财务管理金融投资风险分析3篇

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财务管理金融投资风险篇1

现阶段，金融投资在企业财务管理当中属于重要工作，大多数的企业都会开展金融投资业务，从而获取更高收益。金融投资能够做到短时间内取得高收益，但同时也会面临高风险。如果投资决策失败，则会为企业带来巨大的经济损失。因此企业在进行财务管理时，要加大对金融投资的管理工作，做好相应的风险防范，提升企业风险防控能力，保障企业安全稳定发展。

一、金融投资风险简述

通常情况下，我们所说的金融投资风险主要是指企业在金融市场上进行金融投资时会受到许多不确定因素的影响，这有可能会使投资失败，致使预期的投资回报无法实现，甚至连本金都有可能无法回收。在企业进行金融投资的整个过程当中，风险会贯穿始终。因此，企业在进行金融投资时一定要提前进行深入的调查和分析，要提高对于金融投资风险的重视程度。同时，对于投资风险的分析和管理也要进一步加强，不断提高对于金融风险的辨别能力和规避能力，这样才可以更好地保障企业营济活动顺利进行。

二、金融投资失败类型分析

金融投资是指投资者买卖金融资产的行为。由于金融投资属于投资行为，因此，在金融投资过程中难免会有风险存在。在投资过程当中，投资者如果对于金融市场缺乏深入的了解，就容易引发不可控事件的发生，在此情况之下，加强风险管理就显得特别重要。企业金融投资风险主要分为内部风险和外部风险，内部风险主要包括风险防控制度不完善、操作人员风险等，而外部风险则包括市场波动风险、政策风险、资本市场结构缺陷风险以及流动性风险等。

1、投资决策失败

企业发展的前提条件就是投资。受经济全球化的影响，企业在发展过程当中遇到许多新机遇。在这种情况下，一些企业会在没有充分准备的条件下开展金融投资业务，很容易导致企业投资决策失败，从而影响企业的稳步发展。因此，投资决策对企业经济效益有着直接影响，一个正确的决策可以引导企业走向成功，而一个错误的决策则可以导致企业破产。

2、操作人员操作不规范

现代企业财务管理对于金融投资方面的操作人员要求较高，要求相关的操作人员有较高的专业素养及综合素质。在以往金融投资失败的许多案例当中，有不少都是由于操作人员操作不当所导致的。例如，一些企业的金融投资操作人员职业道德不足，缺乏职业素养，在受到利益诱惑时很容易将企业的重要投资信息泄露给他人，进而使企业的金融投资失败、经济利益受损。

3、对市场没有充分的掌握

一些企业在进行金融投资过程当中，没有事先对市场进行充分的调查和研究，而是通过别人引荐，或者仅仅是认为收益较为可观而跟风选择金融投资业务，缺乏对市场环境的详细了解和掌握。因此，企业在进行金融投资时，往往会出现实际投资情况和预期收益差异较大的情况，导致投资失败。

四、金融投资风险的形成原因

1、由于金融投资操作人员能力不足所形成的投资风险

在企业的金融投资业务当中，操作人员是重要组成部分。要进行成功的金融投资，操作人员必须具备足够的专业技能。因此企业金融投资操作人员的专业技能及综合素质将直接影响企业最终的投资结果。但我们通过对实际情况的调查发现，大多数企业金融投资操作人员并不具备相应的投资技能，缺乏金融投资方面的知识储备。部分企业的领导对于金融投资方面的人员培养并不重视，还有一部分金融投资操作人员缺乏基本的职业道德素养，泄露重要的企业金融投资信息，为企业带来投资隐患，致使企业在金融投资方面达不到预期的收益。

2、金融投资决策缺乏科学性

部分企业一味追求高收益，盲目跟风，在没有充分考虑企业自身发展实际的情况下进行金融投资决策，从而导致所规划的金融投资方案缺乏科学合理性，因此很容易使企业在金融投资过程中出现一系列严重问题，导致金融投资失败。当前我国很多企业在进行金融投资的过程中缺乏完善的投资决策机制，这对于企业的金融投资来说是个较大的缺陷，很容易导致企业在金融投资过程中遭受一定的经济损失。除此之外，还有一部分企业只注重眼前的经济利益而忽视了长远发展，致使企业在进行金融投资比较盲目，从而增加了企业的金融投资风险。

