献的采集除了购入方式外,还有一些非购入方式,如征集、交换、捐赠等。
2.6 县级图书馆应认真对待文献采购过程中存在的一些非理性因素,如折扣、关系(人情)书、上级指派书等。对于图书采购中存在的折扣,笔者以为应将折扣也用于购书,使有限的经费尽可能地多购书刊;对于那些关系(人情)书、上级指派书,则应尽量少买或坚决顶住不买,避免有限购书经费的流失和浪费。只有认真地处理好上述有关问题,正常的文献采购工作才不会被扰乱,有限的购书经费才不致被浪费。
另外还要动员和吸纳社会闲散资金。
总之,要实事求是、立足现实,管好用好有限经费,使现有经费的效用最大化。耍在开源节流上下功夫,拓宽经费渠道,避免图书馆经费的无端流失。
参考文献:
[1]董绍杰,王盛茂.略论图书馆与市场经济[J].中国图书馆学报,1995,(3).
[2]王萍霞.图书馆经费团境及对策设想[J].图书馆工作与研究,1996(6).
高新技术企业是国家发展高新技术产业的重要基础，在我国技术创新、经济发展和推动产学研相结合的过程中起到了十分重要作用。高新技术企业一直受到高度重视，国家和地方都推出多项扶持和鼓励政策，主要包括税收减免、股权激励、科技计划、项目用地、金融保险、出口信贷等多种政策措施，鼓励和支持高新技术企业发展。我国已初步形成了培育高新技术企业发展的良好环境和综合政策体系。
所谓国有中小型高新技术企业是指那些所有权为国有控股或国有独资的中小型高新技术企业。该类企业既有别于普通民营中小企业，也不同于一般高新技术企业，它的一大特点是其经营的非独立性。作为中小型企业一般都具有灵活多样的特点，但国有中小型企业有其特殊性，它们绝大多数是隶属于国有企业或中央企业，虽然是独立法人，但其经营管理各项活动都会受到上级单位或主管部门的影响。
2.国有中小型高新技术企业的财务管理特点
国有中小型高新技术企业财务管理特点包括：
（1）主动性弱。首先，国有企业发展过程中受到行政指令的影响较多，自身进行财务管理筹划的主动性较弱。其次，作为中小企业的财务管理工作更多的集中在会计和审计等事务性工作。另外，作为高新技术企业，更多的将精力投入到了技术创新和产品研发方面，容易将财务管理工作行政化，从而缺乏财务统筹规划。基于这方面原因，国有中小型企业的财务管理主动性相对较弱，外化管理较多而内化管理较少，财务管理的统筹能力较差，积极性不高。
（2）缺乏战略规划。国有中小型高新技术企业财务管理工作主要体现在会计管理和财务预算这些较为初级的工作，只要按照上级单位或主管部门的要求完成年度财务达标等工作即可。加之高新技术企业技术创新和产品研发的不确定性，该类企业往往缺乏战略性的财务规划和管理，从而出现财务管理与公司战略的不匹配、财务工作与经营管理的不协调、甚至财务预算与财务决算偏差较大等现象。
（3）缺乏动态管理。企业发展的过程本身就是一个动态的演进过程，尤其是对于中小型高新技术企业，本身也具有灵活多变的特点，企业经营随着技术创新的变化而不断变化。而这类企业往往将财务管理行政化，财务工作主要集中在较为基础的方面，因此缺乏随着企业战略和经营管理的变化而发展变化的动态管理过程。
国有中小型高新技术企业进行财务战略规划的必要性：
（1）企业发展的需要。现代企业生存发展大都是使命驱动、战略导向。中小型高新技术企业处在发展的上升期，拥有较大的发展空间，企业自身对于发展规划设定了较高的目标。企业根据自身发展使命制定目标，根据发展目标制定发展战略，根据发展战略进行经营管理并对之进行监督和考核。进行财务战略规划符合企业进行战略规划和管理的需要。只有制定与企业战略相匹配的财务战略才能够保证企业在复杂多变的环境下主动出击，降低经营风险，提高经营效率。也才能够适应企业长远发展的需要。
