时间：2022-08-13 16:08:43
绪论：在寻找写作灵感吗？爱发表网为您精选了8篇如何申请科研项目，愿这些内容能够启迪您的思维，激发您的创作热情，欢迎您的阅读与分享！
关键词：军校；知识产权；科研
中图分类号：G642.0 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2016）09-0126-02
知识产权是在传统物权、债权、人身权基础上发展起来的一种新型民事权利，概括的说，是指公民、法人或其他组织对其在科学技术和文学艺术等领域内，主要基于脑力劳动创造完成的智力成果所依法享有的专有权利。知识产权的一个重要特点是它的物质性，它需要其他物质形式加以承载和表现。广义的知识产权包括著作权、商标权、商号权、商业秘密权、产地标记权、专利权、集成电路布图设计权等各种权利；狭义的知识产权只包括著作权、专利权、商标权三个主要组成部分。
我国《国家知识产权战略纲要》明确提出了完善国防知识产权的规定，建立国防知识产权的统一协调管理机制，加强国防知识产权管理和促进国防知识产权有效运用等国防知识产权专项任务。知识产权制度是国防科技创新的基础，关乎武器装备技术进步和创新。军队院校是军事科技和军事学术创新的生力军，加强军队院校知识产权应用的研究，合理布置与运用知识产权制度，对于提升院校创新能力和核心竞争力，以致军队科技的创新具有重大意义。
一、军队院校应用知识产权的现状
军队院校作为国防科技创新体系的重要组成部分，虽然在军事科技创新、人才培养等方面做出了突出贡献，但与地方高校、高新企业相比，知识产权发展相对迟缓，在专利申请和授权数量等差距有拉大的趋势。主要表现为以下几点：
1.知识产权观念尚未形成。近几年，军队院校的建设力度明显加大，部分军队院校的科研水平和实力已走在全国高校的前列，但部分军队院校，尤其是部分任职教育院校，对知识产权的观念滞后，对知识产权的重要性意识不到位，开展知识产权业务能力建设的水平还处于低层次徘徊，尚未形成系统规范的知识产权制度。
从军队院校的体质编制上，从业务归口管理上，从知识产权专业人才培养上，尚未形成完善的体系。在对本单位本部门的知识产权战略制定、规划以及保护、专利许可实施等方面，都存在很大的不足。
2.知识产权与科研项目管理脱节。当前，军队院校科研管理中大多是将知识产权管理置于科研项目管理之中，知识产权与科研工作存在“两张皮”的现象。从科研项目的立项直至项目的鉴定完成，对知识产权保护的意识都较为淡漠。往往是在科研项目完成后才想起申请专利和技术秘密的保护等工作，知识产权管理工作缺乏前瞻性和系统性。加之对于科研人员的考核及职称评定大都以和取得的科技奖励作为标准来进行衡量。其次由于知识产权的专业性，虽然部分科研人员开始有意识的保护其科研成果，然而在申请专利的过程中，由于对专利权理解不到位，对于专利的“新颖性”概念不清或不知道，或缺乏“先申请专利后公开”的意识，时常容易先再申请专利，从而造成对技术方案的公开，致使专利申请因丧失新颖性而不能授权。或是对于申请专利的时间把握不够准确，等到科研成果鉴定后或是生产的产品样品出来后再进行专利的申请。导致申请的专利新颖性不符要求等问题。针对知识产权管理与科研过程相脱节情况，如何将知识产权应用于科研项目管理中呢？
二、军知识产权在科研项目全过程管理中的应用
由于军队院校的科研项目成果是自主知识产权的重要来源，所以有必要加强知识产权在科研项目中的全过程管理，以提高科技创新资源的配置与利用效率，同时取得的知识产权能反哺于科研项目进一步的申报工作，实现科研项目知识产权的闭环管理，达到科研项目和知识产的双赢。
1.通过专利分析，明确项目申报目标。目前，民用专利文献检索体系已非常完备，利用专利数据库系统实质是集科技动态和法律保护于一体的信息源。军队院校在积极申报科研项目之前，应首先针对研究方向做积极使得专利分析。通过对专利数据库系统的检索，全面了解相关技术领域的国内外研究现状，分析并追踪该研究领域的发展动向，从而正确规划科研项目的申报工作，避免决策失误和低水平重复研究，适时调整研究方案。通过专利分析可以避免人财物浪费，避免低水平重复无效研究，避免成果与前人“撞车”，从而有效避免造成侵权的有效手段。
2.确定技术方案，尽早申报专利。科研项目得以审批之后，要及时确定科研项目的技术方案。这时对于已经明确了的技术方案，要分析哪些技术方案可以申报专利？哪些技术方案需要作为技术秘密进行保密处理？这时申请专利要及时把握好时间节点，因为申请专利的时间是确保专利申请成功的重要因素。专利申请的首要条件是要求其具有“新颖性”，为了保证申请专利的“新颖性”，也就是要保证所申报的专利不属于“现有技术”，亦不能是“抵触申请”，科研项目负责人，应在项目或壳体的构思和技术方案都较为成熟时，即可提出专利申请。而并不是要等成果鉴定出来后或是生产的产品样品都出来后才能进行申请。时间节点是保证及时占有专利申请的先机，根据专利法的“优先权”原则，申请的发明或实用新型可以在递交专利申请的十二个月内，再对其进行进一步的改进和提高。“优先权”原则保证了在此期间即便有其他人就同样的发明创造申请专利，也会因其不具“新颖性”而不予受理。
同时针对申报的科研项目，通过对科研项目的技术方案分析，确定可以申报专利的类型。根据专利的定义，在确定技术方案阶段，项目组应对所形成的整体技术方案，或者其中的某个子方案、步骤进行分析、梳理，确定此时是否有新的产品？或者产品的制造方法、应用方法，或者牵涉到某型具体设备、装置的新用途来进行专利的申报工作，以便于尽早占领知识产权战略高地。
3.产品具体研制，注重知识产权保护。针对军队院校科研项目特点，在科研产品具体研制阶段，是项目实施的重要阶段，对于最终产品的形成，最终知识产权的归属具有重要意义。为此在此阶段，需注意以下几点问题：
（1）签订外包合同，明确产权归属。部分科研项目需要进行外包，这时应签订外包合同，在签订项目合同时，应明确知识产权的归属问题。因为委托开发所完成的发明创造，除非合同另有约定外，申请专利的权利属于研究开发人员。为了防止军队院校科研项目知识产权纠纷，可通过签订协议或者合同加以规定，明确创造开发的知识产权的归属问题。
（2）强化流动人员管理，防止知识产权流失。现在军队院校人员成分复杂，有现役人员、非现役文职、职工，还有地方聘用人员。而科研项目所产生的发明创造，都是属于利用军队院校单位的物质条件或者完成单位任务所完成的职务发明。为有效防止人员流动而造成知识产权流失问题，针对项目组成员，特别是地方聘用人员，应通过签订保密协议及劳务合同加以规定。防止因此而造成的知识产权流失问题的发生。
（3）产品定型，知识产权分类保护。科研项目的产品研制完成，此时可根据需要及时进行知识产权的保护。根据生产的茶品，通过对发明和实用新型的分析判断，针对采用的技术方案检索现有技术，如无相同或类似技术，可考虑提出专利申请。在此基础上进一步考虑产品研制的技术方案，考虑研发产品、方法、过程的新颖性和创造性，所解决的技术问题，及所达到的技术效果。从而划分为多个专利分别提出申请。同时根据产品研发过程中所形成的计算机软件开发程序，项目组可就相应的软件程序及相关的程序说明文件向国务院著作权行政管理部门认定的软件登记机构办理登记，以取得软件著作权。