3、金融投资风险控制机制不完善

在企业进行金融投资的过程中，如果没有完善的风险控制体制，那么企业金融投资风险就会加大。在金融投资的每个环节都会有不同程度的投资风险存在，如果不能对各环节的风险进行科学分析、合理规划，并做出防范和应对预案，那么企业的金融投资就很有可能失败。因此，完善、健全投资风险控制机制非常重要，但根据目前的相关企业情况来看，很大一部分企业内部风险控制机制并不完善。除此之外，还有相当一部分从事金融投资风险控制工作的操作人员不具备相应的投资风险防范意识，对于金融投资当中各个环节的风险因素缺乏警惕意识和敏感性，这些都增加了企业在金融投资过程当中遭遇风险的概率。

4、利率波动以及市场变化

在企业选择金融投资业务的过程中，利率也是一个不得不考虑的因素。利率的变化会直接影响企业的经济效益情况，利率无论是上调还是下调，都会直接影响企业的金融投资收益。除此之外，企业在金融投资时还要重视市场变化，金融市场的波动也会对企业金融投资的结果造成一定程度影响。在一般情况下，金融市场主要有两种波动情况。1.金融市场波动会对投资企业以及其所投资的金融产品带来投资风险。2.金融市场波动会使金融经济在一定区域形成崩溃，进而影响更广泛的市场。因此，企业在进行金融投资之前，一定要预先做好评估工作，这样可以保证金融投资能够更加顺利地进行。

五、企业财务管理应对金融投资风险的相关防范措施

1、要进行金融投资试行工作

当前，相当一部分企业对于金融投资工作还存在着许多方面的误解。企业要加强、完善金融投资风险防范方面的管理工作，就必须先要求相关的金融投资操作人员进行专业知识的学习，让他们尽快了解和掌握金融投资管理模式。通过学习，相关人员可以更进一步了解企业在金融投资方面的优势，以及金融投资在未来经济发展中的趋势，从而更好地帮助企业管理者作出金融投资决策，为企业的金融投资工作提供更多的支持。对于金融投资来说，企业的财务管理是其能够顺利进行的关键。企业在财务管理方面出现的工作失误，会直接影响企业的整体经济效益。因此，需要在企业内部进行金融投资试行工作，加强试点运行，让相关人员进一步熟悉金融投资工作流程，不断完善对金融投资各个阶段的管理。在金融投资试点运行成功后，企业才可以逐步推进金融投资工作，将之前金融投资试点的经验运用到实际的企业金融投资中，并且根据实际情况保障金融投资工作最终取得成功。

2、构建金融投资风险框架

企业在进行金融投资时，要加强对于财务的管理，结合企业自身发展的实际情况，例如企业的发展规模、经营成本、投资收益方向等，制订出恰当的财务目标以及科学合理的工作规划。除此之外，要对市场的发展规律有充分的掌握和了解，参考市场变化，结合企业发展方向来确定金融投资的目标，进而提高企业经济效益。在实际工作中，企业相关管理人员要通过对企业相关数据进行的全面研究和分析，探索出符合企业自身发展情况的金融投资风险防范方法，结合现状来构建科学的风险控制框架，保障企业在财务管理方面处理数据时的标准化、规范化、统一化。企业相关管理人员要作出科学正确的决策，坚持财务管理相关理念，从而更好地适应互联网背景下的经济发展趋势，促进企业不断发展和进步。

3、做好金融投资的具体规划

在企业的各项工作当中，财务管理是一项较为繁杂的工作，如果企业在财务管理方面没有制订出标准、没有统一的管理模式，那么企业财务管理工作压力就会大大增加。只有进行统一规范的管理，企业财务从业人员才能够将金融投资的各项信息进行科学合理的整理，并从中提炼出最为重要的信息。企业要建立详细且全面的财务风险防范体系，尽可能地在财务风险管理控制体系当中保证各项财务信息的真实性。构建财务风险管理控制体系，有利于企业对自身资金的管理，使企业的资金流动能够得到全程监督和控制。另外，企业对于金融投资的方向也要做到严格管控，从而保障金融投资获得成功的概率。

4、充分利用大数据信息技术

当今时代，互联网技术不断发展，在大数据背景下，大数据信息技术得到了迅速发展，受到各行各业的广泛关注。在发展过程当中，企业业务涉及的数据也在不断增多。通过对管理信息的梳理、分析以及提取等，企业能够借助数据分析平台作出正确的决策和判断。通过对信息技术的集成使用，企业可以实现对金融投资风险的高效控制，提高综合管理能力。在实际工作当中，通过大数据，相关平台可以根据企业特点对数据进行准确推送，从而使企业获取大量的相关信息，可以在一定程度上提升企业金融投资管理的效果。