（2）企业经营的需要。企业经营过程中会遇到很多问题，其中很多都与财务相关。对于中小型高新技术企业尤其如此，比如如何进行投资并规避风险，如何解决资金紧缺，如何利用和优化资产，如何进行利润分配从而达到持续发展。企业需要在战略规划的基础上充分规划财务管理战略，服务于经营管理的需要。
3.国有中小型高新技术企业财务管理战略选择
企业财务管理战略按照职能可以分为投资战略、筹资战略、经营战略和分配战略等。按照企业发展阶段可以分为成长型财务管理战略、稳定型财务管理战略、防御型财务管理战略和收缩型财务管理战略等。还可以综合分为资本结构优化战略、收支平衡战略、低成本财务战略等。
国有中小型高新技术企业财务管理战略选择可以从其自身特点进行分析：
（1）国有企业的相对稳定与中小型企业的相对灵活的协调。国有企业大多数环境相对稳定，发展处在平稳上升的状态，对外合作尤其是股权合作相对慎重。这与国有资产的相关管理规定有关，企业要经营和管理好国有资产，避免因为经营失误造成国有资产流失。而作为中小型企业，本身会带有灵活多变、经营方式多样的特点。遇到新的情况和市场变化，中小型企业可以很快做出反应。作为国有中小型企业，既具有双方面的优点，也带有双方面的问题。在进行财务管理战略选择时，要综合考虑两方面的优缺点，通过战略选择将两方面特点协调在一起，趋利避害。如果企业太过求稳，则会丧失发展机会，在财务管理战略选择时可以考虑采取成长型战略，加大投资和项目合作等。
（2）国有企业特点与高新技术企业特点的相互促进作用。如前所述，国有企业具有稳定的特点，与此同时，国有企业资产相对雄厚，管理规范，能够为高新技术企业科技工作的开展提供保障。高新技术企业是指利用高新技术生产高新技术产品、提供高新技术劳务的企业。它是知识密集、技术密集的经济实体。国家在认定时有多项标准，如企业研发投入须占到企业销售收入的3%～5%；企业科技人员须占到企业的20%～30%；直接从事技术开发和技术研究的人员须占到10%以上等。由此可见，高新技术企业需要大量的科技投入，这与传统生产型企业有很大区别。另外，研发活动本身具有一定的风险，并非有投入就能生产出产品，因此高新技术企业在开展研发活动的过程中，尤其需要资金和政策的保障，而国有企业能够提供良好的平台。
4.国有中小型高新技术企业财务管理战略规划
企业的财务管理战略规划服务于企业战略，不同的战略规划会有不同的财务管理战略，财务管理战略随着企业战略规划的变化而变化。对于国有中小型高新技术企业，在进行财务管理战略规划时，无论企业战略如何规划，都会涉及三个基本方面。
（1）筹资规划。高新技术企业的投入产出与传统生产型企业有区别。传统生产型企业投入产出规律，有固定的经营周期，资金需求也相对规律。而高新技术企业投入与产出规律性不强，没有固定的投入产出周期，容易出现突发状况，这类企业资金需求规律性较弱。因此，充分做好融资筹划十分必要。
首先，要科学预测资金需求量和时间点。在做资金量预测时要充分考虑人工成本、材料成本、固定资产、流动资金等各项需求，根据公司规定或风险参数留足冗余资金，保证科研工作能够顺利开展。同时，还要确定资金需求的时间点。技术研发工作一般是分步骤开展逐步推进，配套的资金也可以分步投入，从而提高资金的使用效率，节约资金使用成本。
其次，多种筹资方式相结合。现代企业筹措资金的方式多种多样，需要考虑的关键因素主要是资金到位周期、资金成本和资本结构。企业可以选择的资金筹措方式主要有：吸收直接投资、发行股票、利用留存收益、向银行借款、利用商业信用、发行公司债券、融资租赁、杠杆收购。其中前三种方式筹措的资金为权益资金，后几种方式筹措的资金是负债资金。对于国有中小型高新技术企业，利用商业信用、发行公司债和杠杆收购三种筹资方式不太适用。这类企业可以采取以下几种筹资方式：