4.产品交付，成果改进及转化。科研项目完成后，需要进行项目的验收和产品的交付。交付部队后，需要进一步通过部队调研，了解产品使用情况，重点是了解产品存在哪些不足，产品在使用中有何建议？针对这些不足和建议，同时再进一步通过专利分析，使得知识产权进一步发展反哺于下一个科研项目的申报工作。这样也就形成了一个科研项目和知识产权相互促进，互利共赢，科研项目立项、制定技术方案、产品研制、产品交付，再到下一个科研项目立项的循环过程。
科研项目作为军队院校发展的强力支撑，项目的申报须以科技创新，优化武器配置、解决不对难题为入手点，同时有效利用知识产权对取得的科技成果进行保护。全面推进知识产权进科研、进管理，积极探索知识产权成果化，使知识产权在军队院校科研工作中发挥重要的支撑作用，并努力将知识产权成果转化为提升部队装备现代化的动力。
四、结束语
军队院校坚持在“科技强军”政策的指引下，始终坚持教学、科研和为部队服务三项功能不动摇，在为不对输送大量优秀人才的同时，充分发挥自身科技优势，制定知识产权战略法阵政策，进一步推进知识产权成果的应用和推广，以实现服务部队和市场双重作用。为此应加强知识产权在科研项目中的全过程管理，并采取相应配套措施，增强军队院校科技创新水平和效率，提高自主创新能力。
参考文献：
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《烟草行业知识产权发展战略》于2007年 10月24日正式出台，为烟草行业知识产权的快速发展起到了重要作用。经过近几年的发展，行业知识产权的数量和水平有了较大幅度的提高，但距行业发展的要求和国外发达国家的水平还有不小的差距，加强知识产权的创造仍是今后相当长时期内的工作重点。
一、烟草行业知识产权创造的现状
1.烟草行业中国专利申请量有了快速的增长
通过对世界范围烟草行业的专利检索分析（截止到2009年2月23日），可以看到，投入研究该领域技术的国家较多，但美国、日本、德国、中国和英国仍为主要的专利拥有国，其中：美国在1950-2009年间累积的相关专利共有8276件，位居第一位；位居第二的是日本，专利数量为6469件；中国位居第四位，专利数量为4597件，已经接近发达国家的水平。但发达国家近年的申请量增长速度不快，有些国家甚至增长率在下降，而中国自2002年起从每年不足200件，迅速上升到2008年的每年近600件，增速在世界范围内是最快的。
2.中国烟草行业缺乏世界级的知识产权强势企业
在专利数量的排名中，尚无进入前8的中国烟草企业。通过申请活动年期和公开活动年期可以看出，前8位烟草或烟草关联企业的申请年份很长，最长的莫林斯公司共有64年的申请活动年期，较短的日本烟草产业株式会社也有35年的申请活动年期，中国烟草企业专利申请活动年期较短，大多在4年到8年。同时，各烟草巨头也十分重视全球的专利布局，其中较为突出的是英美烟草公司（60国）、雷诺烟草（60国）、B&W公司（59国）、菲利普莫里斯公司（57国），即便较少的国家也在20以上，中国烟草企业国外专利布局还很少。
3.国外烟草公司大举在中国进行专利布局
通过检索中国专利数据库发现，国外烟草公司在中国申请了大量的专利，进行了比较完善的专利布局。在中国专利申请量前10名中，国外公司占了6席，主要包括豪尼机器制造股份公司、吉第联合股份公司、日本烟草产业株式会社等。
综上所述，虽然中国烟草企业在知识产权创造方面取得了快速发展，但在相当长的时期内，创造仍是知识产权管理工作的核心，尤其是知识产权的国际布局，更是拥有巨大的提升空间。
二、中国烟草企业知识产权创造存在的主要问题
1.知识产权创造意识仍需进一步加强
通过全国各级知识产权行政管理部门、行业知识产权管理部门多年的指导和引导，企业领导、知识产权管理人员和科研人员的意识已经有了较大的提高，但还未能深入到企业的各个层面，尤其是科研项目管理中去，表现在科研项目与专利申请之间联系度较低、科研项目产出的专利占专利申请总量的比例不高等方面。
2.科研人员在查新检索时运用专利文献的专业技能不足
科研项目立项前应当进行系统的查新检索，但目前大多数烟草企业的科研人员在查新检索时，运用专利文献的专业技能仍显不足，致使少数科研项目存在重复立项、研究工作闭门造车等现象，不利于科研经费的有效利用和研发效率的提高。解决好上述问题需要很强的专利文献检索等知识和技能，根据项目需求选定相应的专利文献数据库，综合利用各种检索手段和方法，确定最优化的检索表达式，利用专利管理软件下载相关数据，进行数据清洗，再通过定量分析和定性分析等分析手段，形成完整的专利信息分析报告，以指导科研立项和知识产权创造工作。
3.专利律师服务针对性不强
知识产权创造工作离不开专业中介服务机构的支持，他们在知识产权领域，尤其在专利申报、诉讼等方面积累了丰富的经验，但知识产权中介服务行业发展时间较短，远没有律师行业的业务成熟和完善。因此，行业内普遍的服务模式是，企业有了创新成果后，把材料交付专利律师撰写专利申请文件，但双方缺乏深入的沟通与合作机制，不能很好地参与到企业的创新工作中，与企业共同探讨如何创新、如何进行专利布局等工作内容。
4.科研项目知识产权创造的管理不够完善
科研人员基本上都知道，科研项目立项前要查新检索，科研项目研发过程中需要及时申报知识产权，但由于科研项目管理中缺少中间环节的控制和辅导，致使科研项目知识产权创造的管理不够细致。就立项前的检索来说，应当检索到什么程度，预期产生的知识产权成果从哪个技术环节产生，产生几个专利，如何进行布局都应当有明确的要求和判断标准，但由于管理制度不够完善，致使科研项目产生的知识产权仍显不足。
三、加强中国烟草企业知识产权创造管理的对策
经过专家学者多年的理论研究与探讨，企业知识产权战略理论已经比较成熟，在此增加：当前提高知识产权创造能力方法有哪些，有哪些不足之处，本方法的优点是什么。重要的是如何采取适合本行业乃至本企业的知识产权战略。鉴于企业知识产权创造存在的主要问题，作者提出了“1•2”工作法（图），即：制订一项科研管理制度，采取两项具体措施，以利于较快促进企业的知识产权创造。
1.一项科研管理制度
该制度中明确了专利等相关文献的检索分析是科研立项的必经程序，要建立专利文献数据库、分析相关文献资料，确定项目研究背景、研发方向、拟攻关的内容、具体技术路线及预期的创新成果，以上内容要有详实的文献资料的支持。科研过程中适当增加控制点，如专家研讨会、中期汇报、项目阶段性验收等，通过制度上的保障以实现知识产权创造的科学管理。
2.两项具体措施
（1）提供项目可行性研究参考范本
这项措施主要是解决企业科研人员专利文献的检索和利用技能不足的问题，给科研人员提供标准的参考范本，以明确该项工作的目标与标准。