5、提高对金融决策机制的重视性

在企业金融投资过程当中，为了高效地降低金融投资风险，提高企业对于金融投资风险的掌控能力以及规避能力，企业要提升对于金融决策机制的重视性，同时也要建立完善系统的金融审批流程。在进行金融投资时，企业要依据投资项目资金规模的大小以及级别进行区分，之后进行金融投资审批，在审批通过之后，方可进行金融投资。除此之外，企业还需要建立相应的追责制度，如果金融投资失败，则要追究相关金融投资决策人员的责任。金融决策机制的建立，可以增强金融投资决策人员的工作责任心，提升其对工作的重视程度，进而能够使企业的金融投资工作更加顺利有效地进行。

6、健全金融投资风险应对机制

在企业金融投资过程当中，应当重视完善风险防范应对机制，结合金融投资过程当中风险形成的各种因素，制订有针对性的风险应对预案，尽可能地降低由于金融投资风险给企业造成的经济损失。因此，企业的相关管理人员应当充分掌握可能导致金融投资风险的各种因素，合理科学地进行风险预警。对于国家利率变化情况以及金融市场的波动情况，企业也要重点关注，及时发现所存在的潜在风险，采取恰当的风险应对措施，从而为企业发展提供可靠的支持。总之，要结合不同金融投资风险类型，采取有针对性的应对措施，例如风险转移、风险控制等。至于选择什么样的应对手段，则需要结合金融投资的实际情况、项目开展的情况，以及企业发展的情况等进行具体分析。

7、对企业金融投资团队加强建设

企业想要在激烈的市场环境当中得到更多的发展机遇，必须重视人才的培养、加强人才储备，通过这种方式可以提升企业的核心竞争力，从而为企业带来更多的经济效益以及发展机遇。对于企业金融投资来说，优秀的人才支撑更为重要。企业需要加强对于金融方面人才的培养力度，同时也可以招聘优秀的专业人才来企业就业。除此之外，企业也需要提高相关金融投资操作人员的薪资待遇。此举不仅可以提升现有金融投资操作人员的积极性，同时也可以为企业招揽更多、更优秀的金融专业人才，从而能够使企业的金融投资活动更加顺利地进行与开展。企业还需要加强对财务管理人员的培训和管理，可以定期组织培训活动，以此提升财务管理人员的专业技能。与此同时，还要加强对金融投资风险知识的科普，让企业金融投资操作人员能够意识到防范风险的重要性，以及风险发生的必然性，从而为企业金融投资活动的顺利开展奠定基础。

六、结语

综上所述，财务管理对企业的经营发展结果有着直接影响，通过企业财务管理活动，能够控制企业经营现金流。相关人员要对企业发展现状以及企业发展趋势有充分的了解，不断创新企业管理模式，提升企业金融投资风险管理效率，不断优化和完善企业金融投资风险防范体系，从而降低企业金融风险的发生概率，推动企业稳定发展。

作者:黄天浩 单位:北京理工大学珠海学院中美学院

财务管理金融投资风险篇2

金融投资风险的存在对企业财务成本、经济效益等会产生直接的影响，因此，在企业财务管理中，要结合企业的生产总值与效益、金融投资风险评估等，对财务管理过程、企业财务分析能力等进行优化，可提高企业财务决策分析、投资风险防控的综合水平。在企业财务管理中，要通过金融投资风险评估，对财务管理模式以及投资过程进行风险防控，降低投入资金无法获得有效收益的发生概率。企业在金融资产买卖的过程中，缺少有效的风险评估，会增加企业的资金风险，影响企业的可持续发展。因此，在财务管理中，要重视财务风险评估与防控，对金融投资全过程进行风险控制，提高企业金融投资风险的防控效果。

一、企业财务管理中金融投资风险分析

(一)市场风险

企业开展金融投资业务中，市场风险对企业的金融投资收益会产生直接的影响，金融市场的波动会导致金融汇率出现变动，贸易投资不稳定，对投资成本以及收益风险等会产生直接的影响。在金融投资活动中，市场环境评估不到位，企业无法通过市场分析来判断自身的投资风险，极易出现盲目跟从的情况，对企业的财务管理与成本控制水平会产生负面影响。

(二)操作风险

企业在开展金融投资业务中，大多成立专业的团队进行投资风险评估，但投资决策仍是企业管理层主导，这对金融投资业务操作以及后续跟进等会产生直接的影响。金融投资操作的规范性、企业财务信息透明度不足，对企业的财务管理与风向控制等会产生直接的影响。

(三)决策风险

从金融投资市场发展的角度分析，在金融投资行为中，投资程序及决策制定等与企业的财务收入水平有直接的关系。企业为实现金融投资效益最大化，在持续开展金融投资活动中，缺少有效的投资决策计划，增加了企业金融投资的盲目性，扩大了金融风险的负面影响。而且在金融投资决策风险分析中，缺少有效的金融信息统计与管理，无法通过财务管理降低企业的金融投资风险，对企业的战略化发展会产生直接的影响。