吸收直接投资：资金到位周期较长，资金成本低，资本类型权益，五星推荐。
发行股票：资金到位周期长，资金成本较高，资本类型权益，三星推荐。
利用留存收益：资金到位周期短，资金成本忽略，资本类型权益，五星推荐。
银行借款：资金到位周期短，资金成本较高，资本类型负债，四星推荐。
融资租赁：资金到位周期较短，资金成本较低，资本类型负债，五星推荐。
在吸收直接投资方面，国有中小型高新技术企业具有很多优势。首先，国有控股或独资企业吸收股东投资和增资比较容易；其次国家对高新技术企业的政策导向使得大量财政支持的补贴资金流向该类企业；最后，财政支持和补贴资金享受税收减免优惠，降低了企业使用资金的成本。在融资租赁方面，中小型企业受到自身条件的限制，不具备投入大量固定资产的能力，采取融资租赁的方式解决场地和研发设备的需求是较为快捷、方便和实用的方式。国有中小型高新技术企业可以根据自身需要和以上提到的关键点，灵活选择筹资方式。
（2）经营规划。企业经营规划主要包括经营目标的确定、预算管理、资产的管理和使用、现金流控制、成本控制等。经营规划关系到企业的生存和持续发展，既体现企业对外部环境的适应和把控能力，也体现出企业内部管理的效果和效率。
国有中小型高新技术企业在做经营规划时，首先要围绕技术创新项目开展，做好预算和核算。同时有多个在研项目时，要充分评估，合理分配资源。其次，要将关键考核指标和多种财务分析方法列入经营规划，提高财务管理规划在公司经营中的地位，从产品导向延伸到利润、EVA或股价等财务管理考核指标。再次，控制好现金流，避免出现短期内大量现金流出造成公司经营资金短缺的情况。最后，做好成本控制，与公司人力资源管理政策相结合，做到人尽其才物尽其用。
（3）分配规划。国有中小型高新技术企业在制定分配战略时与传统企业既有相似也有区别。传统分配战略主要包括两方面，一是提取法定盈余公积，二是分配股利或利润。
国有中小型高新技术企业除了完成以上两项固定分配以外，还需要将留存收益与企业发展战略相结合。首先，要考虑国有企业资产保值增资，可以将一部分留存收益追加为企业资本，改善资产结构，扩充企业实力。其次，要考虑企业的发展壮大，将一部分资金作为企业的后备基金，根据发展需要随时投入。最后，要考虑作为高新技术企业的特殊需求，做好有针对性的分配规划。
5.国有中小型高新技术企业的财务战略综合规划
企业的财务管理战略规划是一个综合体，需要统筹分析。不存在一种适用于各种企业和各种情况的财务战略规划。随着现代企业经营环境的不断变化，企业战略管理也是一个动态规划的过程，财务管理战略规划也随之不断调整变化。无论是传统的财务管理还是现代生产型企业的财务管理，都不能完全涵盖国有中小型高新技术企业的财务管理战略需要。
1 分拣
核桃果实采收后，果实成熟度不同，70%以上的坚果带青果皮，在脱青皮之前最好先进行分拣，分成已脱去青皮的坚果、青皮开裂果、青皮完整果和畸形果。已脱去青皮的坚果直接清洗，青皮大量开裂果直接脱青皮，青皮完整果和稍有裂纹的核桃青皮果需要先进行催熟，畸形果没有经济价值可弃之。
核桃采收后的分拣、催熟、脱青皮、清洗、干燥几项工作必须依次及时进行，否则易造成相互污染，青皮失水难以脱皮，坚果硬壳颜色不一致，种仁色变深，坚果易霉变等问题。
2 催熟
对于青皮完整和稍有裂纹的核桃青皮果在脱青皮前需要进行催熟，提高离皮率。催熟方法一般有两种：
（1）堆沤催熟法。是我国传统的核桃催熟脱皮方法。青皮果在阴凉处或室内自然堆放50厘米厚，上面加一层10厘米左右的草苫子或秸秆，以提高堆内温湿度、促进果实后熟、加快离皮速度。适时采收的果实一般堆沤4-5天即可离皮。
（2）药剂催熟法。将采收的青皮果使用浓度0.3%～0.5%乙烯利溶液浸蘸半分钟，或随堆积随喷洒，再按堆沤法堆积和覆盖，保持温度在30℃左右、相对湿度80%～90%，经过2～3天可脱青皮。