参考范本中包括以下主要内容：项目目标、技术构成、专利等文献的检索、采用的专利数据库、定量分析（该技术的国别分析、发展趋势分析、主要竞争对手分析、发明人分析等）、定性分析（该目标涉及的技术问题是否已经解决、如何解决的、有何技术启示等）、拟研究的技术路线、拟形成的创新成果等。
同时，对专利文献的查新检索工作要求在立项评审时具有再现性。
（2）采取科研人员和专利律师密切配合的1加1工作模式
针对科研人员专利文献的检索利用技能不足和专利律师服务针对性不强的现状，加强了流程管控，聘请专利律师采取顾问式的服务方式，一方面辅导科研人员建立专利文献数据库，进行专利文献的检索、解读、分析、利用；另一方面，共同商讨如何规避对手的专利布局，创新成果如何保护，如何进行我方的专利布局，采取何种专利战略等。通过一两个项目的磨合，以达到科研人员能独立掌握此项工作。
四、案例支持
运用“12”工作法，作者在《卷烟保润机理及应用技术研究》等项目的管理中进行了有益尝试。
一是根据1加1的工作模式组建了项目研究团队。项目组根据项目需求，确定了知识产权中介服务机构，要求参与项目的专利律师具备相关的技术背景知识、丰富的专利文献检索、分析、利用的经验，参加每周一次的项目工作会议，辅助指导项目组的知识产权创造工作。
二是严格按制度开展知识产权查新检索和分析。项目组对如何提高卷烟的保润性能相关的专利等科技文献进行了检索分析，了解了在天然植物保润剂和新型分子水库保润剂等方向尚未有公开的研究成果，该技术问题也没有得以解决，因此本项目预计形成天然植物保润剂和新型分子水库保润剂等方面的创新成果。
科研项目配套资金作为科研项目的资金保障，其对于整个科研项目来说都是十分重要的。对于每个科研项目来说，空有一个充满想象的想法是远远不能达到完成科研项目的目标，必须要有相应的物质基础，通过实验等方法获得正确的科研成果。现在的科研项目很多配套资金都不能及时到位或者会被别的项目占用。这些问题不但困扰科研项目研制人员，更对整个科研项目都有一定的影响。本文通过对科研项目配套资金管理中存在的问题进行分析，经过查询相应的资料，结合自身的工作经验，得出这些问题的解决办法。科研项目配套资金管理中的问题通过这些解决办法可以得到相应解决，希望可以给从事科研项目的人员一定的参考。
［关键词］
科研项目;配套资金管理;管理制度
现今的科研项目需要所依托单位提供一定的配套资金，这些配套资金不但是科研项目开始的启动资金，更是为后续带动其他资金投入的基础。对于科研项目配套资金来说，最重要的就是在科研项目进行到关键时候的资金支持。如果与科研项目配套的资金量比较充足，可以对科研项目的关键阶段起到资金支撑的作用，那么这样的科研项目配套资金是十分有用的。如果科研项目配套资金比较匮乏，对科研项目的关键阶段不能起到支撑的作用，那么就需要其他的资金进行补充。但不管科研项目配套资金多还是少，都为科研项目的启动提供了资金保障。但对于科研项目配套资金管理，还是存在若干问题。
1科研项目配套资金管理中存在的问题
1.1科研项目依托单位缺乏为项目配套的资金来源，无法满足硬性配套要求
科研项目配套资金多是来源于科研项目依托的单位，但并不是每个依托的单位都具有十分雄厚的经济实力。如果项目依托的单位为科研项目提供配套资金比较充足，就能满足科研项目所需要的硬性配置。但从整体上来看，基本上每个科研项目所依托的单位，都没有充足的资金为科研项目配备比较完善的硬件配套设施。根据对依托的单位统计分析，绝大多数都是高校或者是科研院。这些单位基本都是事业单位，资金的获得途径绝大多数都是财政拨款。因此这些单位的资金基本都是有规定使用方向的，如果想要提供更多的资金支撑科研项目，就要挪用专款资金，这显然是无法实现的。
1.2配套资金到位率低，导致科研项目虚编预算、虚列支出、虚报决算等虚假配套问题
根据最近几年对科研项目配套资金的统计分析，绝大多数科研项目配套资金的到位率偏低。这从一定程度上导致了科研项目的搁浅，很多科研项目不得不虚编预算、虚列支出、虚报决算。通过虚编预算可以在没有充足配套资金的情况下申请科研项目，再通过虚列支出将多余的资金挪用至配套资金。这样虽然是一种解决配套资金到位的方法，但明显是不可取的，也是不能取的。想要使得科研项目得以顺利进行，就必须要保证科研项目配套资金的及时到位，以便为科研项目提供充足的资金支持。
1.3科研项目重复设置，导致不同来源渠道的科研项目间相互配套
我国的科学研究领域的划分不是十分清楚，很多科研机构所从属的科研领域不仅仅是一个。因此在进行科研项目配套资金申请时，可以向很多方面进行申请。这不仅导致了科研经费的重复申请，更使得有关部门进行科研项目配套资金管理时，出现很多问题。同一个科研项目在进行申报科研项目经费时，既要保证申请的统一性，又要保证申请的单一性，只有这样才能为科研项目配套资金的管理提供保障。
1.4配套资金不足，导致项目挤占或挪用依托单位的其他专项经费
配套资金不足问题一直是困扰科研项目持续进行的主要问题，很多项目由于资金的不足搁浅，甚至错过最佳研制时期。为了顺利地完成科研项目的研究目标，经常项目挤占或挪用依托单位的其他专项经费。这虽然可以保证科研项目的资金暂时性的充足，但为依托单位出了一道难题。挤占或挪用依托单位的其他专项经费不但会导致依托单位各项专项经费的相互挤占，更会导致依托单位的整体资金混乱。
2解决科研项目配套资金管理中存在问题的建议
2.1完善国家对科研项目配套资金的管理制度
(1)通过对科研项目配套资金到位不足问题进行制度完善，建立确保科研项目资金及时到位的管理制度，进而保障科研项目资金在启动之初就有充足的资金保障。在科研项目进行到关键阶段时，不会因为资金的不足导致无法继续进行。
(2)科研项目在进行单位依托时，要充分考虑自身的资金需要与依托单位资金情况的问题。只有依托的单位资金能够支持科研项目，才能允许依托，不然不允许依托。这样不但能保证依托单位不会发生资金挪用或挤占其他专项经费，更能保证科研项目的配套经费能够充足的及时到账。
(3)通过对依托单位建立相应的信息档案库，记录其对于所依托科研项目的资金到位情况及时间，得出被依托单位的信用情况。这不但总结了以前在此单位依托的科研项目配套资金情况，更为以后科研项目在此单位的依托提供了信用上支持。
2.2调整科研经费资源配置，杜绝多头申报并相互配套
对于科研经费的资源配置，一定要进行大力调整。通过对科技的统一分类，将科研项目进行详细的分配管理。在后续科研项目经费资源配置时，不但要进行经费配置的整体化考虑，更要对每个进行配置的项目进行调查，防止多头申报获取重复经费。只有建立高效的经费资源配置体系，才能在保证科研项目经费及时到账的同时，杜绝多头申报经费的情况发生。
2.3要加强对科研项目经费的后续监管
科研项目经费在配置后，一定要进行长期的严密的后续监管。如果在经费到账后不对经费的用途进行监管，不能保证经费的用途，这不但是对科研项目的不负责任，更会导致科研资金的流失。只有建立长效的科研项目经费后续监管机制，才能在保障科研项目配套资金到位后，不会被用作其他方面。在项目没有完成前，要进行项目的跟踪监管，以确保科研项目配套资金的使用方向。在项目完成后，对已经完成的项目要进行科研项目配套资金的使用审查，以确保科研项目配套资金的使用是否都是围绕科研项目。只有在经过严格的科研项目经费监管和审查后，才能确定科研经费的真正使用情况。加强对科研项目经费的后续监管，不但能保证科研项目资金的正确使用，更能为以后科研项目资金的使用指明方向。