(四)控制风险

企业开展金融投资活动中，如风险控制机制不完善，就无法对金融投资活动进行系统规划，导致企业在金融投资活动中缺少有效的风险应急机制，进一步增加了企业投资风险。此外，在企业财务管理中，如果投资金额较大，极易导致企业资金链断裂风险，增加企业的财务管理难度与风险。

二、企业财务管理中金融投资风险产生的原因

(一)缺少完善的金融投资风险控制体系

企业财务管理中，金融投资风险的发生与企业的金融投资体系建设有直接的关系。外部市场因素及金融政策因素等属于不可抗因素，所以，在金融投资风险分析中，缺少完善的金融投资风险控制体系，对金融投资的操作、决策以及风险控制等会产生直接的影响。企业的财务管理中，金融投资过程要从财务管理决策的角度，建立金融投资体系，对金融投资流程进行优化，并对企业的财务收益与风险进行评估，形成金融投资可行性报告，为后续的金融投资实践提供参考依据。一方面，企业投资管理人员要对金融投资市场环境、相关政策以及企业的财务水平等进行全面分析，并确定金融投资项目是否开展；另一方面，在实际的金融投资活动中，部分投资管理人员仍然存在盲目跟风以及赌博的心理，缺少完善的可行性评估报告，进一步增加了金融投资的风险。企业金融投资中，企业缺少对相关应对风险的有效处置方案，进一步扩大了企业的财务损失风险。

(二)缺乏全方位的金融投资决策体系

(1)在企业金融投资风险评估中，事前风险评估不足，事中风险控制不到位，事后缺少有效的应急处置方案，这对企业金融投资会产生直接的影响。(2)在企业金融投资风险分析中，事前、事中、事后缺少统一的决策体系，缺少对市场、利率、政策等外部环境的准确把握，对企业内部生产经营状况的分析不足，企业金融投资风险评估、风险决策控制等缺少科学性及可行性，会直接影响企业金融投资的整体风险防控水平。例如，金融市场的利率不断变化，金融市场波动明显，在这一视角下，会产生“蝴蝶效应”，导致金融经济出现信息不对称或信息失真的情况，影响企业金融投资的时机掌握与投资收益。

三、企业财务管理中金融投资风险的应对措施

(一)事前阶段的企业金融投资风险评估

企业的财务管理工作开展，要在企业金融投资活动之前，采用科学的方法对投资项目进行评估与规划，将投资风险降低在可控范围内，有助于保障企业的投资收益。企业金融投资活动是一项长期活动，所以，在企业金融投资活动中，要结合企业的实际需求，建立有效的投资规划，并根据企业的战略发展目标，对企业的金融投资方案进行阶段性设计，选择企业熟悉的行业领域，并以组合投资的方式，转移或降低风险，从而提高企业金融投资活动的发展水平。在事前金融投资风险控制中，事前要了解市场环境以及相关行业政策的发展趋势，从宏观风险控制的角度，建立企业金融投资风险评估计划，利用多种金融投资工具，建立金融组合投资方案，从而实现金融投资风险的分散管理。并通过信息整合，分析市场变动及变化规律，将企业金融投资的风险降到最低，从而提高企业在金融投资方面的经济效益。企业在选择金融组合投资中，可以结合企业的实际发展需求，选择稳健性、增值型投资工具，降低并分散企业金融投资风险的同时，提高企业的金融投资回报率。例如，在选择增值型投资工具中，可从证券投资基金、信托、外汇交易、房地产、股票以及期货等角度进行投资活动选择，并根据汇率变化以及金融投资需求，降低企业的金融投资风险。在明确金融投资工具后，还需要提高企业金融投资风险评估水平，了解金融投资项目的性质以及市场情况，全方位分析金融投资风险，对不同风险进行精准评估，将企业金融投资活动的风险降到最低。与此同时，在风险评估的过程中，厘清市场竞争关系，避免出现恶性竞争影响企业金融投资的情况。