人工药剂催熟法较自然堆沤的效果较好，具有时间短、功效高的特点，还能显著提高果品品质，减少污染率，但在覆盖过程中忌用塑料膜等不透气的材料，更不能放进密封容器中。
3 脱青皮
青皮果催熟离皮后，即可进行人工或机械脱青皮。
人工脱青皮方法很多，可以用木板或铁锹稍加搓压即可脱去青皮，或者用棍敲击脱皮。
机械脱皮法依据揉搓敲击原理，将已离皮的青皮核桃放在转动磨盘与硬钢丝刷或刀片之间进行碰撞与揉搓，使得核桃青皮与坚果分离。清香核桃壳厚1毫米，壳面光滑，缝合线隆起结合紧密，无露仁现象，不易破损，适于机械脱青皮。
机械脱皮较人工脱皮效率高，且可避免青皮对手的损伤。
4 清洗
坚果脱去青皮后，残留在果面上的烂皮、单宁、污泥等污染物影响坚果的外观质量，需要及时洗去。一般把核桃放在水池内或有流水的地方浸泡，并用刷子刷洗干净。数量较大时可以用核桃清洗机进行清洗。
清香坚果的果面光滑易于清洗。用清洗机及时清洗的清香核桃无需加任何漂白物质就可比一般的核桃品种壳面白净美观，保证无污染，无公害。
5 坚果干燥
核桃脱皮清洗后，可用于鲜食，但传统处理是制作成干果，便于常温保存。一般核桃坚果干燥采用自然晾晒法和烘干法。
（1）晾晒法：清洗后的干净坚果不宜在阳光下暴晒，应先在阴凉处晾半天，等壳面晾干、大部分水分蒸发后再摊开晾晒，以免湿果曝晒后导致硬壳裂缝，影响坚果品质和保存。晾晒时坚果的厚度不宜超过两层，并不时搅动和翻晒，注意避免雨淋和晚上受潮，使坚果干燥均匀，色泽一致，一般晾晒5～7天即可晾干。
（2）烘干法：在南方多雨地区或采收时晴天较少时可对清洗后的坚果进行烘干处理，可采用火炕、烘干房或烘干箱烘干。
对于烘干控制效果不好的烘干设备，在烘前需要把湿坚果在阴凉处晾晒半天左右，排走大部分水分再入烘干室效果较好。而对于鼓风排湿、温控效果较好的烘干设备，可直接把湿坚果放入烘干。不同的烘干设备每次的最大烘干量和湿坚果的摊放方式依据其本身的鼓风排湿加热功率而定。
一般烘干设备在烘干过程中温度和鼓风排湿操作步骤如下：开始坚果湿度较大，温度应控制在25～30℃，同时应打开鼓风排湿设备，让大量水蒸气排出。当烤至四五成干时，降低排湿通风量，提高温度到35～40℃。待到七八成干时，温度降至30℃左右直至烤干。一般3天左右便可烘干。
（3）坚果干燥的指标：坚果相互碰撞时，声音脆响，砸开检查时，横隔膜极易折断，种仁皮色由乳白色变成淡黄褐色，核仁酥脆。在常温下，相对湿度60%的坚果平均含水量为8%，核仁约4%，便达到干燥标准。过度晾晒烘干会使坚果重量损失，甚至种仁出油，降低品质。
6 坚果分级标准
核桃坚果质量的优劣深受生产者、经营者、消费者和外贸部门的关注。不同坚果质量具有不同的价格，划分坚果质量等级，按质取价，既体现交易的公平，又能避免经济损失。
根据核桃坚果质量等级国家标准（GB/T20398～2006），核桃坚果的质量分为四级，分级指标见表1。
清香核桃坚果美观端正，一般饱满坚果重在13～20克，平均单果重16克左右，近圆锥形，果面光滑淡褐色，壳厚薄适中，硬壳平均厚度1.0毫米，缝合线紧密，耐漂洗，抗氧化酸败（种仁变味），耐贮藏（坚果在室温下贮存一年不变味、不生虫）。内褶壁退化，种仁饱满，易取整仁，出仁率52%～53%，仁色浅，涩味轻，口感香甜，种仁含蛋白质23.1%，含粗脂肪65.8%，碳水化合物9.8%，维生素B10.5毫克，维生素B20.08毫克。
根据消费群体的不同，把清香核桃以坚果的外观、大小、单果质量、种仁饱满度、出仁率、空壳率等指标进行分级。分级标准同一等级要求果粒大小均匀、色泽、种仁饱满度基本一致，无虫蛀，无霉烂，无明显的破壳、黑斑等缺陷。具体分为四个等级，如表2。
购物车(0)