3结论
科研项目配套资金管理中存在的问题很多，其中不单单是制度不完全对配套资金的影响，很多时候是人为的因素对配套资金的影响。想要从根本上解决科研项目配套资金管理中的问题，一定要以建立和完善科研项目配套资金管理制度为核心，通过制度的建立，确保科研项目配套资金的正确使用。当然与此同时我们不能忽略人为的因素对配套资金的影响，其中一个项目多头申报就是一定要杜绝的现象。对于科研项目的经费，一定要加强后续的监管，这不但能提高对科研资金的使用率，更能为后续项目的资金使用指明方向。
作者：姜艳艳 单位：山东省烟台市高新区纪工委
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一、现状分析
近年来医院在信息化管理上得到较大发展，投入也相对较多。但是如何利用这个平台，更好的服务医院管理则不断面临挑战，其中医院科研项目的信息化管理存在较多问题。科研项目课题立项、预算管理、财务报销管理不联动、各自为政。科研项目课题结题不结账现象普遍，科研项目管理部门多，管理不统一。详细问题主要有以下几点。科研项目课题立项由科研项目课题负责人结合临床经验立项，向科研项目管理部门申请，并向上级相应管理部门申报，课题申报成功后，科研项目管理部门没能及时与财务部门沟通，往往是科研项目经费汇入医院账户后，财务科研人员追溯科研项目管理部门科研项目课题经费来源，确定科研项目课题项目名称，滞后按照科研项目课题立账。科研项目课题负责人、参与人员基本是医务人员，经费预算编制流于形式。由于缺乏预算编制审核制度，科研项目课题经费预算编制缺乏科学合理性。容易导致经费预算与实际支出不一致，需要进行项目预算调整。科研项目经费报销管理不严。科研项目课题负责人将实际发生的各种费用到科研项目管理部门申请报账，财务部门审核重点是发票的真实性，审批手续的合规性，对是否严格执行预算、支出是否合规审核不严。导致科研项目经费财务核算工作只能发挥记账功能，监督作用没有得到充分体现。科研项目课题结题不结账，存在科研项目课题已经结题，财务账面上仍有余额，没有进行科研项目经费结余核算。科研项目管理部门对科研项目课题结题结账管理不重视，未制定科研项目课题结题清理制度，未能及时与财务部门沟通处理，导致科研项目课题结题不结账，科研项目结余经费未能有效分配，给财务部门的会计核算及科研项目管理增加了难度，未能真实反映科研项目经费的使用情况。科研项目经费来源渠道不一，导致科研项目管理部门多，管理不统一。如我院科研科管理的是院内职工的科研项目，教育培训科管理的是博士、博士后的科研项目，精准中心管理的是兼职研究员和高层次团队等遍布全国的科研项目，药物临床试验中心管理是临床试验的科研项目。
二、优化措施探讨
关键词 高等学校 国家自然科学基金 命中率
中图分类号：G644 文献标识码：A
科学研究是高等学校的重要活动，是实现高等学校三大职能（发展科学技术、培养高级专门人才和服务社会）的重要途径，也是衡量高等学校水平的重要标志。自1986年国家自然科学基金委员会成立以来，国家自然科学基金委员会始终坚持“依靠专家、发扬民主、择优支持、公正合理”的资助原则，高等学院和科研单位已把承担国家自然科学基金项目的数量和质量看作衡量自身科研能力和科学管理水平的重要标志。在如今竞争比较激烈的环境下，怎样才能提高国家自然科学基金项目的命中率，已成为了科研人员和科研管理人员必须面对和研究的一个重要课题。下面结合近几年科研管理工作的经历，就抓好科研项目的管理工作，谈谈自己的几点体会。
1 领导重视、积极组织，层层落实
学校一直把科研项目立项作为科研管理工作的永恒主题， 学校和各有关院、系（所）对此都给予足够重视。在每年3月国家自然科学基金项目申报工作结束后，学校主管科研的校长就下一年的国家自然科学基金项目申报工作开始了积极准备，亲自部署，广泛动员。各有关院、系（所）根据国家、学校的要求进行动员并层层落实。让广大教师充分认识国家自然科学基金项目的重要意义，并全面分析去年国家自然科学基金项目的申报和获得资助的整体情况和取得的成绩，让科研人员充分的树立信心、积极准备、争取机会。申报项目前期，主管科研的校长多次亲自率领科学技术与产业部各处室负责人及相关人员先后赴各有关院、系（所）等地推进基金申报工作，要求各有关院、系（所）精心组织所在单位的申报工作，严格把好质量关；要求科学技术与产业部科学技术处做好组织，协调和服务。经过保姆式三阶段跟踪指导、信息咨询等服务，在广泛动员的基础上，根据课题指南要求和学校的优势，将建议指标下达给各院、系（所），同时动员有实力、又有较好前期研究基础的教师重点申报。在领导的重视和大家共同努力下，近五年来，我校申报项目数出现快速增长的势头，2008年国家自然科学基金委受理我校申请基金项目为320项，2009年受理435项，2010年我校科研项目申报数量明显增加，受理项目为722项，2011年受理888项，2012年受理1097项，2013年受理1047项，连续两年突破1000项，成为2013年江苏省集中受理期申报数量唯一超过1000项的申报单位，为争取更多项目的立项资助奠定了基础。
2 提高项目申请书的质量
申请书的质量好坏是决定是否获得立项的关键。申请者在确定科研思路以后， 应认真考虑怎样用最简练、准确、易懂的学术语言把自己的科研思路在申请书中准确地表述出来。目前，学校引进了很多优秀的海外留学人员，有些教师由于刚从国外回来，虽然他们有很好的科研思路和工作基础，但是他们在基金项目的内容表述上还不简练、准确，往往申请项目很难获得批准。就此情况，学校举行了一系列关于国家自然科学基金项目书写的讲座，并聘请专家进行保姆式的指导。通过这些方式，教师觉得受益匪浅，避免了不必要的失误，提高教师申请的命中率。
3 提高申请者自身科研水平，加快人才队伍的建设
人才培养也是提高国家自然科学基金命中率的关键，学校大力引进国内外优秀人才，特别是最近3年来，我校科学研究水平取得了长足的进步，高水平的增多，高水平的科研成果增多。这也为后期的国家自然科学基金项目申请工作打下了坚实的基础。学校同时也加强了对现有师资队伍的培养，并设立了校级的预研项目，对有一定工作基础和有较好科研思路的教师给予一定经费支持，为教师提供更好的科学研究的平台。学校在多方面的努力下，近五年来，我校科学研究水平出现了快速增长的势头，从获得国家自然科学基金项目来看，2008年获批准68项，2009年获批准95项，2010年获批准176项，2011年获批准232项，2012年获批准265项，2013年获批准310项。连续两年经费超过1亿元，2013年经费突破3个亿。
4 加强科研项目的管理