(二)事中阶段的企业金融投资风险管理机制

在确定企业金融投资项目后，要提高金融投资风险控制水平，在风险评估的基础上，还要充分了解金融投资过程中的项目风险，使金融投资内容具体化。并建立金融投资风险预警体系，对金融投资过程进行风险预警，从而提高企业金融投资风险防控与财务管理水平。为实现这一目标，规范金融投资的业务操作，改善业务流程，降低企业金融投资风险。企业财务服务需求结合企业的经营与发展需求，对金融投资业务流程进行优化，从而降低企业金融投资的风险。在这一过程中，可通过金融投资业务流程的优化，建立稳定的金融与财务组织管理体系。在金融系统内部结构调整下，可结合金融投资项目需求调整业务流程与组织结构，重点对金融投资项目的信息、资金流通、财务管理等进行管理，从而建立扁平化的金融投资管理架构。为避免金融投资活动出现不可控财务风险，应结合企业制度及市场需求，确定自身的投资定位，并对金融投资资金进行合理分配。从银企合作的角度，建立完整的金融投资管理体系；从金融投资评估、投资前景、资金运行等角度，降低企业金融投资风险的发生概率。例如，在对防保材料公司的金融投资业务拓展中，可从防保材料研发、制造、加工、销售等角度选择金融投资项目，并对不同防保材料的市场收益、投资成本等进行跟踪评估。在了解防保材料行业政策与财务管理需求的基础上，可对金融投资风险进行分类，并对金融投资过程进行跟踪管理，保证防保材料质量的同时，降低防保材料的投资成本，提高金融投资的综合收益。与此同时，在完善企业金融投资机制中，根据市场状况以及相关政策，明确划分各个岗位的权益与义务，建立有效的监察以及管理机构，对金融投资活动的财务状况进行检验与评估，最大程度降低企业金融投资的整体风险。在企业相关财务管理工作中，可通过对企业的财务数据进行计算与分析，并选择适合企业的金融投资及风险防范模式，从而保证金融投资的标准化、规范化发展。企业在金融投资的事中风险控制中，充分构建组织机构，结合金融投资需求建立风险管理小组，对金融投资项目的不同风险进行统一管理；结合金融投资项目的实际需求，建立有效的风险防范措施，保证金融投资项目在开展的过程中，可以严格按照相关规范进行操作，提高企业金融投资风险的抵抗能力。此外，还需要对金融投资项目的投资风险进行全过程跟踪，充分利用大数据技术以及信息技术，对金融投资项目可行性进行分析。并根据金融投资项目的发展，对金融投资项目进行风险评估与收益检验，对相关财务数据进行分析，降低金融投资风险的发生概率。在事中风险控制中，可在资金投入后，对相关资金的实际使用情况进行全面跟踪，对已经出现或可能出现的风险进行有效控制，如风险控制、风险规避以及风险转移等，将金融投资风险控制在企业可承受范围内。企业在购买金融产品后，要根据企业金融投资需求，总结金融投资收益与风险之间的关系，并对金融投资工作的实际发展过程进行优化，在利用金融投资评估机制的前提下，降低事中风险发生率。

(三)事后阶段的金融投资风险反馈与财务管理

企业财务管理中，重视金融投资的事后控制，要充分利用大数据、云计算等技术，针对企业金融投资全过程进行总结与分析，在建立有效投资决策制度的基础上，进一步提高企业在金融投资方面的风险抵抗能力。在实践过程中，根据金融投资项目的规模与风险、效益等，建立有效的金融投资机制，将金融投资活动与企业的战略发展结合在一起，降低金融投资风险的同时，提高企业资金的综合管理水平。利用大数据技术构建完整的金融投资风险应对机制，根据企业所选的金融投资项目，对金融投资相关信息进行汇总，并对企业经济与管理信息进行梳理与总结，从中提取重要的财务内容，为企业后续金融投资决策提供参考依据。借助财务信息工具，可从金融风险投资体系建设的角度，建立完整的金融投资信息数据库，对相关财务数据信息进行存储与快速处理，为企业的财务管理决策提供有效依据。与此同时，还需要结合大数据中的AI等先进技术，对企业财务数据进行实时对比与分析，从而分析金融投资中潜在的投资风险，并利用大数据来防范企业金融投资风险，保证企业金融投资方面的经济收益。最大化满足客户需求，是企业金融投资风险防控与财务管理的核心目标。所以，在实际管理中，对金融投资资源与流程进行优化，最大化满足企业金融投资的发展需求，从而提高企业的运营效率。例如，防保材料的业务流程优化中，可对资金的分配进行优化，明确企业的投资定位，将金融投资风险与财务管理整合在一起，进一步提高企业的市场竞争力。在企业金融投资事后风险控制阶段，要加强企业金融投资的风险管理，完善生态环境，通过信息技术建立有效的内部管理体系，促进企业金融投资的健康发展。在这一过程中，还需要建立内部信用评价指标，对金融投资项目的信用评估过程进行统计，并在金融投资项目相关信用评估的基础上，建立适合企业发展的融资管理体系。以剩余价值为依据，对金融投资活动的开展机制进行优化，并对企业资本增值情况、运营风险等进行综合评估，有助于进一步提高企业的核心竞争力，从而实现企业财务管理水平提升。