严格的形式审查也是提高命中率的重要环节，管理部门在项目申报前对各个学院的科研秘书进行专门的形式审查培训，并制作标准的申请书写格式供申请老师和科研管理人员参考。在项目申报期间要求科研管理人员认真做到对每一份申请项目书的形式进行全面审核，在审查过程中重点审查大家容易忽视的内容，如：合作单位有无盖章，章上的内容是否与标书里合作单位的名称是否一致；申请人、课题组成员有无签字，签字是否标书上名字一致；严格检查是否有超项申请；电子版是否与纸质版内容一致；须推荐但无推荐意见或推荐人不符合要求，在职博士生有无导师同意函等问题。对不合适的地方，提出修改意见。对经审查合格的申请书进行统一录入。力求保证形式审查通过率达到100%。
项目获批立项后的管理也是很重要的，好的管理制度有利于提高科学研究的产出率，发表高水平的科研论文，多出高水平的科研成果，为社会服务。同时高水平的科学研究产出率也有利于基金项目的再次申报，形成了项目申请与高质量的科研产出率的良性循环。
【关键词】本科生；科研项目；指导；科研能力 ；问题；建议
一、研究背景
近年来，随着高等教育的发展，各高校对本科生科研能力的培养愈加重视，学生参与科研项目的积极性也日益高涨。虽然在成功申报后，绝大多数学生都会积极行动，按照申请书上的内容按期完成项目；但也有部分学生会束之高阁，等到项目即将中期检查时才会匆忙完成相关的工作；接下来又会按兵不动，等到快结项时再大干一场。针对这种情况，指导教师在指导过程中，如何遵循科学、有效的原则，引导学生以高度的热情投入项目的研究，不断提高学生的科研能力，保质、如期完成项目就是一个不容忽视的问题。
二、对指导本科生科研项目的探索
近年来，笔者在指导本科生科研项目过程中，从以下方面做了尝试，取得了一定的效果。
（一）勤于督促，使学生严格按计划贯彻实施
在笔者从事本科生科研项目的指导过程中，有一个较深刻的感受是：青年学生虽然具有一定的科研积极性，但教师必须要勤于督促，使学生养成良好的习惯。在项目立项后，指导教师应在第一时间召集项目组全体学生开会，进一步明确项目负责人及成员各自应承担的任务和履行的职责；对学生在每一阶段完成的任务情况要及时沟通和检查。如有的项目要进行问卷调查，教师就应要求学生在计划的时间内完成问卷调查初稿的设计，并在师生共同讨论的基础上做多次修改，这样设计出的问卷就会比较全面和严谨，避免匆忙设计问卷的遗憾和不足。在学生发放问卷的过程中，对一些可能出现的问题做及时沟通。当问卷回收后，教师还要关注学生对问卷的整理及汇总进度；当学生完成项目成果（如研究报告）初稿后，指导教师要从严要求，督促学生对存在的问题进行修订，除注重研究报告的框架设计外，对报告中数据的准确度、图形的设计、语言的描述等细节方面也应给予足够的重视，使学生在教师的指导下能提交符合规范的研究报告。
（二）鼓励学生公开发表中期成果
笔者在指导本科生科研项目过程中，通过各种方式树立学生的自信心，鼓励学生将中期成果以论文的形式公开发表。当然，这要求教师付出一定的心血，对学生的论文进行多次审阅，提出修改建议。通过撰写论文，学生会掌握论文的基本写作要求，并在论文的不断修改中养成勤于思考的好习惯，同时提高学生发现问题和解决问题的能力。值得欣慰的是，在笔者的鼓励和指导下，已经有两个课题组的学生将中期研究成果公开发表在省级刊物上。
（三）培养学生严谨、认真的科研态度
笔者在指导学生从事项目研究过程中，始终将培养学生严谨、认真的科研态度放在重要地位。学生如果有了正确的科研态度，将来也会以认真的态度从事自己的工作。曾经有学生提供的调查问卷的汇总数据出现错误，当笔者让其修改时，学生虽然进行了修改，但态度上表现出不以为然，认为是小问题，不影响结论，没必要小题大做。笔者认为这是个机会，利用一定的时间让全部课题组成员开会讨论，畅所欲言。通过讨论达成共识：小事中可以体现科研态度，良好的科研态度应该从细节做起。从此，该小组每个成员对所承担的任务更加认真仔细，将良好的科研态度体现在具体的行动中。
三、存在的问题
（一）个别学生从事科研项目研究的主动性还嫌不足
在笔者从事本科生科研项目指导过程中，虽然积累了一定的经验，但依然存在明显的不足。有的学生在成功申报项目后，一直处在较被动的状态，从事项目研究的积极性不高，总是指导教师催一催，才会动一动，甚至催而不动，以各种理由推迟项目研究的进度。当然，对个别高年级学生而言，参加各种等级考试及准备研究生入学考试等会占据大量的时间，但只要具有高度的主动性和自觉性，通过精心组织和安排，应该能够按期完成研究项目。遗憾的是，有的学生主动性不够，最终未能合理安排时间，不能在规定的时间内提交合格的研究报告，只得申请项目延期
（二）学生的团队合作精神还需加强
在笔者从事本科生科研项目指导过程中发现，项目组成员的团队合作精神还要进一步加强。在项目研究过程中，很多时候是负责人在唱主角，而成员的作用未充分发挥出来，集体的智慧受到制约。来自不同班级、学院、乃至不同学校的学生在进行合作时，项目负责人需要花费一定的精力来统筹协调。尤其是在提交了研究报告的初稿后，一些成员就会认为自己的工作已经全部完成，对报告的修改积极性不高，主动参与的不多。当然，不可否认，竞争的因素也使部分项目组成员在项目研究过程中的团队意识淡薄，觉得自己仅仅是成员，而非项目负责人，表现在对项目研究不主动、不积极，在被动的状态下参与项目研究。
（三）个别学生存在急功近利思想，碰到困难就抽身而退
部分学生在参加科研项目申请时，在认识上存在偏差，有的是为学分，有的是为找工作增加筹码，还有的以为有高额的资金资助。在这种情况下，就会使得部分学生在进行项目研究时缺乏踏实治学精神，总想用很少的时间获得较大的回报，一旦碰到困难就想打退堂鼓，而不是考虑如何战胜困难，解决问题。如有的学生在进行问卷调查时，因事先对可能出现的情况预计不够，当碰到不予配合的调查对象就会束手无策。还有的学生，在撰写项目报告的相关内容时，只是将发现的问题做简单罗列，而未提出解决的措施；此外，项目报告条理欠清晰，文字表达不够准确，甚至出现多处错别字的现象也屡屡存在。当然，项目报告的初稿存在各种不足和错误都是正常的，学生可以在纠正错误的过程中使自己的能力不断提高。只是当指导教师发现问题并让学生修改时，有的学生有畏难情绪，草草应付，未能达到预期的效果。针对这种情况，指导教师要及时引导学生，增强战胜困难的信心和勇气。
四、科学、有效指导本科生科研项目的建议
（一） 充分调动学生从事科研的主动性
要充分发挥学生在科研方面的主动性，就应该在培养学生的科研意识方面多下功夫，因而教师在日常的教学活动中就应该将强化学生的科研意识贯彻其中。如在教学过程中，要求学生对感兴趣的经济学现象和问题多加关注，在平时的学习中注意积累相关知识，为本科生科研项目的申报提早准备选题及查阅资料等，这样学生就会在充分准备的情况下进行项目的申请，项目的论证也会有理有据。当然，教师应该时常向学生传输这样的观点：在申报项目前要做大量的准备工作，在填写申请书时要认真仔细，当申报成功后更要以积极、热情的态度从事项目的研究。此外，在教学过程中，对有些涉及面较广的综合性问题，可以让学生提交小论文，篇幅可以短些，但要求不能降低，论文的格式必须要规范。这样，在平时的教学活动中就会使学生的科研意识及能力得到一定的提升，从事科研的主动性也会增强。
（二）培养学生的团队合作精神和进取精神
学生要圆满完成本科生科研项目，团队合作精神是十分重要的。事实上，从项目的申报开始，团队合作的效果就已经表现出来。有的课题小组在申报项目时，项目组成员均承担了相应的工作，在资料的搜集、整理、课题论证等方面献计献策。在这种情况下，申报的项目如果获批，每个成员都有成功感，在以后的项目研究中就会使得团队精神更加发扬光大。无论是问卷的设计、调查、回收、整理、汇总还是研究报告的撰写及修改，每个成员都会积极思考，发表自己的观点，完成自己所承担的任务，并时时关注项目的进展，使得集体智慧得以充分发挥。相反，如果缺乏团队合作精神，项目的研究主要靠项目负责人做大量的工作，成员的作用发挥受限。此外，在学生从事项目研究过程中，一定要培养学生克服困难、勇于进取的精神。只有这样，当学生在从事项目研究碰到困难时，才会激流勇进，想法设法寻求解决问题的方法和途径，圆满完成预期的任务。
（三）完善本科生科研项目管理制度
为了激发学生的科研热情，应该在制度上加以完善。如我校于2013年4月印发了修订后的《新疆财经大学本科生科研基金及科研项目管理办法》，对本科生科研项目申报对象及条件、申报范围、项目申报及立项、项目管理、经费管理、表彰与奖励及保障与支持等做了全面的规定。如在“表彰与奖励”中，就明确规定“结项鉴定结果为合格以上的项目可按《新疆财经大学普通本科生创新学分认定与管理办法》申请创新学分，结项鉴定结果为优秀的项目将优先向《新疆财经大学学报》推荐发表。学校鼓励项目成果在省级以上刊物发表，对在省级以上刊物发表并注明“新疆财经大学本科生科研基金项目资助”字样的项目成果，学校将给予适当奖励”。显然，这会激励学生努力提高项目质量，争取较高的鉴定等级。再如，“项目管理” 中第三条规定“教务处对项目进展情况进行跟踪管理，项目启动6个月后，项目主持人须填写并提交《本科生科研项目中期检查报告》，对不按时提交《本科生科研项目中期检查报告》者或项目无明显进展者，要求其限期整改或撤销项目。”，这对学生从事科研项目研究提出了制度上的要求，从而对学生起到有效的监督作用。
综上所述，教师在对本科生科研项目的指导过程中，要不断进行探索，对成功的经验要适时总结，对出现的问题要及时梳理，使学生在从事本科生项目的研究过程中，既能使科研能力有所提高，又能使学生的主动性和自觉性得到升华，为学生总体素质的提高奠定扎实的基础。
参考文献：
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[3]师海蓉 张磊 付政祺. 提高大学生科研教学质量的探讨[J].考试周刊2011，（62）.
摘要随着我国科技兴国战略的深入发展，高校的科研经费大幅增加，高校的科研经费管理也出现了一些突出问题，为了发挥科研经费的使用效益，提高科研工作的管理水平，对高校科研经费管理中存在的主要问题进行分析并提出相应的对策，以期对高校的科研经费管理工作有所启示。
关键词高校科研经费问题对策
随着我国高等教育事业和科研事业改革的不断深化和发展，高校承担的科研项目和获得的科研经费呈现大幅增长的趋势。目前我国国内重点高校科研经费收入大部分已达到高校预算收入的35%以上，科研经费已成为高校经济活动的重要资金来源之一，但是，伴随着高校科研经费的来源渠道越来越多元化、层次化，高校的科研经费管理问题也越来越复杂、越来越突出，这对现有科研经费管理体制无疑是一种挑战，也为科研经费的管理带来了新的考验。因此，强化对科研经费使用的综合管理，充分提高其使用效益，是当前迫切需要解决的问题。
一、高校科研经费管理存在的主要问题
（一）科研经费管理机制落后，制度不完善
目前我国高校的科研管理基本是学校科研处、财务处及课题负责人分级管理的机制。科研处根据国家的相关规定对重大科研项目进行宏观管理和审核，具体来讲就是负责科研项目管理和合同管理，包括科研经费的预算、大额支出的审核、结题决算审核等，并依据国家相关方针政策制度制定本学校的具体管理办法。财务处负责科研经费的财务管理和具体核算，根据科研经费来源对科研项目设置项目编码，划拨科研经费至项目负责人所对应的科研项目，对科研经费使用的合法性进行审核、把关。课题负责人根据科研合同主持科研工作并负责科研经费的具体使用及科研项目的结题等事务。
在这样的分级管理体制下，科研处只偏重于组织和争取项目，对科研经费的使用情况和项目的收益关注不够。财务处只负责执行，对科研经费的筹集、投入和使用过程缺乏全程的管理和监督，并不参与科研项目预算的编制。课题负责人也不向财务处提供完整的项目资料与信息，科研处不跟踪、评价经费的使用情况；财务处也没有及时向科研处反馈经费开支中存在的问题，从而导致科研经费的项目管理与项目核算各成一体，缺乏部门之间信息的沟通与配合。科研经费各用户之间缺乏数据共享的平台与基础，没有理顺管理制度，分工不明确，使得科研资金缺乏学校的有力监管，在一定程度上限制了高校科研成果向生产力的转化。
在我国目前的高校评估体系中，科研项目的等级和经费的多少是评价一所学校办学水平和能力的重要指标。许多高校为了提高教师进行科研的积极性，对科研经费的管理实行了较为宽松的管理政策，谁能争取到高级别、高数额的科研项目，谁就是学校的功臣。虽然各高校也都相应制定了科研经费管理办法，但高校内部的科研经费管理办法往往是为了鼓励教师积极地多渠道地争取科研项目，因此对项目的立项、预算、使用、结题、成果转化等缺乏约束力，存在着重申报、轻管理的现象。高校科研经费管理职能不到位，监督机制不完善，管理制度不健全普遍存在。
此外，目前高校普遍缺乏对科研经费结题的审计和效益分析，尚未建立在经费监管下的科研项目绩效考评指标体系，对科研项目技术水平与经费开支的综合考核没有开展，这些在某种程度上制约了科研经费管理水平的提高。
（二）科研经费的预算管理体制不合理
1.有些专项科研经费如果当年预算没有执行完，财政就要收回，而且会影响甚至缩减第二年的预算拨款，这就使得我们的预算监督，成了一种“负激励”，即不是鼓励课题负责人和所在学校如何精打细算地节约经费，而是“要求”他们把实际上花不完的钱也要想着法子浪费掉。“浪费有理，节约无功”，在这样的预算激励机制之下，每年年末每天报销的业务量都增长迅猛，几乎达到正常工作日业务量的两、三倍以上，不管有没有实际需要和价值，普遍存在突击花钱的现象。
2.项目经费的下拨具有滞后性。高校科研项目在申请立项时往往已做了大量的前期研究准备工作，在项目立项、预算下达、经费额度到位前一般已经发生了支出。过去在非国库支付方式下，由于高校得到的全部是实拨资金，可以通过各账户间的调整解决资金的垫付问题，但实施国库集中支付制度后，不允许零余额账户向本单位其他账户划拨资金，造成高校垫付资金得不到归垫、零余额账户又沉淀大量资金的问题。同时由于课题经费是按照预算进度下达的，当课题经费由于各种原因在当年度未用完时，为保证对财政资金的有效监督，财政将全部收回剩余额度，但下一年度返还额度往往又都是5、6月份才到，科研课题上半年将无法正常开展工作，严重影响了课题研究的正常开展，制约了学校经费的高效使用。