四、结束语

在企业财务管理中，金融投资的风险分类与应对，要充分利用信息技术以及企业组织管理体系，对企业金融投资活动进行全过程跟踪管理。结合企业的金融投资类型，对不同风险进行分类，并将风险防范机制贯穿金融投资活动全过程，规范金融投资业务操作，改善金融投资的业务操作流程，强化风险评估机制，可提高企业金融投资风险控制与财务管理水平。在金融投资风险防控中，要充分考虑市场、政策、汇率等风险及自身因素所产生的影响，并借助信息技术对金融投资风险进行评估，在组合投资、转移风险的基础上，明确银企关系，完善金融投资的规划方案，降低企业的投资风险，提高企业的财务管理水平。

作者:任洁 单位:浙江众南防保材料发展有限公司

财务管理金融投资风险篇3

在企业开展财务管理工作时，金融投资风险管控工作是一项极为重要的内容。企业在进行金融投资时，将受到外界多种因素的持续影响。与此同时，财务管理人员的投资专业能力存在着局限，进而导致金融投资项目风险较高，如发生金融投资失败将会严重影响整个财务管理活动的有序开展，最终波及企业的正常经营和生产。为了有效应对企业财务管理中金融投资风险，本文阐述企业财务管理中的投资风险类型、风险成因，并提出有效的风险防控以及应对措施，以供探究。

一、企业金融投资风险概论

（一）金融投资风险概念

企业金融投资风险主要指企业参与的金融投资项目在投资、管理过程中给企业带来的负面影响。由于金融投资与资本市场高度相关，其对市场、政策等因素极具敏感性，波动幅度大且变化频繁，可能会面临无法收回本金的风险。因此，企业需要不断审视金融投资风险管控工作，严格监管投资过程，引进先进的风险管控技术和管控策略，将风险管理理念贯彻到各个环节，不断强化金融投资风险的管控与分析，保障金融投资项目顺利实施，达到投资预期。

（二）风险类别

金融投资项目在投资、管理过程中，承担的风险主要可分为外部环境风险和内部风险两大类。其中，内部风险主要取决于投资管理人员的行为。而大部分企业自身投资管理制度欠缺或不够完善，难以规范投资管理人员行为。加之金融投资风险体系与企业发展步调不一致，进而产生内部投资风险。外部风险主要来自地方政府政策变化以及金融市场的波动。当前，我国资本市场发展仍不成熟，金融政策处于逐步完善过程中，投资者的专业水平和成熟性仍有待提高，市场波动趋势难以预测，金融投资管理工作质量达不到预期。

二、企业财务管理中金融投资风险的成因

（一）投资人员执业能力不足

企业在开展金融投资时，将会配置管理团队负责金融投资的前期预测和后期管理工作。因此，金融投资管理人员职业水平和道德素养将直接影响到金融投资项目风险管控的工作质量以及金融投资的绩效。以往企业财务管理人员侧重于会计核算，缺乏对宏观经济、行业发展以及投资项目发展前景的判断能力，在原有刚兑的投资时代尚能保住本金不受损失，但却越来越难以适应当前自担风险、精准投资的金融资产投资环境。此外，在部分金融投资管理团队建设过程中仅重视职业水平把控，忽视了道德素养的要求。当财务管理人员缺乏基本的道德素养时，金融投资管理人员可能存在以权谋私、未能勤勉尽责的情形，例如，为获取利益，不惜向竞争单位泄露公司机密。

（二）缺乏有效的投资决策机制

企业在开展金融投资决策时，需要严格按照公司颁布的相关文件进行操作和决议，科学合理地对金融投资项目进行风险和收益预测、尽调，细化和夯实可行性报告。投资管理人员对整个项目进行系统化深入研究和全面尽职调查后，才能正式确定是否对金融投资项目进行投资。国内部分企业缺乏科学、合理、有效的投资决策制度，在开展金融投资管理时，并未召开投资审议会议，也未编制可行性研究报告，只是一味跟风投资或者拍脑袋决策。

（三）缺乏风险控制机制

完善的风险防控机制能够起到指引作用，保障企业在第一时间规避风险的发生或者降低风险带来的不利影响。许多企业并未建立完善的金融投资防控机制，部分企业尽管存在风险防控机制，但并未得到有效执行。同时，部分企业忽视了金融风险监管工作，风控人员缺乏良好的意识和风险识别能力，责任心较弱，导致金融投资项目爆发风险，对企业产生严重的不利影响。