（三）高校科研经费预算编制不科学、没有实行成本核算
1.在编制项目预算时，由于课题项目负责人对财务知识和科研经费管理了解比较少，没有认识到经费预算的严肃性和重要性，对申请课题编制预算时，没有让财务人员参与，对项目的各项开支也没有进行充分的科学论证，往往按自己的经验、估计或申请的要求填列一组数据，编制出来的预算大多缺乏科学性和可操作性。至于所申请的项目资金如何开支，经费预算中支出哪些内容则不完全清楚。在科研经费的使用过程中，由于双肩挑科研项目负责人占绝大多数，经常一人进行多项课题的研究或一个研究所同时进行多项课题的研究，任务繁重，常常会将其所有的经费混在一起使用，不加以区分。
2.由于科研经费的来源比较复杂，存在很大的不确定性，学校难以将科研经费纳入预算。高等学校所谓的科研成本核算，仅仅是科研课题发生的部分直接费用，其间接费用和期间费用如：水电费、科研场所、图书资源、房屋占用费、科研人员工资、奖金等，由于核算难度大，并未纳入科研成本。科研经费的不合理核算，导致高校科研经费挤占了本来就捉襟见肘的教育事业费，而科研经费总有结存，造成科研经费核算没有真实地反映科研课题的研究成本。
（四）科研经费支出不规范、使用不够合理
科研经费收入是衡量高校科研水平或能力的重要指标，所以很多高校对科研经费到账金额非常重视，但对科研经费的管理却有所忽视。各级管理者包括项目负责人普遍存在一个观念，他们认为：科研经费是项目负责人自己申请来的经费，应由项目负责人负责管理，学校财务不宜过多干涉。如果干涉过多，就会造成科研项目流失或转移。因此，在日常科研经费的报销中，只要原始票据合法、签字审批等手续齐备，财务人员即给予报销，而对于经费使用的正确性和合理性则没有进行有效的监督和控制。加上项目负责人多为学术型人才，往往缺乏科研经费管理经验和专业知识，科研经费的使用效果不佳,科研经费支出大部分用于报销汽油费、出租车费、餐费、电话费、劳务费等，真正用于科研开发的业务费用、公务费用所占比例很低，各高校也没有关于费用支出比例控制的规定。这一点在横向科研课题经费支出上体现得更为明显。
二、加强和改进高校科研经费管理的对策
（一）建立科研经费的绩效考核制度和奖励、问责制度
建立和完善科研项目的绩效考评指标体系，建立科研经费使用的绩效考核制度和奖励制度。可从科研项目的国际国内技术水平、科技含量、经费收支、经费结余、取得的社会效益与经济效益等方面进行全面考核和评价。按考评结果实施相应的奖励措施和问责制度，抑制科研成果泡沫化，逐步完善科研成果转化为社会生产力的机制，进一步提高高校科研经费管理水平。
（二）调整确定科研项目周期的起始标准
由于高校获批的科研经费大部分为政府投入的财政性拨款，而此种经费预算的申请、批复必须遵循法定的层层审批的程序：如中央预算草案于每年3月15日经人大审议、通过后，财政部门在规定期限内（一般为一个月）批复部门预算，各部门按规定的一个半月内批复下属单位预算，这就导致部门预算下达到实际执行单位基本都在4月末或5月初，预算的拨款时间则更晚，导致高校在实际收到科研经费拨款时，既定项目周期已过将近半年，整个科研项目的运行期亦被缩短，这也是产生“年底突击花钱”的直接原因之一，不符合任何有价值的科研成果都需要一定周期孕育的科学发展规律，建议各级科研经费的主管部门调整确定科研项目周期的起始标准，以科研经费的使用部门实际收到拨款的时点作为计算科研项目周期的依据。
（三）搭建高校科研经费管理信息平台
1.国家应建立起一个全国范围内的科研项目管理信息系统，使所有科研经费的资助方都能在该系统中检索到任一申请方的科研实力及已获得的配套科研经费等信息，使科研经费的申请方也能从中检索到不同类别科研项目的研究方向、管理层次、支持力度及资助要求等，以避免因科研项目重复立项或多方申请资助而造成的资金分散或浪费。
2.各高校内部建立一个共享的信息管理网络平台，连接科研处、财务处、审计处等相关职能部门和课题负责人，将与科研经费有关的各项业务实现网络化管理，形成一个动态监督管理体系。首先由科研处将科研课题名称、下达经费单位、研究期限及经费预算方案等信息录到课题负责人名下；财务部门负责将收到的每笔收入、发生的每笔支出明细录到每个课题中；课题负责人通过密码可在网络上查看自己的科研经费拨款、使用及结余情况，做到心中有数。各职能部门通过信息平台可及时快速获取准确完整的科研项目信息，达到各环节的相互协调、相互依托、相互渗透，使科研经费管理更加科学化、透明化和高效化。实现科研管理由结果控制转变为事前和事中控制，由被动式管理转变为主动式管理。平台建设也可使项目负责人实时掌握项目进展情况，可随时查看到项目实际开支情况、各科目经费余额、剩余可使用经费等，从而主动根据项目进展调控开支内容，合理开支。
（四）树立规范和适度相统一的高校科研经费管理指导思想
高校科研经费管理指导思想直接关系到高校科研经费管理政策的科学性、合理性和有效性。高校科研经费管理应该树立规范与适度相统一的开放的指导思想。经费的规范化不是高校科研经费管理的唯一目的，而是追求科研经费效益的最大化，最终目的是提高科研成果的水平，最理想的目标应该是达到科研经费规范化、效益的最大化和学术自由之间的平衡。
参考文献：
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关键词：国际合作；科研经费；监管
中图分类号：F27 文献标识码：A
原标题：国际合作项目科研经费监管制度探析
收录日期：2014年3月2日
党的十强调以全球视野谋划和推动创新，为新时期我国加快推进科技创新国际化、全面提升科技创新能力指明了方向。当前，科技创新与合作发展国际化趋势日益明显，越来越多的重大科技问题和挑战需要全世界共同应对，越来越多的重大科研项目需要国际社会通力合作，国际合作已成为加速科技创新的重要环节。
目前，国际合作科研项目经费的管理控制受到了各方面的广泛关注，国家一方面增加对科研项目资金的投入，另一方面也注重对资金使用的管理，如何使科研项目经费发挥充分的作用，取得预期效果。同时，也能增强承研单位的核心竞争力。基于这种认识问题的立场和观点，本文主要对国际合作科研项目经费管理的制度建设等问题展开探讨。
一、建立国际合作科研项目经费预算制度
建立经费预算支出和科研项目成果质量与绩效结合的预算目标管理制度。项目申报人在编制经费预算时，必须具体明确项目成果所要达到的质量标准、一定时期后的经济效益和社会影响等，并且与项目申请经费数量挂钩。如不能达到预算所确定的目标，政府科技管理部门或项目经费资助者应停止经费资助或采取其他惩罚措施，如限制科技项目申报等。
严格预算管理，实行专款专用。经费预算列支的项目和金额应当严格执行，但考虑到预算编制依据的变化，可允许单项费用支出金额在一定的幅度内上下浮动，但支出总额不得突破。特殊情况下需要对经费预算作较大调整的，应由项目承担人提出申请，报项目批准人或经费资助人同意。
自选或研究所下达的课题，经学术委员会讨论，研究所领导批准后，课题负责人应将开题报告书或协议书、合同书及批准经费的详细预算交研究所办公室办理立项拨款手续。
国内科研院所核定项目管理费用后，国际合作科研项目在核定的范围内，严格执行经费预算管理。严格在核定的经费指标内开支，项目负责人为经费管理第一责任人，经费支出由项目负责人审批后财务部核实，按照项目报销流程入账，按季控制分析使用情况，经费预算纳入科研项目的年度考核。
海外科研经费的预算管理主要是根据国内科学院下达的成本费用控制指示，执行和分解国内科研院所下达的管理费用计划、制造费用计划、基本投资计划。国内科研院所监督海外科研项目财务计划执行情况，必要时有权建议提出修正财务计划。
财务预算编制的必须全面贯彻执行国内科研院所的财务计划，努力完成各项科研目标。
二、建立国际合作科研项目的配套财务与审计管理制度
为加强对国际合作科研项目经费的财务管理和控制，强化财务核算和管理，促进科研项目规范运作和健康发展，结合国际合作科研项目实际需要建立国际合作科研项目的配套财务与审计管理制度。
（一）建立财务管理制度，重点完成经费的划拨、管理和资金风险控制。借鉴欧盟框架计划的实施过程并结合我国自有国情，整个项目实施分批划拨。其中，经费不直接划拨给项目申请人，而是通过项目协调人分配给项目申请人。同时，规定在项目协议中使用的银行账户必须用于项目资金，不能挪作他用。在整个项目周期内，申请人只能获得一次预付款项，其后每一阶段预付款都要根据项目执行方前一阶段的工作进展、专家的评估并得到批准才可支付。在资金划拨的控制和管理上，一方面主要集中在对各种项目财务报告的审批和核实上；另一方面是对经费申报后的系列风险控制上。为了尽可能地加强项目资金控制，对申请者提供的财务报告以及财务方法应建立严格的审查，包括要求申请者提交财务决算证明、财务方法证明、平均人力成本证明以及经费申报后的系列风险控制方法，一旦发现项目申请人有违规行为，将对其进行财务处罚。（图1）
为了规范项目资金和银行账户的管理，建立和健全财务内部控制制度，保障货币资金安全，加强对货币资金和银行账户的财务管理。
以资金管理为中心，正确处理财务关系。做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。依法合理地筹集和使用资金，有效利用资源，努力提高经济效益。按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析考核工作。监督海外项目资产的购建、保管和使用，定期进行财产清查。
建立财务管理制度，首先应加强海外资金和银行账户的管理，开立银行账户时应该先对拟选择的开户银行进行资信调查，包括银行的股东、经营业绩、在当地的影响，资信调查完成后，项目部应提出开户申请，向国内研究院报送《银行账户开户审批表》、《境外银行信息调查表》（附件）及相关资料，报送审批。国内财务部对拟开户单位的开户申请进行审核提出意见，报国内研究院领导审批。审核同意后，开立账户。海外银行账户的授权管理人严禁只授权一人管理，可以降低资金的管理控制风险。
库存现金应根据机构所在地的实际情况，确定合理的库存限额，并报国内科学院财务部核准。严禁超限额存放现金，库存现金超过限额，应及时送存银行。提取、运送大额现金要两人以上同行，现金应存放保险柜中保管，并设有专门的、且能保证安全的放置场所。
对于人员经费，应该报送人力资源部审核后发放，因现场需要的劳动竞赛奖及各种福利，报国内科学院批准后由项目部在核定的额度内掌握控制使用。
员工国际间出差的机票应向三家不同的票务公司询价，报销时发票、行程单、询价单（注明选择该航空公司的理由）交财务部审核。
（二）改革科技项目经费审计监督方法，实行绩效审计评价制度。建立内部稽核制度，对监督检查过程中发现的问题应积极采取有效措施，纠正和完善货币资金业务的内部稽核制度，明确相关机构或人员的工作职责，定期或不定期地进行检查。监督检查相关岗位和人员的设置情况，看是否存在不相容职务混岗的现象；监督检查授权批准制度的执行情况，看是否存在越权审批行为；监督检查印章的保管情况，看是否存在全部印章由一人保管现象；监督检查票据的保管情况，看是否存在票据管理漏洞。对监督检查过程中发现的问题，应及时采取有效措施，加以纠正和完善。
组织建立健全经济核算制度，定期检查财务预算执行情况，利用财务会计资料进行经济活动分析，研究解决执行中的问题，组织审核财务决算。
财会人员应当对原始凭证进行审核和监督，对不真实，不合法的原始凭证不予受理，对记录不准确，不完整的原始凭证应退回不给予报销。财会人员对认为是违反国家财务会计制度及分公司有关规定的财务收支，应制止与纠正，制止与纠正无效的，应向海外项目负责人提出书面意见，请示处理。
三、建立外汇经费管理制度，防范汇率风险
国际合作项目尽可能地约定使用人民币或主流货币结算。对美元或欧元应合理使用金融工具防范汇率波动带来的损失。外汇汇率风险应做好合同签订前汇率趋势分析；加强合同履约，最大限度降低海外业务应收款项。在项目所在地收到款项，应及时划回。划回的外汇应根据汇率的变化和支付计划判断是否结汇。
目前，国际合作项目越来越多，由此汇率风险成为面临的最大风险之一。作为进出口企业，如何选择合适的方式回避汇率风险已成为国际合作科研项目经费管理亟待解决的一个问题。鉴于此，国际合作项目经费管理应当采取汇率保值增值措施，尽量减少外汇汇率损失。
选择合适时机结汇。海外财务部应根据各职能部门及项目编制的资金收支计划，考虑欧元和美元的汇率走势，确定结汇时机和结汇余额。对于美元收款，尽量做到收款当天或隔日结汇，美元账户不保留大额款项；对于欧元收款，选择较高的价格结汇。从根本上解决汇率风险的途径是要求业主来承担汇率损失，和第三方协商采用签订合同当日的人民币对美元固定汇率结算合同价款，人民币升值的影响由第三方全部补偿。这个要求从目前来看并不过分。
四、建立配套的海外研发基地财务管控制度
在内部控制方面，采用统一的财务费用计算方法，从根本上排除由会计方法错误和不合规定而导致的问题；承担单位定期上报科研成果和财务状况，并提供有独立第三方审计员出具的审计证书。在外部监督方面，公开审计报告的内容、后续承担处理结果，甚至适当公开审计监督的工作程序，接受社会和大众的监督。在差旅费管理方面，遵照我国的《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》科学合理地制定本项目人员的差旅费制度。差旅费管理的目标不仅是降低费用，还要考虑增强差旅费管理的透明度和合规度，提高费用管理流程效率，科研工作者的积极性、创造性、安全感和满意度，是科研项目顺利进行的保证。一是应制定清晰明了的差旅费管理制度，并随环境变化（如航空公司、住宿服务、餐饮业政策或物价变动）及时加以更新；二是对差旅费管理制度进行改进，将处理差旅费用的流程标准化，使之可以及时搜集有关数据并全过程监督差旅费用；三是保证清楚地了解企业的差旅费制度，以避免在未被授权的领域内支出费用。
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