（四）利率波动带来的金融投资风险

近年来，我国经济市场波动幅度较大，利率变化频繁，而金融投资项目的收益尤其对市场利率波动特别敏感。因此，企业应引起重视，加强对于利率进行追踪分析，结合国家发布的政策开展利率预测，在投资过程中不断调整投资结构和投资频率。财务管理人员要在利率上调时，降低投资金额，在利率下降时，适当提升投资金额，确保资金得到良好运转，发挥出最大效用。利率波动情况对企业带来的金融风险是直接的，因此，企业应在利率波动后，第一时间做出反馈，运用风险防控方案，比如采用利率互换等金融工具降低利率波动对企业带来的负面作用。

（五）市场波动带来的风险

企业在开展金融投资时，除了需要不断关注投资项目本身情况外，还要关注金融市场波动情况，市场的变化将直接影响到金融投资收益水平。一般情况下，金融市场的波动分为两类：第一，正常的金融市场波动，对企业投资的金融产品带来有限且反复的影响。第二，市场的波动导致部分区域金融经济崩盘，对金融投资产品带来难以预测的波动影响。因此，企业在开展金融投资时，应首先做好市场评估工作，确保后续风险管理工作的良好开展。

三、企业财务管理中金融投资风险防控措施

（一）建立完善的金融投资计划

在企业开展金融投资管理时，应重视金融投资计划管理，做好金融投资项目计划和计划完成情况的考核工作，并在后续项目运转过程中，做好资源、资金的调配。其中，企业在创建金融投资计划时，应重视管理模式的优化，并将管理工作作为控制核心。由于管控工作质量将直接影响到金融投资管理工作的进程和主要内容，因此，企业应结合金融投资管理项目进行分析，明确管控工作的关键点，设计完整的控制手段。首先，企业应结合自身发展状态、市场环境等要素建立完善的投资计划，不断规划金融投资思路和方向。其次，企业应重视市场波动情况以及政策变化情况，将金融投资项目运转过程中需要承担的外部压力予以明确，分析对金融投资项目产生不利影响的政策和环境因素，建立完善的应对计划，从而起到预防作用。最后，由于金融投资项目中基金以及证券波动存在不确定性，企业要树立风险防控意识，对于证券和基金波动情况存有心理预期。在金融投资计划中也应明确规定备选方案、风险转移方案以及风险清除策略等，避免金融投资失败对企业带来过大的负面作用。相关管理人员应保持严谨科学的态度，建立完善的投资管控计划，确保金融投资项目能为企业带来可观的收益。

（二）建立完善的金融决策机制

企业要想降低金融投资风险，就要不断提升风险掌控能力和预防能力，重视金融决策机制的构建，完善金融审批流程。首先，为保障风险决策工作的合理性，应将大数据技术与财务信息化管理平台进行融合，通过提升财务管理工作质量的方式，了解金融投资资金运维情况，从而提升风险防控工作质量。其次，应通过信息化共享平台将金融投资项目资金运维情况反馈至各部门，各部门可以结合实际提出相应的建议或意见，并提交至企业决策人员，以降低决策依据的片面性，保障决策的合理性。最后，企业要对金融投资项目运维情况进行分析，结合实践结果，建立完善的金融决策评估机制，为后续金融投资风险防控工作奠定基础。企业要不断提升金融决策机制的适用性，保障金融决策机制的合理性，及时处理金融投资风险，保障经济效益。

（三）强化企业投资团队建设

随着投资项目的同质化现象越来越常见，企业要想筛选到优质的投资项目，就需要不断强化投资团队建设工作，重视人才的储备以及培养。专业化的投资团队，才能更快更精准地发现优质投资项目，并从根源上提升企业的内部管控能力和风险预警能力，保障企业金融投资的效益稳步增长。金融投资管理工作需要以人才为基础，因此，企业应不断强化人才的招聘力度，同时还要不断提升金融投资人员的福利待遇与薪资，确保能够留住金融投资人才。引进的金融投资人员需要起到带头作用，不断通过线上线下培训的方式，提升自身职业素质，营造积极向上的团队文化。在当前越来越多企业进入股权投资领域的背景下，金融投资团队除掌握金融投资产品本身特点和资本市场波动规律外，也越来越需要理解金融产品背后的实体项目，了解其产业的发展趋势，理解项目的投资亮点。

（四）利用外部专业机构

美国等发达国家的二级市场投资者已绝大部分成为基金等专业投资机构，而我国则主要为散户。未来专业投资机构受托进行个人理财和企业金融资产投资也将成为我国主流趋势。专业的投资机构可以实时提供金融资产投资的净值、收益等信息，提供更为精准和快捷的财务核算数据，并且可以利用其背后的投研团队、基金经理等专业人员甄选投资产品，降低投资风险，增厚投资收益。

（五）树立创新意识

企业管理人员应在金融投资风险防控过程中树立创新意识。随着信息化时代高速发展，大数据技术、智能技术应用广泛，风险防控模式层出不穷。如果金融投资管理人员忽视了创新工作，坚持用传统风险防控机制开展管理工作，将导致防控水平不到位，企业也将面临金融投资失败的风险。因此，需要高层管理人员具有良好的创新意识，不断引进先进的风险防控策略和防控模式，并将其应用到实际金融投资风险防控中。同时，还要在实践中积攒风险防控经验，转变传统的金融风险控制理念，结合时代背景分析风险类别以及影响风险的相关因素，只有这样才能从根源上降低金融投资风险。与此同时，企业投资管理人员还要重视金融风险防控部门与企业内部其他部门的联系，促进部门间合作，保障金融防控机制的有效落实，将金融投资风险降到最低。

（六）重视人才培养

人才培养工作不是一蹴而就的，企业应结合自身金融资产投资需求明确人才职业素质方面的需求，并展开系统化培养。企业在开展风险防控时，管理人员不仅需要精通相关政策法规并准确把握，还需要具备制定多种风险防控方案以及应急处理预案的能力。因此，企业在开展人才培养时，应着重对上述两方面内容进行培养。可聘请专业咨询机构，对于风险防控知识进行梳理并传达至风险防控人员，通过案例分析的方式，确保风险防控人员能够了解到风险管理细节以及金融投资项目存在的特殊性，为后续管理工作良好开展奠定基础。企业还要配置专业的人员，对政府政策进行搜集整理传达，实现市场经济波动情况的预测，确保能够及时了解到政府部门出台的最新的管理政策，并将政策细节传达至基层风险管控人员，从而保障金融投资项目风险管控工作的有效性、合理性。企业还应定期对于风险管控人员进行考核，考核应从职业素养、风险管理知识掌握情况、政策了解情况等多个方面入手，了解金融防控人员存在的缺陷和具备的优势，及时对培训工作进行调整，保障人才培养计划有效落实。与此同时，企业还应结合考核结果给予人员相应的奖励以及处罚。当风险防控人员职业水平良好，对于政策了解程度较高，风险防控管理知识掌握情况良好时，企业不仅需要给予人员物质奖励，还应给予其国外进修的机会等福利，从根源上提高风险管控人员的积极性，不断促进风险管控人员通过线上线下进行自学，从而提升风险防控工作的合理性，保障防控工作质量，从而降低金融投资风险。

（七）重视金融市场调研

金融投资项目对金融市场信息和政府政策反应迅速。因此，企业在开展金融投资项目前，应对金融市场情况进行全面细致的调研。由于项目种类各异，企业应结合项目种类持续关注政府发布的政策及有关文件，金融投资方向应尽可能与政府鼓励和支持的方向一致，例如对医药创新、芯片创新等领域的金融投资项目具有良好的投资潜力，才能从基本层面上降低金融投资项目风险。

（八）优化财务管理模式，为风险防控工作奠定基础

企业在开展金融投资项目风险防控时，需要借助财务管理手段，了解金融投资情况以及资金运转情况。因此，企业应重视财务管理模式的完善，只有不断优化财务管理模式，充分运用智能财务管理技术，确保数据处理的精准度以及工作质量，才能保障风险防控工作良好开展。与此同时，随着智能化技术和大数据管理技术的广泛应用，企业应重视财务管理信息运维平台的建设工作和维护工作，确保其能够有效分析金融投资项目运维风险。企业还要不断引进先进的财务管控模式，革新财务管控策略，确保管理模式能够适用于金融投资项目管理，为后续防控策略建立提供良好的技术保障。

结语

综上所述，在企业财务管理过程中，有效的金融投资风险管控环节不可或缺。由于金融投资项目风险较大，企业管理部门应不断引进先进的风险管理措施，针对不同类型金融资产投资风险成因采取针对性对策，将风险控制在企业能够接受的范围内。与此同时，企业还应结合国家出台的相关政策，提前预判和明确金融投资项目在后续运作过程中可能出现的风险类别，建立有针对性的风险防控管理机制，避免风险的扩大。当然，财务管理部门也应特别注意做好资金使用规划，确保企业在投资及持有金融投资项目时，企业的日常生产运营资金不受影响。

参考文献

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[4]武健.金融投资风险在企业财务管理中的应对措施探究[J].中外企业家，2017（19）：136–137.

作者:廖水生 金梦 单位:国投创业投资管理有限公司 昆仑保险经纪股份有限公司